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1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。商业银行风险管理问题浅析-商业银行风险管理问题浅析摘要任何以利润最大化为目标的行业，包括银行业，均面临宏观经济风险（如经济衰退的影响）和微观经济风险（如新竞争对手的威胁）。技术故障、供货商或客户经营失败、政府干预、自然灾害等，是所有企业必须面临的风险。但银行业还面临一些特殊的风险。一、 21世纪80年代以来，全球商业银行经营方式和竞争格局演变的两大推进力量是市场化和信息化。就中国看，80年代以来，商业银行组织体系的形成、竞争的兴起、经营方式和竞争格局的变化，主要是由渐进的经济金融体制市场化改革推动的。而
2、全球商业银行竞争方式和竞争格局的变化，则更多地受到金融自由化和电子化、信息化的影响。本文主要从微观角度对商业银行面临的多重风险进行了简单的分析，并对我国商业银行风险管理方面存在的问题及对策进行了一定的探讨。关键词：商业银行风险管理对策风险和风险管理随着现代社会活动的复杂，每个人及各类组织每天都要面对各式各样的风险。但是风险到底是什么，国内外的学术界都有自己的观点。有的认为风险是机会，也有的认为风险是损失，更有一部分人认为风险既是机会又是损失。根据风险的客观性、普遍性、损失性和可变性的特征，风险可以分为两类：一是从主观角度看，风险是事件发生的不确定性。风险是否发生？什么时候发生？在哪发生？后果有
3、多严重等，这些都是不确定的；二是从客观角度看，风险又是指各种经营活动中发生损失的可能性。这个可能性可以用概率表示，它介于0-1之间。概率为0则不会发生风险，概率为1则必定会发生风险。从商业活动层面上，风险可以分为行业风险和经营风险。行业风险是指某一特定行业中与生产经营有关的风险，它受到生命周期、行业波动周期以及行业集中程度的等因素的影响。经营风险可以理解为由于采取不当的战略、资源不足，或者是经济环境、竞争环境发生变化而不能实现经营目标的风险。比如操作风险、信用风险、政治风险、流动性风险、环境风险以及声誉风险等。银行的风险单位可是整个银行，也可是是银行的一个分支机构、一个部门或某项金融产品。银行
4、的盈利能力或股东价值增值主要依赖于其风险管理能力，极端无效的风险管理甚至可能使银行失去偿付能力，即银行负债超过资产，资不抵债，净值为负。风险管理是一个全面的管理，涉及企业的所有方面。风险管理包括以下几个要素：调整风险偏好和战略、加强风险应对策略（风险降低、消除、转移、保留）、降低经营性意外和损失、识别和管理多重和跨企业的风险及抓住机遇等。二、现代商业银行面临的风险1、信用风险信用风险是贷款等资产在完全违约的情况下所形成的不可收回或拖欠的风险。在上述任一情况下，银行资产现值都会下降，并会损害银行的偿付能力。2、流动性风险和筹资风险流动性风险是银行满足正常经营所需的流动性不足的风险，表现为银行不能
5、偿付其到期债务。这种风险产生于银行流动性资产不足或不能从零售或批发市场募集到所需资金。筹资风险是银行不能为其日常经营筹措到资金的风险。银行可以通过期限匹配来保障流动性和消除筹资风险。银行可以将每笔存款投资于同样期限的资产，以到期资产的现金流满足相应的存款解付之需。但是这种策略从来没有在银行经营中得到实际应用，因为资产形式的变化是银行作为金融中介的重要利润来源。期限匹配使流动性风险降为零，但减少了股东价值增值。因此，如果银行的目标在于实现股东价值增值最大化，银行就应该在一定程度上保持期限不匹配。3、清算/支付风险清算/支付风险产生于交易一方在获得现金或资产之前支付资产或现金，从而形成损失的可能性
6、。该风险更多地存在于银行间市场。银行间支付规模相当大，其1.5天的交易额就可以相当于一个经合组织主要成员国的年国民生产总值，这么巨大的清算金额普遍远远超过银行的资本，加之支付发生在银行之间，一个银行的问题还可能形成多米诺骨牌效应。4、利率风险利率风险产生于利率敏感性资产、利率敏感性负债和利率敏感性表外项目在期限及总量上的利率结构性失衡，利率的任何意外变动都可能严重损害银行的盈利能力，影响股东价值增值。利率风险管理是银行资产负责管理的传统重点。5、市场或价格风险如果银行持有股票、债券等在规范市场中交易的金融工具，它就将承担价格或市场风险，即该金融工具价格变动的风险。银行持有固定或浮动利率的债券，
7、远期利率合约、期货、期权、货币互换、远期外汇交易等债务衍生工具，股权、股权互换股价指数的期货和期权、认股权证等股权衍生工具，以及现金交易工具等，都可能面临一般性及特定性的市场风险。6、外汇或货币风险在固定汇率情形下，银行在特定货币头寸上存在不足或富余，就会面临外汇或货币风险。外汇或货币风险是市场风险的一种特殊类型，它产生于相反的预期汇率变动，会对银行或客户所选择的外汇头寸状况产生影响。7、杠杆风险银行业比其他行业拥有更高的杠杆程度，人们只有将存款存入资信度很高的银行才觉得安全。银行的杠杆比较高意味着其资产负债平衡表的风险可接受程度较低。一般的，只要存款人认为银行体系的动作是稳健的，人们愿意存款
8、或借款的总额就不会发生突然或随机的变化，银行体系作为一个整体就是稳定的。8、主权风险和政治风险主权风险指一国政府不履行对私立银行的债务合同的风险，它是银行信用风险的特殊形式，银行不能对此采取惯用的收回债权的措施。政治风险是对私营银行经营过程进行政治干预的风险，其范围可以从利率和外汇控制到国际化进程管制。所有的行业都面临政治风险，银行是一国金融体系的核心，所受的影响更为明显。9、经营风险经营风险是因欺诈、意外事件（如诉讼）而遭受损失的风险。10、国际银行业务的风险银行业务全球化可以改善银行风险管理，提高银行盈利能力及股东价值增值。然而银行业务的国际化也使得银行风险管理复杂化。第一，银行在其他国家
9、设立分支机构或附属机构将面临货币风险、外汇控制的政治风险等；第二，需要全新的思路和深入的调查，评估外国信用风险；第三，更易受银行间及意外金融动荡伤害；第四，如果国外的政府不履行债务的现象比国内更普遍，主权风险将较高；最后，跨国经营更难察觉欺诈或财务管理失当，经营风险将提高。三、我国商业银行风险管理存在的问题(一)资本充足率水平不高，风险资产规模较大由于国内银行资产质量比较差，不良资产的规模比官方公布的数字要大得多，因此按实际风险资产计算的资本充足率实际上大多低于巴塞尔协议8的最低水平，同时由于资本充足率水平较低且资本补充渠道较窄，能够为分支机构风险敞口配置的资本相当有限，不可能为高规模的风险敞
10、口提供足够的资本支撑，这种情况必然导致分支机构风险敞口规模与资本匹配失衡。在资本补充有限的情况下，要提高资本充足率必须在降低信贷资产的风险敞口规模上做文章。而我国目前包括大型企业在内的绝大部分企业尚未取得外部评级，在标准法下其风险权重为100或者150，且国内银行尚不具备内部评级的客观条件，不能对企业进行内部评级，在呆账准备金提取能力不足的情况下，资本充足率的这种逆向配置效应几乎意味着商业银行降低风险敞口规模的途径就是降低信贷存量规模，甚至是减少一些优质客户的信贷业务。(二)风险管理文化落后，风险管理意识不强虽然我国商业银行高级管理层的风险意识初步形成，但风险管理没有作为风险文化根植于所有员工
11、的心中，贯穿到业务拓展的全过程，全面风险管理理念还没有树立，没有形成全行认同的风险管理文化，系统而完整的风险管理战略还有待于加强，风险管理侧重于后台管理，没有将其作为信贷决策、风险敞口限额控制、贷款定价、资本资源配置的有利工具。同时，部分人员将风险片面地等同为违规、案件和损失，一些风险管理人员将风险管理简单地理解为控制，部分业务人员将风险管理看作是业务拓展绊脚石，注重信用风险的控制和计量，对市场风险、操作风险、法律风险等仅有一定的理性认识，还谈不上统筹考虑、系统管理。(三)风险承担主体不明确在西方发达的银行制度下，代表全体股东利益的董事会明确地承担起银行在其全部经营管理过程中的所有风险，并以银
12、行的全部资本金作为承担风险的最终边界。董事会因此负责制定有关风险管理的重大政策，并在银行内部建立起有效的风险内控体系。我国城市商业银行均是股份制，在我国股份制商业银行公司治理指引中并没有明确规定风险承担的主体。任何有效的风险管理都应该是以风险承担主体明确，权力、责任和利益的合理分配为根本前提的。我国城市商业银行中这种风险承担主体不明确的特点在风险管理上的后果就导致了国家宏观经济管理层对金融风险非常重视，而微观金融主体的金融风险管理意识相对淡薄，对风险管理缺乏紧迫感和积极性。(四)内控体制不健全，风险管理组织结构不完善，没有形成现代意义上的独立的风险管理部门和管理体系据巴塞尔银行监管委员会在19
13、98年提出的银行机构内控指引，完善的现代银行内控体系应该以运作合法、有效和信息畅通为目标，涵盖银行的管理和控制文化、风险的有效识别和评估、控制活动和责任分离、信息和交流以及监控和缺陷修正等五个方面的内容。到目前为止，我国大多数银行包括城市商业银行都还没有现代意义上的独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理，无论是内部稽核部门还是信贷管理部门(管理信用风险)或资金管理部门(管理利率等市场风险)，都没有能力承担起独立的，权威性的、能够有效管理银行各个方面风险的风险管理职责。四、健全我国商业银行风险管理的对策探讨近几年来，我国金融体制改革正在有序深入推进，利率、汇率和股市也在加速市场化。面对着市场化
14、的风险，对商业银行对风险管理的要求也在提高。随着我国金融业内部行业结构的整合，市场上出现了一些集银行、保险、信托和证券业务于一身的集团式金融机构。在我国当前体制下，商业银行面对的风险更加复杂多样。因此，商业银行更需要一套科学合理的风险管理流程，为自己的发展保驾护航。第一，完善商业银行的管理结构。商业银行应制定政策，准确清晰描述董事会、管理层、风险管理委员会等在风险管理中的作用和责任。包括风险管理、风险评估、风险监察的等管理体系的有效性。董事会每年至少要审查一次银行对该政策的执行情况，要确定银行对待风险的态度、方法和可接受的水平。第二，学习科学合理的风险管理知识和风险管理技术。自上世纪末以来，现
15、代金融理论知识不管发展，越来越多的金融产品被开发。伴随着也产生了大量的风险管理技术，从而提高了金融体系运行的稳定行。因此，我们要“弃之糟粕，取之精华”，有选择地学习并进行改进，从而适合我国的国情，而不是一味的“拿来主义”。第三，加强主要风险管理。加强银行的信用风险管理，商业银行的信贷政策应该紧随国家产业政策的改变而改变，这样可以一定程度上防范信贷风险。加强银行的流动性风险管理，资金是银行的血液。商业银行不仅要提高银行的日常存贷资金的管理，同时还要合理投资，将流动性风险和效益有机结合。加强操作风险管理，操作风险是银行面临最大风险之一，也是最容易被控制的风险。各商业银行应该设立严格的流程、程序和政
16、策，减少内部错误或者是欺诈；加强员工的培训，评价银行所使用的系统。第四，创建风险管理文化。良好的风险管理文化，有助于管理层之间，管理层和员工之间的沟通；有助于管理层和员工之间的协助，从而银行实现的发展目标。五、结语随着我国经济体制改革步伐的加快，在国际经济一体化的进程中，金融领域的竞争日趋激烈。因此，知已知彼，明确风险管理的内容和重点方向，对于我国银行业提高风险管理的能力，增强行业的国际竞争力和有效促进自身快速稳定安全发展具有十分重要的意义。参考文献：1李少鹏商业银行中间业务现状透视经济论坛，2006，（7）2曹远征.美国住房抵押贷款次级债风波的分析与启示J.国际金融研究,2007(11)3李云，夏琳斌.我国商业银行信用风险管理的国际经验借鉴.北方经济，2007.10.4希拉郝弗南商业银行战略管理2000.6第一版-