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1、中国电信全国集中MSS系统建设项目财务清账培训2015年8月 2Dell Servicesq概念介概念介绍q供供应商清商清账q客客户清清账q历史史数据数据审减减目录3Dell Services1 概念介绍 在财务管理中，有些科目只需要“借贷余”的管理就可以了，比如银行科目和损益类科目等。但是，也有些科目不止需要“借贷余”，还需要管理到每一个分录行的状态，比如银行未达科目，客户和供应商的明细科目等。系统中需要记录供应商的每张发票是否已经付款了，客户的每张发票是否已经收账了，各种未达的资金项是否已经到账了，等等。对于这些科目来说，每笔交易都要分门别类地予以记录，这就是行项目清账。行项目是逐笔逐清的
2、.已经付款的发票和付款洗本身用绿灯显示，我们称为“已清项”；还未付款的发票用红灯显示，我们称为“未清项”；类似付款、收款这样的业务，在账务处理的同时，系统会自动更新凭证行的状态，这就是“清账”。4Dell Services事务代码：事务代码：f-44f-44事事项说明：供明：供应商清商清账旨在旨在为已付款且状已付款且状态仍仍显示未清的行示未清的行项目（目（）进行清行清账，清，清账后状后状态为2 供应商清账5Dell Services事务代码：事务代码：f-44f-44 事事项说明：在明：在标准清准清账界面双界面双击不需要清不需要清账的金的金额，保留需要清，保留需要清账的金的金额。要。要满足足标
3、准清准清账必必须满足借足借贷方方余余额相等才可以。相等才可以。2.1 供应商标准清账6Dell Services事务代码：事务代码：事事项说明：当明：当过账后供后供应商余商余额状状态发生了生了变化化2.1供应商标准清账7Dell Services事务代码：事务代码：f-44f-44 事事项说明：当明：当对供供应商某一交易款商某一交易款项做几次付款做几次付款时，可，可对已付款的未清行已付款的未清行项目做部分清目做部分清账2.2 供应商部分清账8Dell Services事务代码：事务代码：F-44F-44事事项说明：清明：清账后余后余额显示示2.2 供应商部分清账9Dell Services事务
4、代码：事务代码：F-32F-32 事事项说明：供明：供应商清商清账旨在旨在为已付款且状已付款且状态仍仍显示未清的行示未清的行项目（目（）进行清行清账，清，清账后状后状态为3 客户清账10Dell Services事务代码：事务代码：F-32F-32事事项说明：在明：在标准清准清账界面双界面双击不需要清不需要清账的金的金额，保留需要清，保留需要清账的金的金额。要。要满足足标准清准清账必必须满足借足借贷方方余余额相等才可以。相等才可以。3.1 客户标准清账11Dell Services事务代码：事务代码：f-32f-32事事项说明：当明：当对供供应商某一交易款商某一交易款项做几次收款做几次收款时，
5、可，可对已收款的未清行已收款的未清行项目做部分清目做部分清账3.2 客户部分清账12Dell Services事务代码：事务代码：事事项说明：清明：清账后余后余额显示示3.2 客户部分清账13Dell Servicesq审减介减介绍q审减操作减操作4 历史数据审减14Dell Services4.1 审减介绍工程项目最初会确认一定量服务，当审减时如果最终确定的服务的数量低于最初确认的数量就得执行审减操作。如果对该服务还未开票的，先冲减相应的GR/IR科目。如果部分开票想冲减GR/IR科目，不足部分再冲减应付账款。如果已完全开票则冲减应付账款科目。例：最初服务确认时有如下分录 借：8001XXX
6、X 1000 贷：GR/IR 1000开票800元时时：借：GR/IR 800 贷：应付账款 800 （1）审减200元时 （2）审减500元时 借：GR/IR 200 借：GR/IR 200 贷：8001XXXX 200 应付账款 300 贷：8001XXXX 50015Dell Services4.2 历史数据审减操作事事项说明：此明：此为在在过账时就完成清就完成清账操作，无需在操作，无需在进行手工清行手工清账事务代码：事务代码：F-04F-0416Dell Services4.3 历史数据审减操作(冲减GRIR)事事项说明：如果明：如果对审减的工程服减的工程服务还存在部分未开票或完全没开
7、票存在部分未开票或完全没开票则优先冲减先冲减GRIR科目科目事务代码：事务代码：F-04F-0417Dell Services4.4 历史数据审减操作(冲减应付账款）事事项说明：如果明：如果对确确认的服的服务已完全开票，已完全开票，这审减减时冲减冲减应付付账款科目。款科目。事务代码：事务代码：F-04F-0418Dell Services4.5 历史数据审减操作（同时冲减GRIR和应付账款）事事项说明：明：审减减时如果存在尚未如果存在尚未进行行发票校票校验的，想冲减的，想冲减GR/IR科目，不足部分再冲减科目，不足部分再冲减应付付账款。款。事务代码：事务代码：F-04F-0419Dell Services4.5 历史数据审减操作（同时冲减GRIR和应付账款）事事项说明：明：审减减时如果存在尚未如果存在尚未进行行发票校票校验的，想冲减的，想冲减GR/IR科目，不足部分再冲减科目，不足部分再冲减应付付账款。款。事务代码：事务代码：F-04F-0420Dell Services结束 谢谢！