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1、用友用友ERP-U8ERP-U8供应链管理供应链管理供应链管理供应链管理供应链管理供应链管理企业（资金）资金流出 财务控制（资金流/工作流）资金流入 供应供应 市场市场 采购采购 原材料原材料 加工加工 半成品半成品 装配装配 产成品产成品 销售销售 产成品产成品 分销商分销商 商品商品 需求需求 市场市场信 息 流计划管理计划管理干扰因素执行结果调整事先计划事后反馈事中控制集成管理集成管理生产管理销售管理质量管理库存管理财务管理采购管理覆盖企业业务的集成化管理提高部门效率提高企业整体效益ERP系统流程销售订单销售订单销售发票销售发票回款单回款单客户管理客户管理发货单发货单生产计划生产计划物料
2、需求计划物料需求计划生产制令生产制令车间作业车间作业能力需求计划能力需求计划销售计划销售计划设备派工单设备派工单设备工作日志设备工作日志工序生产记录工序生产记录产品入库产品入库生产领料生产领料质量检验质量检验应收帐款应收帐款总帐报表总帐报表固定资产固定资产应付帐款应付帐款库存核算库存核算工资核算工资核算成本核算成本核算BOMBOM管理管理工序管理工序管理库存信息库存信息到货检验到货检验供应商管理供应商管理采购发票采购发票采购计划采购计划采购合同采购合同采购入库采购入库ERP系统流程凭证已审入库单已审出库单采购发票销售发票入库单出库单采购计划采购管理存货核算库存管理销售管理间接费1:折旧费人工费
3、间接费2凭证凭证凭证凭证凭证凭证资金管理应付系统总账系统应收系统固定资产薪酬管理成本管理报表管理财务分析绩效评价决策支持供应链流程供应链流程客户管理供应商管理采购管理应付款管理库存管理总帐管理销售管理应收款管理存货核算物料需求计划采购发票付款信息收款信息预计入库量采购计划采购入库单直运采购发票制单信息凭证凭证参照生产订单可用量入库量直运采购发票销售订单销售出库单销货成本凭证直运销售发票委托发货单发票分期收款发货单发票发票调拨单日报表代垫费用单直运销售定单销售定单直运销售发票业务处理流程业务处理流程出入库单据出入库成本各系统的启用顺序各系统的结账顺序一、初始化设置一、初始化设置二、采购入库业务处
4、理二、采购入库业务处理三、销售出库业务处理三、销售出库业务处理四、其他出入库业务处理四、其他出入库业务处理六、月末处理六、月末处理五、收付款业务处理五、收付款业务处理 二、基础档案的设置二、基础档案的设置一、各系统的启用一、各系统的启用三、基础科目的设置三、基础科目的设置四、期初余额的整理录入四、期初余额的整理录入初始化设置初始化设置定义存货分类：定义存货分类：原材料原材料 主机主机 芯片芯片 硬盘硬盘 显示器显示器 键盘键盘 鼠标鼠标产成品产成品 计算机计算机外购商品外购商品 打印机打印机 传真机传真机应税劳务应税劳务设置存货分类设置存货分类返 回设置计量单位设置计量单位例：40G硬盘的包装
5、规格：盒17寸显示器的包装规格：台PIII芯片的包装规格：1盒=2片 1箱=100盒返 回设置计量单位设置计量单位例：40G硬盘的包装规格：盒 17寸显示器的包装规格：台如果存货只有一种计量单位，则可将这些存货的计量单位都归为一组，该组的类别应设为“无换算”返 回设置计量单位设置计量单位例：PIII芯片的包装规格：1盒=2片如果同一种存货需要有多个计量单位来核算，则应将该存货的所有计量单位都归为一组，该组的类别可根据需要选择是“固定换算”或“浮动换算”。返 回 常规入库常规入库 采购入库采购入库 产成品入库产成品入库 调拨入库调拨入库 非常规入库非常规入库 盘盈入库盘盈入库 其他入库其他入库
6、常规出库常规出库 销售出库销售出库 生产领用生产领用 调拨出库调拨出库 非常规出库非常规出库 盘亏出库盘亏出库 其他出库其他出库定义收发类别定义收发类别二、基础档案的设置二、基础档案的设置一、各系统的启用一、各系统的启用三、基础科目的设置三、基础科目的设置四、期初余额的整理录入四、期初余额的整理录入初始化设置初始化设置一、设置存货科目一、设置存货科目三、设置应收科目三、设置应收科目二、设置存货对方科目二、设置存货对方科目四、设置应付科目四、设置应付科目设置科目设置科目返 回设置存货及对方科目设置存货及对方科目购入PIII芯片，编制凭证：借：原材料 贷：物资采购购入计算机，编制凭证：借：库存商品
7、 贷：物资采购销售计算机，编制结转销售成本凭证：借：主营业务成本 贷：库存商品返 回设置存货及对方科目设置存货及对方科目购入PIII芯片，编制凭证：借：原材料 贷：物资采购购入计算机，编制凭证：借：库存商品 贷：物资采购销售计算机，编制结转销售成本凭证：借：主营业务成本 贷：库存商品存货科目存货科目存货科目返 回设置存货及对方科目设置存货及对方科目购入PIII芯片，编制凭证：借：原材料 贷：物资采购购入计算机，编制凭证：借：库存商品 贷：物资采购销售计算机，编制结转销售成本凭证：借：主营业务成本 贷：库存商品对方科目对方科目对方科目返 回一、设置存货科目一、设置存货科目三、设置应收科目三、设置
8、应收科目二、设置存货对方科目二、设置存货对方科目四、设置应付科目四、设置应付科目设置科目设置科目返 回设置应收科目设置应收科目销售计算机，编制凭证：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金/应交增值税/销项税额收到货款，编制收款凭证：借：银行存款 贷：应收账款返 回设置应收科目设置应收科目销售计算机，编制凭证：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金/应交增值税/销项税额收到货款，编制收款凭证：借：银行存款 贷：应收账款应收科目收入科目税金科目结算科目返 回设置应付科目设置应付科目购入计算机，编制采购凭证：借：物资采购 借：应交税金/应交增值税/进项税额 贷：应付账款支付货款，编制付款
9、凭证：借：应付账款 贷：银行存款返 回设置应付科目设置应付科目购入计算机，编制采购凭证：借：物资采购 借：应交税金/应交增值税/进项税额 贷：应付账款支付货款，编制付款凭证：借：应付账款 贷：银行存款采购科目税金科目应付科目结算科目返 回二、基础档案的设置二、基础档案的设置一、各系统的启用一、各系统的启用三、基础科目的设置三、基础科目的设置四、期初余额的整理录入四、期初余额的整理录入初始化设置初始化设置返 回期初余额的录入期初余额的录入三、各仓库的期初数据三、各仓库的期初数据一、采购的期初数据一、采购的期初数据二、销售的期初数据二、销售的期初数据四、相关的财务期初数据四、相关的财务期初数据返
10、回录入期初录入期初货到票未到数货到票未到数录入期初录入期初票到货未到数票到货未到数对对采采购购系系统统进进行行期期初初记记账账录录入入应应收收款款期期初初余余额额录录入入应应付付款款期期初初余余额额对账对账总总 账账 录录 入入 期期 初初 余余 额额录录入入各各仓仓库库期期初初库库存存数数据据并并审审核核录入销售录入销售业务中业务中期初已发期初已发货尚未结货尚未结算数算数从从仓仓库库取取数数并并进进行行期期初初记记账账 对对账账对账对账期初余额的录入流程期初余额的录入流程返 回采购管理采购管理采购管理系统库存管理系统销售管理系统存货核算系统应付款管理系统采购管理系统与其他管理系统的主要关系采
11、购管理系统与其他管理系统的主要关系采购入库单采购订单采购到货单采购成本采购发票付款信息发票 直运采购直运销售订单、销售订单、发票直运采购发票单货同行业务单货同行业务采购入库单录入（库存管理）采购入库单审核（库存管理）采购入库单记账（存货核算）借：原材料贷：物资采购借：物资采购 应交税金贷：应付账款录入付款单（应付款管理）审核、记账（总帐管理）借：应付账款贷：银行存款采购发票录入（采购管理）结算发票（应付款管理）制单凭证核销制单凭证凭证期初暂估业务期初暂估业务填制暂估入库单（采购管理）暂估入库单记账（存货核算）借：原材料 贷：物资采购借：原材料（红）贷：物资采购（红）借：原材料 贷：物资采购暂估
12、处理（存货核算）采购结算（采购管理）填制采购发票（采购管理）暂估制单红字回冲单制单蓝字回冲单制单一、初始化设置一、初始化设置二、采购入库业务处理二、采购入库业务处理三、销售出库业务处理三、销售出库业务处理四、其他出入库业务处理四、其他出入库业务处理六、月末处理六、月末处理五、收付款业务处理五、收付款业务处理 普通采购业务普通采购业务普通采购业务普通采购业务返 回 例例:2004/12/01业务员李平向建昌公司询问键盘的价格（95元/只），觉得价格合适，随后向公司上级主管提出请购要求，请购数量为300只.（采购管理请购单）2004/12/02 经上级主管同意向建昌公司订购键盘300只，单价为95
13、元，要求到货日期为2004/12/03。(采购订单)普通采购业务普通采购业务返 回 例例:2004/12/03 收到所订购的键盘300只。(采购管理录入到货单)2004/12/03 将所收到的货物验收入原材料仓库。(库存管理录入采购入库单)普通采购业务普通采购业务返 回 例例:2004/12/03 收到该笔货物的专用发票一张。业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确认该业务的应付账款及采购成本。(在采购管理填采购发票并结算)普通采购业务普通采购业务返 回填制填制/生成采购入库单并审核生成采购入库单并审核填制采购发票填制采购发票采购结算采购结算将入库单进行记账将入库单进行记账生成凭证生成凭证审
14、核采购发票审核采购发票填制请购单填制请购单填制采购订单填制采购订单填制采购到货单填制采购到货单普通采购业务普通采购业务 小结1.采购业务的处理流程中请购单、采购订单、采购到货单在实际应用时可根据需要选择是否使用。2.采购发票可参照采购订单、采购入库单生成。3.生成入库凭证时必须选择选项“已结算采购入库自动选择结算单的全部单据”。普通采购业务普通采购业务返 回 首 页例：2004/12/05向建昌公司购买鼠标300只，单价为50元/只，验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，票号为85011，立即以支票形式支付货款。采购现结业务采购现结业务注：注：1.1.取消现付可单击取消现付可单击“弃付弃付”2
15、.2.现付时允许部分付款现付时允许部分付款 3.3.采购结算后也可以进行现付业务采购结算后也可以进行现付业务基本采购业务基本采购业务例：2004/12/12向建昌公司购买硬盘200盒，单价为800元/盒，验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，票号为85012。另外，在采购的过程中，发生了一笔运输费200元，税率为7%，收到相应的运费发票一张，票号为5678。采购运费处理采购运费处理用友用友ERP-U8ERP-U8供应链培训供应链培训供应链培训供应链培训特殊采购业务特殊采购业务一、比价采购订货业务处理一、比价采购订货业务处理二、暂估业务处理二、暂估业务处理三、采购退货业务处理三、采购退货业务处理
16、例：例：2004/12/05业务员李平想购买100只鼠标，提出请购要求，经同意填制并审核请购单。根据以往的资料得知提供鼠标的供应商有两家，分别为兴华公司和建昌公司，他们的报价分别为35元/只，40元/只。通过比价，决定向兴华公司订购，要求到货日期为2004/12/12。比价订货业务比价订货业务处理流程：处理流程：1 1、定义供应商存货对照表、定义供应商存货对照表 2 2、填制并审核请购单、填制并审核请购单 3 3、执行请购比价生成订单功能、执行请购比价生成订单功能比价订货业务比价订货业务特殊采购业务特殊采购业务一、比价采购订货业务处理一、比价采购订货业务处理二、暂估业务处理二、暂估业务处理三、
17、采购退货业务处理三、采购退货业务处理一、收到货物时的处理一、收到货物时的处理二、收到发票时的处理二、收到发票时的处理 暂估业务暂估业务例例:2004/12/28 收到艾德公司提供的打印机100台，入外购品仓库。（发票尚未收到）由于到了月底发票仍未收到，根据当前市场价格确认该批货物的暂估成本为6500元。暂估入库业务暂估入库业务一、收到货物时的处理一、收到货物时的处理二、收到发票时的处理二、收到发票时的处理 暂估入库业务暂估入库业务例例:2004/12/09 收到兴华公司提供的上月已验收入库的80盒40G硬盘的专用发票一张，票号为48210，发票中所列示的单价为820元。暂估结算业务暂估结算业务
18、收到货物时：收到货物时：填制并审核采购入库单填制并审核采购入库单 录入暂估入库成本录入暂估入库成本 执行入库单记账执行入库单记账 生成凭证时应选择（暂估记账）生成凭证时应选择（暂估记账）暂估业务暂估业务收到发票时：收到发票时：填制采购发票填制采购发票 进行采购结算进行采购结算 执行结算成本处理执行结算成本处理 暂估业务暂估业务暂估入库业务暂估入库业务填制填制/生成采购入库单生成采购入库单填制采购发票填制采购发票采购结算采购结算发发票票将将传传至至应应付付系统等待确认系统等待确认审核采购入库单审核采购入库单入库单进行记账入库单进行记账暂估处理暂估处理填制采购入库单填制采购入库单填制采购发票填制采
19、购发票采购结算采购结算发发票票将将传传至至应应付付系统等待确认系统等待确认审核采购入库单审核采购入库单入库单进行记账入库单进行记账暂估处理暂估处理暂估结算业务暂估结算业务注意事项：注意事项：当采购发票与已记账的入库单进行采购当采购发票与已记账的入库单进行采购结算后，必须进行暂估成本处理。结算后，必须进行暂估成本处理。凡是没有采购结算的入库单都属于暂估凡是没有采购结算的入库单都属于暂估入库单。入库单。提示：提示：暂估业务暂估业务特殊采购业务特殊采购业务一、比价采购订货业务处理一、比价采购订货业务处理二、暂估业务处理二、暂估业务处理三、采购退货业务处理三、采购退货业务处理一、采购结算前退货一、采购
20、结算前退货 1 1、采购结算前部分退货、采购结算前部分退货 2 2、采购结算前全额退货、采购结算前全额退货二、采购结算后退货二、采购结算后退货采购退货业务采购退货业务 003/12/10收到建昌公司提供的收到建昌公司提供的17寸显示器，寸显示器，数量数量202套，单价为套，单价为1150元。验收入原料仓库。元。验收入原料仓库。2004/12/11仓仓库库反反映映有有2台台显显示示器器有有质质量量问问题题，要要求退回给供应商。求退回给供应商。2004/12/11 收收到到建建昌昌公公司司开开据据的的专专用用发发票票一一张张，其其发票号为发票号为AS4408。举例：举例：采购结算前退货采购结算前退
21、货部分退货的处理流程部分退货的处理流程填填制并审核制并审核采购入库单采购入库单填填制并审核制并审核红字采购入库单红字采购入库单填制填制采购发票采购发票采购结算（手工结算）采购结算（手工结算）入库单及红字入库单进行记账入库单及红字入库单进行记账发发票票将将传传至至应应付付系系统等待确认统等待确认一、采购结算前退货一、采购结算前退货 1 1、采购结算前部分退货、采购结算前部分退货 2 2、采购结算前全额退货、采购结算前全额退货二、采购结算后退货二、采购结算后退货采购退货业务采购退货业务全额退货的处理流程全额退货的处理流程填填制并审核采购入库单制并审核采购入库单填填制并审核制并审核红字采购入库单红字
22、采购入库单采购结算采购结算（入库单与红字入库单）（入库单与红字入库单）单据记账单据记账（入库单与红字入库单）（入库单与红字入库单）一、采购结算前退货一、采购结算前退货 1 1、采购结算前部分退货、采购结算前部分退货 2 2、采购结算前全额退货、采购结算前全额退货二、采购结算后退货二、采购结算后退货采购退货业务采购退货业务 2004/12/15 从建昌公司购入的键盘质量有从建昌公司购入的键盘质量有问题，退回问题，退回2只，单价为只，单价为95元，同时收到票号为元，同时收到票号为665218的红字专用发票一张。的红字专用发票一张。举例：举例：采购结算后退货采购结算后退货采购结算后退货的处理流程采购
23、结算后退货的处理流程填填制并审核制并审核红字采购入库单红字采购入库单填制填制红字采购发票红字采购发票采购结算（自动结算）采购结算（自动结算）红字采购入库单进行记账红字采购入库单进行记账红红字字发发票票将将传传至至应应付系统等待确认付系统等待确认采购退货业务采购退货业务1.红字采购发票可参照采购订单或红字采购发票可参照采购订单或红字采购入库单生成。红字采购入库单生成。2.如流程中有到货单如流程中有到货单,则红字采购入则红字采购入库单可参照到货退回单生成。库单可参照到货退回单生成。特殊采购业务特殊采购业务一、比价采购订货业务处理一、比价采购订货业务处理二、暂估业务处理二、暂估业务处理三、采购退货业
24、务处理三、采购退货业务处理一、初始化设置一、初始化设置二、采购入库业务处理二、采购入库业务处理三、销售出库业务处理三、销售出库业务处理四、其他业务处理四、其他业务处理六、月末处理六、月末处理五、收付款业务处理五、收付款业务处理供应链供应链一、普通销售业务三、委托代销业务二、分期收款业务四、销售退货业务销售业务销售业务 一次销售全部出库 一次销售分次出库普通销售业务普通销售业务1、先发货后开票业务2、开票后直接发货业务1、先发货后开票业务2、开票后直接发货业务例:2004/12/14昌新贸易公司想购买10台计算机，向业务一部了解价格。业务一部报价为2300元/台。填制并审核报价单。该客户了解情况
25、后，要求订购10台，要求发货日期为2004/12/16。填制并审核销售订单。2004/12/16业务一部从成品仓库向昌新贸易公司发出其所订货物。并据此开据专用销售发票一张。业务部门将销售发票交给财务部门，财务部门结转此业务的收入及成本。先发货后开票先发货后开票填制并审核销售发货单审核销售出库单出库单记账填制并复核销售发票生成出库凭证审核发票生成销售凭证填制并审核销售订单填制并审核销售报价单先发货后开票流程先发货后开票流程自动生成销售出库单注：注：1.销售发票是根据选择销售发货单销售发票是根据选择销售发货单填制的。填制的。总总 结结注：注：2.系统自动计算存货的出库成本，系统自动计算存货的出库成
26、本，因此用因此用户不需录入销售出库单中的单价及金额。如手户不需录入销售出库单中的单价及金额。如手工录入的单价，在单据记帐时可以选择选项工录入的单价，在单据记帐时可以选择选项“出库单系统已填写的金额记帐时重新计算出库单系统已填写的金额记帐时重新计算”。总总 结结总总 结结注：注：3.如要将发货未开票的对应货物不记如要将发货未开票的对应货物不记入当期销售成本中，在记帐时可以不选择入当期销售成本中，在记帐时可以不选择“包含未开票的出库单包含未开票的出库单”。总总 结结总总 结结 一次销售全部出库 一次销售分次出库普通销售业务普通销售业务1、先发货后开票业务2、开票后直接发货业务1、先发货后开票业务2
27、、开票后直接发货业务例例:2004/12/17业业务务二二部部向向昌昌新新贸贸易易公公司司出出售售1600K打打印印机机5台台，报报价价为为2300元元，成成交交价价为为报报价价的的90%，货货物物从从外外购购品品仓仓库库发出。发出。2004/12/17根根据据上上述述发发货货单单开开据据专专用用发发票一张。票一张。先发货后开票先发货后开票例例:2004/12/17业业务务二二部部向向昌昌新新贸贸易易公公司司出出售售1600K打打印印机机5台台，报报价价为为2300元元，成成交交价价为为报报价价的的90%，货货物物从从外外购购品品仓仓库库发出。发出。2004/12/17根根据据上上述述发发货货
28、单单开开据据专专用用发发票一张。票一张。注：商业折扣处理注：商业折扣处理:在扣率栏录入扣率。在扣率栏录入扣率。先发货后开票先发货后开票先发货后开票先发货后开票例:2004/12/17业务一部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6400元，货物从成品仓库发出。2004/12/17根据上述发货单开据专用发票一张。客户以支票方式支付货款。先发货后开票先发货后开票例:2004/12/17业务一部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6400元，货物从成品仓库发出。2004/12/17根据上述发货单开据专用发票一张。客户以支票方式支付货款。2004/12/17在销售商品过程中发生了一笔代垫的安装费50
29、0元。先发货后开票先发货后开票例:2004/12/17业务一部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6400元，货物从成品仓库发出。2004/12/17根据上述发货单开据专用发票一张。客户以支票方式支付货款。2004/12/17在销售商品过程中发生了一笔代垫的安装费500元。注：现收业务是在处理发票复核前进行。先发货后开票先发货后开票例例:2004/12/17业业务务一一部部向向昌昌新新贸贸易易公公司司出出售售计计算算机机10台台，报报价价为为6400元元，货货物物从从成品仓库发出。成品仓库发出。2004/12/17业业务务二二部部向向昌昌新新贸贸易易公公司司出出售售1600K打打印印机机5台
30、台，报报价价为为2300元元，货物从外购品仓库发出。货物从外购品仓库发出。2004/12/17根根据据上上述述两两张张发发货货单单开开据据专专用发票一张。用发票一张。先发货后开票先发货后开票总总 结结注：注：1.填制发票时如需选择多张发货单，可在填制发票时如需选择多张发货单，可在按按CTRL键的同时选中发货单便可汇总开据一键的同时选中发货单便可汇总开据一张发票。张发票。2.不同销售部门和业务员的发货单也可以不同销售部门和业务员的发货单也可以汇总开票。汇总开票。例例:2004/12/18业业务务二二部部向向华华宏宏公公司司出出售售1600K打打印印机机20台台，报报价价为为2300元元，货货物从
31、外购品仓库发出。物从外购品仓库发出。2004/12/19 应应客客户户要要求求，对对上上述述所所发发出出的的商商品品开开据据两两张张专专用用销销售售发发票票，第第一一张张发发票票中中所所列列示示的的数数量量为为15台台，第第二二张张发发票上所列示的数量为票上所列示的数量为5台。台。先发货后开票先发货后开票填制并审核销售发货单审核销售出库单出库单记账填制并复核销售发票生成出库凭证审核发票生成销售凭证填制并审核销售订单填制并审核销售报价单先发货后开票流程先发货后开票流程自动生成销售出库单 一次销售全部出库 一次销售分次出库普通销售业务普通销售业务1、先发货后开票业务2、开票后直接发货业务1、先发货
32、后开票业务2、开票后直接发货业务例:2004/12/19业务一部向昌新贸易公司出售10台1600K打印机，报价为2300元，物品从外购品仓库发出。并据此开据专用销售发票一张。开票后直接发货开票后直接发货填制并审核销售发票填制并审核销售发票审核销售出库单审核销售出库单出库单进行记账出库单进行记账系系统统自自动动生生成成销售发货单销售发货单出库单生成凭证出库单生成凭证发票传制应收系统并审核发票传制应收系统并审核发票生成凭证发票生成凭证注：由系统自动生成的发货单无法修改。注：由系统自动生成的发货单无法修改。开票后直接发货流程开票后直接发货流程 一次销售全部出库 一次销售分次出库普通销售业务普通销售业
33、务1、先发货后开票业务2、开票后直接发货业务1、先发货后开票业务2、开票后直接发货业务例例1:2002/09/20 业务二部向精益公司业务二部向精益公司出售出售17寸显示器寸显示器20台，由原料仓库发台，由原料仓库发货，报价为货，报价为1500元元/台，同时开据专用台，同时开据专用发票一张。发票一张。2002/09/20客客户户根根据据发发货货单单从从原原料料仓仓库库领出领出15台显示器。台显示器。2002/09/21客户根据发货单再从原料仓客户根据发货单再从原料仓库领出库领出5台显示器。台显示器。一次销售分次出库一次销售分次出库填制并审核填制并审核销售发货单销售发货单审核销售出库单审核销售出
34、库单出库单进行记账出库单进行记账填制并审核销售发票填制并审核销售发票出库单生成凭证出库单生成凭证发票传制应收系统并审核发票传制应收系统并审核发票生成凭证发票生成凭证库存生成销售出库单库存生成销售出库单一次销售分次出库流程一次销售分次出库流程注：如要修改选项“由销售系统生成出库单”,则原操作模式下的单据必须全部审核。总总 结结例例2:2002/09/20 业务二部向精益公司业务二部向精益公司出售出售17寸显示器寸显示器20台，由原料仓库发台，由原料仓库发货，报价为货，报价为1500元元/台。开据发票时，台。开据发票时，客户要求再多买两台，根据客户要求客户要求再多买两台，根据客户要求开据了开据了2
35、2台显示器的专用发票一张。台显示器的专用发票一张。2002/09/20 客客户户先先从从原原料料仓仓库库领领出出18台显示器。台显示器。2002/09/21 客户再从原料仓库领出客户再从原料仓库领出4台台显示器。显示器。一次销售分次出库一次销售分次出库一次销售分次出库一次销售分次出库超发货出库的操作要点：1、在库存系统中，调整选项（选中“是否超发货单出库”）2、定义存货档案（定义超额出库上限）3、根据发货单生成出库单时应选择“按累计出库数调整发货数”一次销售全部出库 一次销售分次出库普通销售业务普通销售业务1、先发货后开票业务2、开票后直接发货业务1、先发货后开票业务2、开票后直接发货业务一、
36、普通销售业务三、委托代销业务二、分期收款业务四、销售退货业务销售业务销售业务例:2004/12/20 业务二部向精益公司出售计算机200台，由成品仓库发货，报价为6500元/台。由于金额较大，客户要求以分期付款形式购买该商品。经协商，客户分四次付款，并据此开据相应销售发票。第一次开据的专用发票为数量50台，单价6500元。分期收款业务分期收款业务填制并审核填制并审核销售发货单销售发货单审核销售出库单审核销售出库单发出商品记账发出商品记账(发货单记帐发货单记帐)填制并审核销售发票填制并审核销售发票系系统统自自动动生生成成销售出库单销售出库单将分期收款发出商品将分期收款发出商品发货单生成凭证发货单
37、生成凭证发票传制应收系发票传制应收系统并审核统并审核发票生成凭证发票生成凭证发出商品记账发出商品记账(发票记帐发票记帐)生成销售成本生成销售成本结转凭证结转凭证分期收款业务流程分期收款业务流程一、普通销售业务三、委托代销业务二、分期收款业务四、销售退货业务销售业务销售业务例例:2004/12/20业务二部委托利氏公司代业务二部委托利氏公司代为销售计算机为销售计算机50台，售价为台，售价为2200元，货物元，货物从成品仓库发出。从成品仓库发出。2004/12/25 收收到到利利氏氏公公司司的的委委托托代代销销清清单单一一张张，结结算算计计算算机机30台台，售售价价为为2200元元。立即开据销售专
38、用发票给利氏公司。立即开据销售专用发票给利氏公司。业业务务部部门门将将该该业业务务所所涉涉及及到到的的出出库库单单及及销销售售发发票票交交给给财财务务部部门门，财财务务部部门门据据此此结结转转收入及成本。收入及成本。委托代销业务委托代销业务填制并审核委托代销发货单填制并审核委托代销发货单审核销售出库单审核销售出库单将出库单记账将出库单记账发票将传至应收发票将传至应收系统等待确认系统等待确认填制并审核委托代销结算单填制并审核委托代销结算单系统自动生成销系统自动生成销售出库单售出库单系统自动生成销系统自动生成销售发票售发票审核销售发票审核销售发票生成出库凭证生成出库凭证委托代销业务的处理流程委托代
39、销业务的处理流程一、普通销售业务三、委托代销业务二、分期收款业务四、销售退货业务销售业务销售业务销售退货业务销售退货业务一、普通退货处理一、普通退货处理二、委托代销中的退货处理二、委托代销中的退货处理 1.1.开票前退货开票前退货 2.2.开票后退货开票后退货 1.1.结算前退货结算前退货 2.2.结算后退货结算后退货例:2004/12/25业务一部售给昌新公司的计算机10台，单价为6500元，从成品仓库发出。2004/12/26业务一部售给昌新公司的计算机因质量问题,退回1台，单价为6500元，收回成品仓库。2004/12/25开据相应的专用发票一张，数量为9台。开票前退货业务开票前退货业务
40、填制并填制并审核销售发货单审核销售发货单填制并填制并审核销售退货单审核销售退货单发发票票将将传传至至应应收收系统等待确认系统等待确认系系统统自自动动生生成成出出库库单单、红红字字出出库库单单审核销售出库单审核销售出库单红、蓝字出库单记账红、蓝字出库单记账填制并审核销售发票填制并审核销售发票开票前退货的处理流程开票前退货的处理流程销售退货业务销售退货业务一、普通退货处理一、普通退货处理二、委托代销中的退货处理二、委托代销中的退货处理 1.1.开票前退货开票前退货 2.2.开票后退货开票后退货 1.1.结算前退货结算前退货 2.2.结算后退货结算后退货开票后退货开票后退货例：2002/12/25
41、业务一部售给昌新公司的计算机因质量问题，退回1台，单价为6500元，收回成品仓库的PC货架上。开据红字专用发票一张。填制并填制并审核销售退货单审核销售退货单填制并审核红字销售发票填制并审核红字销售发票系系统统自自动动生生成成红红字销售出库单字销售出库单审核红字出库单审核红字出库单红字销售出库单记账红字销售出库单记账发发票票将将传传至至应应收收系统等待确认系统等待确认开票后退货处理流程开票后退货处理流程 2002/12/26 业务一部售给昌新公司的1600K打印机因质量问题,退回1台，单价为2300元，收回外购品仓库。开据红字专用发票一张。例：开票后退货开票后退货填制并审核红字销售发票填制并审核
42、红字销售发票系系统统自自动动生生成成红红字销售出库单字销售出库单系系统统自自动动生生成成销售退货单销售退货单审核红字出库单审核红字出库单红字销售出库单记账红字销售出库单记账发发票票将将传传至至应应收收系系统统等等待待确确认认退货处理流程退货处理流程一、普通退货处理一、普通退货处理二、委托代销中的退货处理二、委托代销中的退货处理 1.1.开票前退货开票前退货 2.2.开票后退货开票后退货销售退货业务销售退货业务 1.1.结算前退货结算前退货 2.2.结算后退货结算后退货一、普通退货处理一、普通退货处理二、委托代销中的退货处理二、委托代销中的退货处理 1.1.开票前退货开票前退货 2.2.开票后退
43、货开票后退货销售退货业务销售退货业务 1.1.结算前退货结算前退货 2.2.结算后退货结算后退货例：2002/12/27 委托利氏公司销售的计算机退回5台,入成品仓库。该企业曾于2002/6/20由业务二部从成品仓库发出50台计算机给利氏公司。委托代销结算前退货委托代销结算前退货结算前退货的处理流程结算前退货的处理流程填制并审核委托代销发货单填制并审核委托代销发货单填制并审核委托代销结算单填制并审核委托代销结算单审核销售出库单审核销售出库单出库单进行记账出库单进行记账发票将传至应收发票将传至应收系统等待确认系统等待确认系统自动生成销系统自动生成销售出库单售出库单系统自动生成销系统自动生成销售发
44、票售发票审核销售发票审核销售发票填制并审核委托代销退货单填制并审核委托代销退货单委托代销结算后退货委托代销结算后退货举例：2004/12/27 委托利氏公司销售的计算机退回2台,入成品仓库。由于该货物已经结算，故开据红字专用发票一张。发票将传至应收发票将传至应收系统等待确认系统等待确认系统自动生成红系统自动生成红字销售发票字销售发票审核红字销售发票审核红字销售发票填制并审核委托代销结算退回单填制并审核委托代销结算退回单填制并审核委托代销退货单填制并审核委托代销退货单审核销售出库单审核销售出库单(红字红字)出库单出库单(红字红字)记账记账结算后退货的处理流程结算后退货的处理流程一、普通销售业务三
45、、委托代销业务二、分期收款业务四、销售退货业务销售业务销售业务一、初始化设置一、初始化设置二、采购入库业务处理二、采购入库业务处理三、销售出库业务处理三、销售出库业务处理四、其他出入业务处理四、其他出入业务处理六、月末处理六、月末处理五、收付款业务处理五、收付款业务处理 一、产成品入库业务三、调拨业务二、材料领用业务四、盘点业务五、特殊业务其他业务处理其他业务处理例例:2004/12/15 成品仓库收到当月加工的10台计算机,产品验收合格入库。2004/12/16 成品仓库收到当月加工的20台计算机,产品验收合格入库。产成品入库业务产成品入库业务例例:随后收到财务部门提供的完工产品成本分配表,
46、其中计算机的总成本为144,000元，确认产品成本。产成品入库业务产成品入库业务填制并审核产成品入库单产成品成本分配产成品入库单记账产成品入库处理流程产成品入库处理流程一、产成品入库业务三、调拨业务二、材料领用业务四、盘点业务五、特殊业务其他业务处理其他业务处理例例:2004/12/15一车间向原料仓库领用PIII芯片100盒、40G硬盘100只，用于生产。材料领用业务材料领用业务一、产成品入库业务三、调拨业务二、材料领用业务四、盘点业务五、特殊业务其他业务处理其他业务处理例:2004/12/20将原料仓库中的50只键盘调拨到外购品仓库。调拨业务调拨业务填制并审核调拨单审核其他入库单审核其他出
47、库单将调拨单进行记账调拨业务处理流程调拨业务处理流程一、产成品入库业务三、调拨业务二、材料领用业务四、盘点业务五、特殊业务其他业务处理其他业务处理盘点业务盘点业务例:2004/12/25 对原料仓库的所有存货进行盘点。盘点业务盘点业务例:盘点后，发现键盘多出一个。经确认，该键盘的成本为80元/只。盘点业务盘点业务填制并审核盘点单审核其他入库单审核其他出库单将其他出入库单进行记账盘点业务处理流程盘点业务处理流程系统自动生成系统自动生成其他入库单其他入库单系统自动生成系统自动生成其他出库单其他出库单例:根据上级主管要求，键盘应在每周二进行盘点一次。如果周二未进行盘点，需进行提示。盘点预警的应用盘点
48、预警的应用一、产成品入库业务三、调拨业务二、材料领用业务四、盘点业务五、特殊业务其他业务处理其他业务处理一、直运业务三、假退料业务二、出库跟踪入库业务四、出入库成本调整特殊业务特殊业务例:2004/12/25 业务一部接到业务信息,精益公司想购买服务器一台。经协商以单价为100,000元（不含税）成交，增值税率为17%。2004/12/26 业务一部经联系以90，000元的价格向艾德公司发出采购订单。并要求对方于2004/12/27 直接将货物送到精益公司。直运业务直运业务例:2004/12/27 艾德公司按时将货物送至精益公司，并将送货签收单和专用发票送达业务一部，要求进行货款结算。2004
49、/12/28 业务一部凭送货签收单和专用发票与精益公司进行结算。财务部核算该笔业务的收入与成本。直运业务直运业务 直运销售订单直运销售订单 直运采购订单直运采购订单 直运销售发票直运销售发票 直运采购发票直运采购发票 直运业务处理流程直运业务处理流程小 结 1.销售订单和采购订单之间是一对多关系。2.如无订单模式下,销售发票和采购发票可以互相参照。一张销售发票可以生成多张采购发票，一张采购发票也可以生成多张销售发票。一、直运业务三、假退料业务二、出库跟踪入库业务四、出入库成本调整特殊业务特殊业务例:存货“256M内存条”需要进行出库跟踪入库的管理。2004/12/10 业务一部向建昌公司购进8
50、0根256兆内存条，单价为300元。物品入原料仓库。2004/12/12 业务二部向建昌公司购进100根256兆内存条，单价为295元。物品入原料仓库。2004/12/12 收到上述两笔入库的专用发票一张，票号为45601。2004/12/25 二车间向原料仓库领用50根256兆内存条，用于生产。出库跟踪入库业务出库跟踪入库业务一、直运业务三、假退料业务二、出库跟踪入库业务四、出入库成本调整特殊业务特殊业务例:2004/12/30根据生产部门的统计，有20只硬盘当月尚未耗用完。为了保证成本核算的准确性，决定先对其进行假退料处理，下个月重新办理领料手续继续使用。假退料业务假退料业务一、直运业务三