《区块链企业认定方法(T-SHBTA 001—2020).pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《区块链企业认定方法(T-SHBTA 001—2020).pdf（20页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、团体标团体标准准T/SHBTA 0012020代替 T/SHBTA 0012019区块链企业认定方法Rules on recognition of blockchain enterprise2020-12-31 发布2020-12-31 实施上上海海区区块块链链技技术术协协会会发布发布T/SHBTA 001-2020I目次前言.II1 范围.12 规范性引用文件.13 术语和定义.14 总则.15 认定有效期.26 认定指标及归集方法.26.1 区块链开发人员数量.26.2 区块链支出占比要求.26.3 区块链产品（服务）收入占比.46.4 技术综合能力.47 企业认定标准.57.1 区块链底
2、层系统研发型企业认定要求.57.2 区块链技术应用服务型企业认定要求.67.3 区块链产业链服务型企业认定要求.68 其他.6附录 A（资料性附录）企业认定所需相关资料表单.7参 考 文 献.17T/SHBTA 001-2020II前言本标准按照 GB/T 1.1-2009标准化工作导则第 1 部分：标准的结构和编写给出的规则起草。请注意本标准的某些内容可能涉及专利。本标准的发布机构不承担识别这些专利的责任。本标准由上海区块链技术协会提出。本标准由上海区块链技术协会归口。本标准起草主要单位：上海统元科技有限公司、复旦大学、上海财经大学金融科技研究院、上海计算机软件技术开发中心、中加物联网与区块
3、链产业发展研究院、光大证券。本标准主要起草人：戴炳荣、凌力、韩景倜、王勇、李超、吴明娟、刘嵘、张至禹。首期承诺执行单位：上海玳鸽信息技术有限公司、上海尚象信息科技有限公司、上海分布信息科技有限公司、上海墨珩网络科技有限公司、上海玖链信息科技有限公司、上海茸孜科技有限公司、上海阿吉必信息技术有限公司、上海域乎信息技术有限公司、上海柯橙信息技术有限公司、上海统元科技有限公司。本标准代替 T/SHBTA0012019区块链企业认定方法，相较于原标准，本标准主要做了以下修改：1、前言中增加首期承诺执行单位名单；2、封面的标准层次信息书写改为“团体标准”字样；3、删除原标准第 4 章中“上海区块链技术协
4、会负上海区块链企业认定工作的指导、管理和监督”字样；4、删除原标准第 2 章中引而未用的 T/SHBTA002-2019 文件。使用帮助信息：任何单位和个人在使用本标准的过程中，若存在疑问，或有本标准的改进建议和意见，请与上海区块链技术协会秘书处联系。电话：021-55896632电子邮件：为了推动本标准的持续改进，欢迎社会各方力量参加本标准的持续改进，本标准的更多信息欢迎关注上海区块链技术协会官方网站。http:/ 2020 年 12 月 31 日发布。T/SHBTA 001-20201区块链企业认定方法1范围本标准提供了区块链领域的企业认定方法，相关评审机构如何对区块链企业进行认定各类相关
5、活动，包括区块链企业典型分类、区块链认定指标及相关参数等。本标准适用于不同层次、不同类型的区块链企业认定活动。本标准可作为各地区认定区块链企业的实施参考。2规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。国家互联网信息办公室令第 3 号区块链信息服务管理规定T/SHBTA003-2019 区块链技术应用指南T/SHBTA004-2019 区块链技术和应用人才评估规范3术语和定义3.1区块链底层系统研发型企业 blockchain research/development
6、compan向社会公众提供区块链底层系统技术为主要目标，为区块链技术应用企业提供技术支持的机构或者组织，企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得区块链相关的核心技术。3.2区块链技术应用服务型企业 blockchain application company结合已有区块链技术底层系统，探究适于当前社会发展的应用场景，并为该场景提供相应的技术应用服务的企业。3.3区块链产业链服务型企业 blockchain enterprise service provider主要为区块链底层系统研发型企业、区块链技术应用服务型企业提供增值服务，常见增值服务包括区块链行业市场品牌服务、区块链应用场景相关咨
7、询服务、区块链企业财务顾问服务等。3.4区块链底层系统研发活动指为获得区块链技术新科学知识，而使用到区块链相关的技术所发起的一系列创造性研发活动，或实质性改进技术、产品（服务）、工艺而持续进行的具有明确目标的活动。4总则为支持和鼓励区块链企业健康发展，促进区块链行业生成自律生态，特制定本标准。本标准所称的区块链企业是指：在 3.13.3 中所提及的企业，这些企业应以区块链技术的研发、实T/SHBTA 001-20202际场景应用服务以及产业相关服务为基础，依法开展经营活动，在中华人民共和国境内的企业，应当遵守法律、行政法规的相关规定。这些企业在实施技术应用落地的过程中，可参考 T/SHBTA0
8、03-2019 区块链技术应用指南，并确保在申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。区块链企业认定管理工作应遵循突出企业主体、鼓励技术创新、实施动态管理、坚持公平公正的原则。5认定有效期通过认定的区块链企业，其资格自颁发证书之日起有效期为一年，专家委员会每年定期组织复审复核，确保被认定企业确实符合最新的相关标准。6认定指标及归集方法6.1区块链开发人员数量6.1.1区块链开发人员认定方法企业区块链开发人员是指直接从事区块链技术研发、相关技术活动以及其管理工作的技术型员工，此类员工按照以下方法认定：经过区块链相关培训测评后，拥有相关技术职能的员工，具体相关能力认定标准请参
9、照 T/SHBTA004-2019 区块链技术和应用人才评估规范。a)累计实际工作时间在 183 天（半年）以上的人员，包括在职、兼职和临时聘用人员。b)必须有企业签订的劳动合同或企业为该员工缴纳社会保险费的证明6.1.2开发人员数量的归集及统计方法根据以上认定人才的要求，提供开发人员的认定结果，所提供的材料内容可参照附录 A 中的表A.1 人力资源情况表。6.2区块链支出占比要求6.2.1区块链支出企业区块链支出是指企业在进行区块链底层系统研发活动或开发区块链应用服务时所产生的相关支出。6.2.2区块链支出的归集范围a)人员人工支出包括企业区块链开发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保
10、险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘区块链开发人员的劳务支出。T/SHBTA 001-20203b)直接投入支出直接投入支出是指企业为进行区块链底层系统研发活动或开发区块链应用服务时实际发生的相关支出。包括：直接消耗的材料、燃料和动力支出；用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等支出，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的固定资产租赁费。c)折旧支出与长期待摊支出折旧支出是指用于研发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。长期待摊支
11、出是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊支出。d)无形资产摊销支出无形资产摊销支出是指用于进行区块链底层系统研发活动或开发区块链应用服务软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销支出。e)设计支出设计支出是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的支出。包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关支出。f)装备调试支出与试验支出装备调试支出是指工装准备过程中研发活动所发生的支出，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的支出。为大规
12、模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的支出不能计入归集范围。g)委托外部区块链支出委托外部区块链支出是指企业委托境内外其他机构或个人进行研发活动所发生的支出（研发活动成果为委托方企业拥有，且与该企业的主要经营业务紧密相关）。委托外部区块链支出的实际发生额应按照独立交易原则确定，按照实际发生额的 80%计入委托方支出总额。h)其他支出其他支出是指上述支出之外与研发活动直接相关的其他支出，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收支出，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。此项支出一般不得超过研究
13、开发总支出的 20%，另有规定的除外。6.2.3企业运营支出总额企业在运营过程中所产生的所有支出之和。主营业务收入与其他业务收入按照企业所得税年度纳税申报表的口径计算。6.2.4所需材料的归集及统计方法企业应正确归集支出，由具有资质的中介机构进行专项审计或鉴证。企业的区块链支出是以单个研发活动为基本单位分别进行测度并加总计算的。企业应对直接和可以计入的间接支出进行归集，并按实际情况提交认定信息，具体可参照附录 A 中的表 A.2 区块链底层T/SHBTA 001-20204系统研发活动表、表 A.3 区块链产品（服务）情况表同时企业应参照表 A.4 企业年度区块链支出结构明细表设置区块链企业认
14、定专用区块链支出辅助核算账目，提供相关凭证及明细表。6.3区块链产品（服务）收入占比区块链产品（服务）收入占比是指区块链产品（服务）收入与同期总收入的比值。6.3.1区块链产品（服务）收入区块链产品（服务）收入是指企业近一个会计年度将研发区块链相关技术产品（服务）提供给市场需求方，取得的产品（服务）收入，或通过为产业提供相应孵化咨询、媒体宣发等服务的收入总和。对产品（服务）收入包括：a)技术转让收入：指企业技术创新成果通过技术贸易、技术转让所获得的收入；b)技术服务收入：指企业利用自己的人力、物力和数据系统等为社会和本企业外的用户提供技术资料、技术咨询与市场评估、工程技术项目设计、数据处理、测
15、试分析及其他类型的服务所获得的收入；c)接受委托研究开发收入：指企业承担社会各方面委托研究开发、中间试验及新产品开发所获得的收入。d)区块链产品收入：指企业将研发的自有区块链技术结合产品（比如矿机，资管工具等等）销售给社会各方面所获得的收入。e)区块链服务收入：指企业向研发自有区块链技术的企业提供产业相关服务（比如媒体宣发、孵化咨询等）所获得的收入。6.3.2总收入总收入是指收入总额减去不征税收入。收入总额与不征税收入按照中华人民共和国企业所得税法（以下称企业所得税法）及中华人民共和国企业所得税法实施条例（以下称实施条例）的规定计算。6.3.3所需材料的归集及统计方法企业应正确计算区块链产品（
16、服务）收入，由具有资质的中介机构进行专项审计或鉴证。企业应根据实际情况提交材料，具体可参照附录 A表 A.3 区块链产品（服务）情况表。6.4技术综合能力6.4.1概念企业技术综合能力是企业能够推动自身区块链底层系统研发活动或技术应用开发所拥有的综合性能力指标组，一般包含功能性、性能、可靠性、安全性等指标，该项能力的认定需要企业将相关技术参数提交至第三方测评机构，区块链相关技术要求参考 T/SHBTA002-2019，由机构确定该企业是否拥有T/SHBTA 001-20205相应的技术综合能力。6.4.2综合指标认定技术综合能力的认定指标包括以下几项个方面：a)底层系统功能性指标b)底层系统关
17、键性能指标c)底层系统可靠性指标d)底层系统安全性指标e)底层系统可维护性指标f)底层系统可移植性指标g)底层系统互操作性指标h)知识产权数6.4.3底层系统指标认定技术综合能力认定中 17 项认定指标皆为底层系统指标，其相关参数可以参考附录 A.5，相关指标的技术要求可参考区块链底层平台通用技术要求中所提到的相关内容，企业需提交第三方测评机构的测评报告，报告内容和形式可参考附录 A表 A.11 区块链系统 A 测评表。6.4.4知识产权、专利的认定知识产权的评价由于是国家认定的相关知识产权所有，对于项目有明确的认可作用，企业可以提供相关材料用于体现自身技术综合实力，所提供的材料要求如下：a)
18、区块链企业认定中，同一份知识产权在申请区块链企业时，仅限使用一次。b)在申请区块链企业及区块链企业资格存续期内，知识产权有多个权属人时，只能由一个权属人在申请时使用。c)申请认定时专利的有效性以企业申请认定前获得授权证书或授权通知书并能提供缴费收据为准。d)知识产权相关的认定信息需要填写在表 A.12 知识产权汇总表。7企业认定标准7.1区块链底层系统研发型企业认定要求该类企业核心价值体现于长期推进区块链底层系统研发活动，在中华人民共和国境内的该类企业，必须遵守 区块链信息服务管理规定，并在网信办官方网站进行备案。对于此类企业的认定要求如下：a)企业必须按照区块链人才认定要求，提供类表 A.1
19、 人力资源情况表的信息表单，并且至少一名以上的区块链人才通过认定的。b)关于底层系统研发活动必须登记在类表 A.2 区块链底层系统研发活动表的表单上，并且至少有一份表单。c)企业区块链支出相关信息需要填写表 A.4 企业年度区块链支出结构明细表，并提供审计T/SHBTA 001-20206相关的财务报表以及原件，企业区块链支出占比应不小于 60%。d)企业技术综合能力需要通过第三方测评，并提供表 A.11 区块链系统 A 测评表相似信息材料，并出具第三方测评的详细信息作为附件。e)若有知识产权相关材料需要填写类表 A.12 知识产权汇总表的信息表单，并用相关知识产权相关材料作为附件一并提交。f
20、)企业收入相关指标不做要求。7.2区块链技术应用服务型企业认定要求该类企业核心价值体现于区块链技术的研发，在中华人民共和国境内的该类企业，必须遵守管理规定，并在官方网站进行备案。该企业需要能够提供依赖开发的主链信息以及清晰的应用场景服务说明。企业的相关应用场景可参考 T/SHBTA003-2019 区块链技术应用指南中所提及的场景，企业的认定要求如下：a)企业必须按照区块链人才认定要求，提供类表 A.1 人力资源情况表的信息表单，并且至少一名以上的区块链人才通过认定的。b)企业所提供的产品（服务）需要登记在类表 A.3 区块链产品（服务）情况表。的信息表中。其中区块链产品（服务）收入占比应不小
21、于 20%。c)如有同期进行底层系统研发活动的必须登记在类表 A.2 区块链底层系统研发活动表的表单上，并且至少有一份表单。d)企业区块链支出相关信息需要填写表 A.4 企业年度区块链支出结构明细表，并提供审计相关的财务报表以及原件，企业区块链支出占比应不小于 20%。e)企业技术综合能力需要通过第三方测评，并提供表 A.11 区块链系统 A 测评表相似信息材料，并出具第三方测评的详细信息作为附件。f)若有知识产权相关材料需要填写类表 A.12 知识产权汇总表的信息表单，并用相关知识产权相关材料作为附件一并提交。7.3区块链产业链服务型企业认定要求此类企业所经营的主要业务内容必须与区块链有关，
22、通过其提供的服务内容或者其服务对象可以体现该企业经营性质，对于此类企业的认定标准如下：a)需要提供服务相关的证明信息（比如为企业提供相应的服务协议，财务收支票据及其他服务关联信息）。b)其主营业务收入应来自向区块链底层系统研发型企业、区块链技术应用服务型企业两类区块链企业提供增值服务所得收入，常见增值服务包括区块链行业市场品牌服务、区块链应用场景相关咨询服务、区块链企业财务顾问服务等。企业所提供的服务需要登记在类表 A.3 区块链产品（服务）情况表。的信息表中。其中区块链产品（服务）收入占比应不小于 60%。8其他如企业有违反区块链信息服务管理规定中所提及的行为，自行为发生之日所属年度起取消其
23、区块链企业资格。已认定的区块链企业，无论何种原因被取消区块链企业资格的，当年不得再次申请区块链企业认定。_T/SHBTA 001-20207附录A（资料性附录）企业认定所需相关资料表单A.1人力资源情况表区块链人才认定时可参考表 A.1 中的内容进行申报。表A.1 人力资源情况表（一）总体情况（一）总体情况企业职工区块链技术人员总数（人）其中：在职人员兼职人员临时聘用人员外籍人员留学归国人员千人计划人员（二）全体人员结构（二）全体人员结构学历博士硕士本科大专及以下人数职称高级职称中级职称初级职称其他职称人数年龄30 及以下31-4041-5051 及以上人数T/SHBTA 001-20208A
24、.2区块链底层系统研发活动申报区块链底层系统研发活动可以参照表 A.2 中的内容进行申报。表A.2 区块链底层系统研发活动表研发活动编号：RD研发活动名称起止时间主链浏览器研发经费近一年总支出（万元）研发活动简介（限400字）请填写此主链开发的目的或未来场景，以及主要业务实现形式核心技术及创新点（限400字）取得的阶段性成果（限400字）注：1.研发活动可以填写底层系统的名称。2.研发活动有多个则需要填写多张表单。T/SHBTA 001-20209A.3区块链产品（服务）申报区块链产品（服务）可以参照表 A.3 中的内容进行申报。表A.3 区块链产品（服务）情况表编号：PS产品（服务）名称依赖
25、主链上年度产品（服务）收入（万元）自建主链浏览器地址（非自建无需填写）是否主要产品（服务）是否备案号（国内企业必填）简单描述关键技术功能应用场景的结合点对象群体服务内容（限 400 字）需要包含以下信息：网站首页 URL/客户端名称/公众号名称提供应用的结合点，应用实现的功能，领域+底层接口+实现的功能清单，能够说明具体业务模式知识产权获得情况及其对产品（服务）在技术上发挥的支持作用（限 400 字）T/SHBTA 001-202010A.4区块链年度支出情况申报区块链年度支出情况参照表 A.4 中的内容进行申报。表A.4 企业年度区块链支出结构明细表年度单位：万元企业填报人签字：日期：研发项
26、目编号或产品名称研发项目编号或产品名称科目：科目：RD01RD02RD03RD合计内部区块链支出其中：人员人工支出直接投入支出折旧支出与长期待摊支出无形资产摊销支出设计支出装备调试支出与试验支出其他支出委托外部区块链支出区块链支出（内、外部）小计T/SHBTA 001-202011A.5底层系统指标及相关参数企业综合能力认定中底层系统指标及相关参数可参考以下表 A.511 的内容进行检测，以下表单仅作参考，相关指标的技术要求可参考区块链底层平台通用技术要求，最终以测评机构出具的报告为准。表A.5底层系统功能指标性能指数相关参数用户功能组件用户功能业务功能管理功能服务层功能组件接入管理节点管理账
27、本应用核心层功能组件共识机制账本记录加解密摘要数字签名时序服务智能合约基础层功能组件对等网络存储计算表A.6 底层系统性能指标性能指数相关参数资源利用率CPU占用率内存占用率外存时间负载外存空间占用率传输带宽负载I/O设备占用率满足度时间特性响应时间周转时间吞吐率容量最大请求数事务累积容量数据吞吐容量数据处理容量T/SHBTA 001-202012表A.7 底层系统可靠性指标性能指数相关参数成熟性缺陷排除率平均故障间隔时间故障密度缺陷密度验证覆盖率可用性服务时间率平均故障间隔时间特殊条件运行时间容错性避免宕机率避免失效率抵御发生的误操作率冗余率易恢复性易复原性备份数据率可重新启动性故障通告时间
28、表A.8 底层系统安全性指标性能指数相关参数保密性访问数据的可控制性访问操作的可控制性数据加密的正确性数据加密的完整性密码算法的强度完整性数据的抗讹误性内在的数据抗讹误性缓冲区溢出的预防抗抵赖性数字签名的利用度发送事件的不可抵赖性接收事件的不可抵赖性可追溯性访问数据的可审计性访问类型的可审计性日志保存符合性真实性鉴别方法满足度鉴别规则满足度T/SHBTA 001-202013表A.9 底层系统可维护性指标性能指数相关参数模块化模块间的耦合度模块结构合理性可重用性模块重用率注释的规范性代码的规范性文档的规范性易分析性诊断的准确性诊断的时间满足度线索有效性线索可理解性审核追踪的能力易修改性代码的可
29、修改性可配置性维护实施的效率修改的复杂度修改的可还原性软件变更的可控性易测试性可自动验证性测试的重启性表A.10 底层系统可移植性指标性能指数相关参数适应性硬件适应性操作系统适应性数据库适应性支撑区块链系统适应性组织环境适应性通信环境适应性数据结构适应性移植的用户友好性易安装性安装正确性安装难易性安装影响性安装完整性安装灵活性安装效率易替换性数据连续性功能内含性T/SHBTA 001-202014用户支持功能的一致性表A.11 底层系统互操作性指标性能指数相关参数数据一致性数据一致性可协同性可协同性T/SHBTA 001-202015A.6区块链技术综合能力测评报告第三方测评机构所已提供的测评
30、报告可以参考表 A.11。表A.11 区块链系统A测评表测评测评项目项目名称名称_企业名称企业名称_评价要素评价结果评价子要素评价结果功能用户层功能服务层功能核心层功能基础层功能性能时间特性容量可靠性成熟性可用性容错性易恢复性安全性保密性完整性抗抵赖性可追溯性真实性可维护性模块化可重用性易分析性易修改性易测试性可移植性适应性易安装性易替换性互操作性数据一致性可协同性测评小结测评机构（签章）测评机构负责人签名：（盖章）XXXXX 年 XX 月 XX 日T/SHBTA 001-202016A.7知识产权申报知识产权的申报可以参考表 A.12。表A.12 知识产权汇总表获得专利总数：_知识产权编号知识产权名称类别授权日期授权号获得方式IPT/SHBTA 001-202017参 考 文 献1杨浦区促进区块链产业发展的若干政策规定2区块链信息服务管理规定3中华人民共和国公司法4中华人民共和国企业所得税法_