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1、 固定资产操作流程 1.系统总体流程 注意：在初始化阶段，需要准备的资料主要是资产类别（可按”固定资产”明细科目设置）、存放地点（可按部门设置）。双击卡片类别管理，进入新增界面 点击新增进入以下界面，（代码自定义，名称可按固定资产明细科目设置，其余项目可以不填由卡片来设定，注意：折旧状态一定设为“由使用状态决定是否提折旧”）2.卡片新增 注意：在新增卡片界面注意各数据项说明，保存后应检查折旧率、折旧额是否正确 数据项说明：（注：带*符号的为必录项）3.卡片修改 操作前提：已录入的卡片，如果还没有被审核，或者系统还没有进行结账，处于当期，则还可以对卡片进行修改或删除，否则只能对卡片进行变动或清理
2、，来改变卡片的数据资料 要在系统中进行卡片的修改，操作方法说明如下：1）登录K/3客户端主控台后，进入固定资产管理系统，单击【业务处理】【卡片查询】，在弹出的过滤条件设置界面中，设置好过滤条件后单击【确定】（如果记得住固定资产编码，则按编码过滤是最快最直接的，如果记不住，则建议可按制单人、期间进行过滤）2）进入“卡片管理”界面后，选中要修改的卡片，单击【编辑】，系统将打开该卡片供用户修改编辑。如果卡片是以前期间录入的，或者是被审核过的卡片，则卡片上的按钮都是灰色的，不允许用户进行修改操作；3）修改卡片的操作与卡片录入是一样的，修改完成后，单击【确定】即可保存并退出。对于当期新增的卡片记录，如果
3、不再需要了，也可以在“卡片管理”界面，选中该卡片记录，单击【删除】，即可删除该卡片 4.固定资产变动处理 固定资产变动业务可包括两个方面：一是对价值信息的变更，包括1）对固定资产的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过原先的估计，例如延长固定资产的使用寿命，或使产品的质量实质性提高，或是产品成本实质性降低，则可予以资本化，计入固定资产的账面价值，这时可利用系统的固定资产变动功能，调整固定资产原值；2）根据企业的实际情况，对固定资产折旧方法、预计使用寿命、预计净残值等折旧要素进行变更，并经有关各方批准备案后，也可利用系统的固定资产变动功能进行调整，系统从下期开始将按变动后的折旧要素计提折旧。
4、二是非价值信息的变更，如固定资产的使用情况、使用部门、存放地点等发生变动，这时也需要在固定资产系统中，通过系统提供的变动功能，将变更的信息录入到系统中，以确保固定资产数据的正确性，便于以后的跟踪管理。要在系统中进行固定资产卡片的变动，操作方法说明如下：1）登录K/3客户端主控台后，进入固定资产管理系统，单击【业务处理】【变动处理】，在弹出的过滤条件设置界面中，设置好过滤条件后单击【确定】（如果记得住固定资产编码或名称，则按固定资产编码或名称过滤是最快最直接的，如果记不住，则建议可按固定资产类别、操作前提：变动处理是针对以前会计期间入账的固定资产卡片资料的变动（不包括固定资产的清理、报废、盘亏、
5、投资转出等减少业务），对当期录入的固定资产卡片，不能在当期变动，可直接通过【编辑】功能修改卡片数据。使用部门等进行过滤）；2）进入“卡片管理”界面后，选中要变动的卡片（黄色背景的），单击【变动】，系统将打开该卡片供用户修改，在界面上选择要变动的项目进行修改。注意固定资产资产编码是不允许变动的；另外，涉及原值、累计折旧、减值准备、预计净残值、使用寿命等折旧要素变动时，可能还需要考虑是否有必要对折旧公式进行相应的变动；3）数据修改完成并检查无误后，单击【确定】，即可完成对卡片资料的变动。注意，如果当期该卡片已经计提过折旧，这需要重新计提折旧；4）退出卡片变动界面后，在“卡片管理”列表中，将增加刚才
6、的变动记录（卡片记录的备注字段将显示为“变动”）。5.固定资产清理 要在系统中进行固定资产卡片的变动，操作方法说明如下：1）登录K/3客户端主控台后，进入固定资产管理系统，单击【业务处理】【变动处理】，在弹出的过滤条件设置界面中，设置好过滤条件后单击【确定】（如果记得住固定资产编码或名称，则按固定资产编码或名称过滤是最快最直接的，如果记不住，则建议可按固定资产类别、使用部门等进行过滤）；2）进入“卡片管理”界面后，选中要清理的固定资产卡片，单击工具栏中的【清理】，或选择菜单条中【变动】【清理】；3）在弹出“固定资产清理-新增”界面，录入清理数量、残值收入、清理费用，从变动方式中选择固定资产减少
7、的方式，如出售、盈亏等。如果只是部分清理资产，则在“清理数量”中录入实际清理数量即可，系统将自动从原数量中扣减掉实际清理数量。单击【保存】，此时系统会提示“保存清理数据前必须生成一条变动记录，确认要生成吗？”，如果确认要清理，则单击【确定】，系统将生成一条固定资产的清理记录（与固定资产变动类似），这样就已经完成了固定资产的清理。4）系统保存记录成功后，“固定资产清理-新增”界面中的【删除】、【变动记录】按钮就可以用了，这时可以单击【变动记录】查看刚才生成的清理记录的详细内容。单击【删除】，则可以删除刚才生成的清理记录。5）单击【关闭】，退出“固定资产清理-新增”界面，结束固定资产清理操作 6.
8、计提折旧 操作前提：为了保证折旧数据的正确性，计提折旧时不允许其他用户同时使用系统，如果此时有用户使用，系统将给予提示。这时需要联系系统管理员，在中间层服务器上用“账套管理”中的“网络控制”来清除并发操作。单击：下一步，进入以下界面，注意查看折旧提示。操作方法说明如下：1）登录K/3客户端主控台后，进入固定资产管理系统，单击【期末处理】【计提折旧】，弹出“计提折旧”界面；2）单击【下一步】设置折旧凭证的摘要和凭证字；3）单击【下一步】，选择是否保留当期已修改的折旧额，然后单击【计提折旧】，系统开始进行折旧的计算工作；4）如果本期已经提过折旧，会提示：“是否重新计算折旧？”，选择【是】，系统继续
9、进行折旧的计算工作，完成后将提示生成折旧凭证的凭证字号等信息；5）单击【完成】，结束计提折旧操作并退出“计提折旧”界面。在操作中，可以通过【上一步】回到前一步骤对设置进行修改。7.折旧管理 在完成计提折旧后，可以在“折旧管理”中，对已提折旧进行查看和修正。在固定资产管理系统中，单击【期末处理】【折旧管理】，设置过滤条件后，进入“折旧管理”界面，这个列表中列示了所选固定资产的“本期折旧额”，“本期应提折旧额”，“未提折旧额”，各数据项说明如下：“本期折旧额”：如果用户需要调整本期折旧，则直接修改“本期折旧额”中的数据；“本期应提折旧额”：是按照固定资产的折旧要素和折旧方法计算出来的，供用户修正折旧时参考，但不能修改；“未提折旧额”：等于固定资产“净额”-“累计折旧”-“本期折旧额”。修改“本期折旧额”中的数据后，单击【保存】，保存所作的修改。对已提折旧进行修正后，相应的折旧凭证也随之更新，不用再进行单独处理。如果想取消对折旧的修正，单击【还原】即可恢复到上一次保存后的数据状态。建议：系统提供了折旧费用分配表、折旧明细表、折旧汇总表等报表，供用户从不同角度了解固定资产的折旧数据，以及各部门分摊的折旧费用和核算情况。