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1、某集团年度总结汇报审计与风险管理部 深化审计防控风险提升审计效能（审计与风险管理部 20XX 年工作总结及 20XX 年工作计划）20XX 年是集团公司深化改革发展的一年，切实有效的监督是改革发展的有力保障。20XX 年审计与风险管理部按照集团公司布置，充分发挥审计监督、服务作用，深化审计，防控风险，提升审计效能。20XX 年，审计与风险管理部按照计划的时间节点已全面完成了集团公司年初下达的八项工作任务指标，具体一是五项经济责任审计和全面审计工作，二是系统开展集团公司风险管理工作，三是内部控制评价工作，四是指导子公司建立“三重一大”决策制度工作；五是跟踪审计工作，六是境外子公司年度财务决算审计
2、工作，七是效能监察工作，八是上海高安路房产收回工作。审计与风险管理在工作量大、骨干被调配的情况下，超额完成了包括纪检监察任务在内的集团公司领导交办的其他多项工作。现将 20XX 年工作报告如下：第一部分任务指标完成情况 一、完成经济责任审计和全面审计工作 20XX 年，审计与风险管理部充分履行内部审计职能，开展审计项目 5 项。其中，离任审计 2 项，任中审计 2 项，全面审计 1 项，出具审计报告 5 份，约 3 万字；提出审计意见 27 条；审计总资产约 5 亿元。（一）完成贸易物流有限公司经理离任审计 审计与风险管理部通过大量查阅贸易物流公司财务和业务资料，重点分析了贸易物流公司现有业务
3、情况，指出了其经营及投资风险，并有针对性的提出了 6 条审计意见。（二）完成中国集团深圳公司经理离任审计 审计与风险管理部对深圳公司资产、负债和权益的真实性、合法性、效益性，以及业务活动过程及其结果进行了审计确认，揭示了深圳公司存在的重大风险并提出了相应的审计意见。（三）完成集团上海公司经理任中审计 由于上海公司审计的时间跨度较大，审计与风险管理部 3 人先后在上海开展了 9 天的就地审计。审核了上海公司 8 年来的经营管理情况，重点检查了其业务流程及其内部控制情况，并针对发现的问题提出了 3 条审计意见。（四）完成中国蚕缎进出口公司经理任中审计 审计报告全面评述了蚕缎公司业务经营及投资情况，
4、对其三项资产情况进行了分析，指出了其存在的风险点，提出了加强风险管理等5条审计意见。（五）完成（上海）新材料科技有限公司全面审计 审计与风险管理部 3 人赴上海金山区工厂实地进行了为期 9 天的现场检查，通过座谈和广泛访谈，查阅财务和业务 资料，全面了解公司自成立起的整体运行情况。重点核查了公司的基础建设、设备运行和改造、生产和销售、内控和管理情况。通过在一线的深入了解，并向各方广泛征求意见，审计与风险管理部完成了该项全面审计报告，有针对性的提出了 7 条审计意见。二、完成集团公司 20XX 年全面风险管理工作 为及时、有效地规避、控制风险，进一步提升集团公司综合管理水平，审计与风险管理部在总
5、结完善去年工作的基础上，20XX 年 3 月至 4 月，以“信用风险”和“合同管理风险”为突破口，开展了第一次专项风险识别工作。针对信用风险，审计与风险管理部要求各子公司核查应收账款和预付账款信息，评估对应客户，上报应收款项调查表；针对合同管理风险，审计与风险管理部选取了 4 家子公司，梳理管理流程，抽样调查合同文本，进行专项评估，提出了优化建议，出具了全面风险管理合同管理风险报告。同时，审计与风险管理部按照国资委要求和集团公司安排，继续负责全面风险管理报告的编制工作。审计与风险管理部对各单位提交的全面风险管理报告和调查结果进行分析，综合考虑集团公司重点工作，最终确定了集团公司范围内 20XX
6、 年所面临的 6 项重大风险，即战略实施风险、盈利能力风险、资金管理风险、应收账款风险、人力资源风险、安全生产风险。综合上述工作，审计与风险管理部编制了集团公司20XX 年全面风险管理报告，经总经理办公会审议通过，按时上报国资委。20XX 年 10 月，审计与风险管理部结合集团公司经营管理现状及20XX 年重大风险，制定了20XX 年度第二次风险识别工作方案及组织架构调查表及说明书，计划通过梳理、分析组织架构的设计、运行，以及岗位的设置、职责等，识别出各子公司现行组织架构中存在的风险，编制第二次风险识别工作报告，提出风险应对方案建议。但由于集团公司开展内部资源整合工作，按照集团公司领导指示，此
7、项风险识别工作暂未开展。三、完成集团公司 20XX 年度内部控制评价工作 为促进集团公司内部控制的有效实施和持续改善，提高集团公司的控制能力和管理水平。20XX 年 4 月至 5 月，审计与风险管理部对集团公司截至 20XX 年 12 月 31 日内部控制设计和运行的有效性进行了评价。此次内部控制评价的范围涵盖了集团公司各职能部室及重点子公司的各类业务和事项。审计与风险管理部专门制定了20XX 年度内部控制评价工作方案，明确了评价工作的总体目标、评价范围、评价内容、实施步骤等相关内容。内部控制评价工作分三个步骤进行。一是单位自评，各单位按照下发的模板完成本单位 20XX 年度内部控制自评报 告
8、及调查问卷。二是随机抽查，审计与风险管理部选取了京内外4家重要子公司进行穿行测试和现场检查，出具了内部控制整改建议书。三是报告编制，审计与风险管理部汇总评价结果，编制集团公司内部控制评价报告。报告肯定了集团公司已初步构建内部控制框架，基本形成内部控制管理体系，全面评价了集团公司20XX年度内控设计的合理性及其运行的有效性，各层面的控制措施对集团公司内控体系运行的保障作用，指出了集团公司存在的 4 个内控缺陷，提出了具体的整改措施。四、指导子公司建立“三重一大”决策制度 为减少经营决策失误、维护国有资产安全、推进反腐倡廉建设，20XX 年，审计与风险管理部按照集团公司安排，作为具体负责单位，承担
9、了指导子公司建立“三重一大”决策制度的工作。审计与风险管理部对 15 家子公司分别下发关于制定子公司“三重一大”决策制度实施办法的通知，要求各子公司合理确定本单位“三重一大”具体事项范围，明确决策程序和公司领导人员具体授权额度标准，建立符合本单位实际的“三重一大”决策制度。审计与风险管理部对 15 家子公司上报的制度逐一、逐条进行了审核、沟通、修改，使各子公司制度的决策范围、决策程度和责任主体，即合规又具有实际操作性。20XX 年 10 月底，审计与风险管理部已完成 了各子公司制度的审核修改工作，待上报集团公司总经理办公会通过即可发布实施。因集团公司开展内部资源整合工作，按照集团公司领导指示，
10、上报工作推后进行。五、完成 20XX 年跟踪审计工作 为保障审计意见得以有效落实，充分发挥审计监督作用，审计与风险管理部将跟踪审计纳入审计常态化工作。20XX 年度，审计与风险管理部一是对 20XX 年度 4 家被审计单位审计意见落实情况进行跟踪检查，二是对 20XX 年度 4 家被审计单位未落实的审计意见进行再次跟踪检查，以上共检查审计意见 36 条，其中已落实的审计意见 11 条，正在整改中的审计意见 25 条，平均落实率 31%。20XX 年 12 月初，审计与风险管理部制定20XX 年度跟踪审计工作实施方案，下发跟踪审计通知书，要求被审计单位上报落实审计意见情况报表及相关证明资料。审计
11、与风险管理部在有针对性的调查核实基础上，出具了集团公司20XX 年跟踪审计工作报告，同时登记落实审计意见情况跟踪备查台账，对被审计单位落实审计意见情况进行动态跟踪，直至其完成整改。六、完成境外子公司财务决算审计工作 20XX 年，审计与风险管理部提前安排，合理分工，继续承担了20XX 年度境外子公司财务决算审计工作，共涉及德国公司、日本公司、韩国公司三家公司的 4 套财务报表，出 具了 12 份审计报告。期间，审计工作头绪多、事项繁杂。审计与风险管理部对人员合理分工，工作有序衔接、高效运作。年审工作中，一是加强与各方沟通；二是对决算编制进行必要的指导；三是督促和协助有关各方及时对账。保质保量按
12、时完成了财务决算审计工作。七、完成集团公司效能监察工作 为促使集团公司提高效能效率，促进各级主要负责人正确高效地履行职责，根据国资委20XX 年中央企业效能监察工作指导意见要求和集团公司安排，审计与风险管理部作为主要负责部门，首次开展了效能监察工作。首先，审计与风险管理部向国资委上报了集团公司20XX 年中央企业效能监察立项备案表；制订了集团公司效能监察工作实施办法（暂行），明确了组织机构，规范了工作任务、程序；编制了效能监察工作三年规划，计划三年内完成对商贸、物流、物业出租三大业务的重要子公司效能监察工作。随后，审计与风险管理部编制了20XX 年效能监察工作实施方案，确定本次效能监察工作主要
13、从商贸业务入手，检查资金使用的效能情况，具体是选取 20XX 年营业收入均超过 30 亿元的进出口公司和海南公司为被监察对象（两家营业收入合计占集团公司总收入的 63%左右）。审计与风险 管理部设计调查问卷，结合调查问卷情况深入现场，对 2 家公司近三年资金使用情况进行抽样检查，查阅相关单据、账表等，综合分析，形成了效能监察的意见书，要求 2 家公司对相应的意见进行整改，并将整改结果书面上报。最终，审计与风险管理部就本次效能监察工作的开展情况、主要问题、工作成效等，形成效能监察工作报告上报集团公司。八、完成上海高安路房产收回工作 20XX 年，根据集团公司安排，审计与风险管理部负责上海高安路房
14、产收回工作。审计与风险管理部在上海实业公司配合下，2人多次赴上海，与对方进行了艰苦谈判，20XX 年 5 月 31 日，最终与对方签订了关于高安路房产出让的合同解除确认书及相关补充协议，确认集团公司比出让价 400 万元减少 100 万元，即 300 万元收回高安路房产。之后，审计与风险管理部组织实施、上海实业公司具体操办，通过与瑞兆公司、徐房集团的多次谈判、沟通，最终圆满解决了高安路房产过户手续、接手转租等工作。审计与风险管理部在上海实业公司配合下，在收回房产使用权、挽回集团公司损失、保障国有资产安全方面，做了大量工作，最终使集团公司增加了相应收益 100 万元；每年给集团公司带来可观的房产
15、出租收入；挽回了资产损失 1400 多万元，保障了国有资产安全。九、其他工作（一）承担多项纪检监察相关工作 审计与风险管理部按照集团公司的安排，在完成内部审计工作的同时，承担了多项违规违纪事项的调查工作，为集团公司加强反腐倡廉工作、保障风情气正的良好环境贡献了一份力量。1.关于物流公司的专项调查工作 20XX 年 1 月，审计与风险管理部按照集团公司纪委指示，调查了物流公司前期涉及违规违纪事项。经多渠道、多手段、充分、细致的调查，翻阅了大量的历史凭证，与多位人员进行了多次谈话，并利用休息日请有关人员协助调查。最终查明了违规违纪事项涉及的人员、金额及资金来源，出具了调查报告，上报集团纪委。根据调
16、查报告，集团公司目前已收到清退款 21.88 万元。此外，审计与风险管理部还针对物流公司有关业务事项进行了调查，查明了原由，并出具了调查报告。2.关于杨华立问题的进一步调查核实工作 20XX 年 4 月底，在梳理前期对华锦和华丝公司专项调查和审计工作的基础上，审计与风险管理部提出了关于杨华立涉嫌违规违纪事项下一步调查方案，并经报集团公司领导批准实施。20XX 年 6 月开始，审计与风险管理部组成的专项调查组按照调查方案，对杨华立涉及的 7 个问题进一步 核实，多次约谈杨华立，要求其认真配合，正确面对所犯错误退回违规所得。经调查核实杨华立违规所得为 13.11 万元，集团公司于20XX 年 9
17、月 19 日收到其退回的上述款项。3.关于上海实业公司朱亚萍问题的专项调查工作 20XX 年 4 月，按集团公司纪委指示，审计与风险管理部组成专项调查组，多次前往上海，就朱亚萍涉嫌挪用公款一事展开深入调查。通过核查以前年度有关财务资料、对相关人员调查取证等工作，证实了朱亚萍涉嫌挪用公款、私分小金库钱款等的事实确实存在。据此，集团公司纪委将朱亚萍涉嫌挪用公款案移送上海浦东新区检察院。4.关于时装杂志社的专项调查工作 根据集团公司安排，审计与风险管理部对时装杂志社涉及的违规违纪事项进行了调查。通过多方访谈、查阅大量资料，整理出 9 个方面的问题，并形成了调查报告上报集团公司，并配合有关机关进一步的
18、调查核实工作，提供相关资料。5.关于信访案的调查工作 20XX 年 10 月，按集团公司纪委指示，审计与风险管理部对国资委纪委转来的信访案件组织了调查、取证，结论是不存在集团公司人员涉案和资产损失的风险。出具的调查报告上报了集团公司纪委，并回馈国资委纪委。6.接受相关走访 20XX 年 8 月，审计与风险管理部总经理负责人根据集团 公司安排，在上海接受了徐汇区检察院纪委委托的廉政监督员的走访，全面汇报了的情况，表达了上海市徐汇区检察院在案件办理过程中未深入侦办案进行公证审判、挽回国有资产重大损失的意见，提出了检查机关应重新深入侦办案的要求。7.向中央巡视组提供相关资料 中央巡视组在上海巡视期间
19、，审计与风险管理部按照集团公司领导指示，针对检查机关未深入侦办案造成国有资产重大流失未能依法收回一事，起草了上报中央巡视组的情况反映，希望借助中央巡视组的力量挽回国有资产重大损失。情况反映分三大部分十三小项共一万多字，于 20XX 年 9 月 16 日报送中央巡视组。目前，该项工作已见到效果，上海市有关机关已在督办徐汇区检察院重新深入侦办案。（二）其他事项的完成情况 1.增加华丝股权转让价款工作 20XX 年 1 月 2 日，总经理办公会决议，审计与风险管理部负责，设法将华丝公司股权转让中无偿转出的三项价值 233 万元资产收回。据此，审计与风险管理部历经艰难的谈判过程，于 20XX 年 1
20、月 12 日最终与对方签订了产权交易合同之补充协议，在之前履行完华丝公司产权交易合同的基础上，增加股权转让价款 360 万元，维护了集团公司权益。20XX 年 2 月 14 日，集团公司全额收到上述增加的转让 款 360 万元。至此，华丝公司股权转让事项得到了圆满解决。2.参加上海南京路大楼收回工作小组工作 审计与风险管理部参加小组有关会议，研究上海南京路大楼收回工作方案，向工作小组提供大量审计取证资料及专项审计报告。3.起草整改报告工作 审计与风险管理部按照集团公司要求，起草了巡视组、监事会提出的有关问题整改意见落实情况的多份报告。4.中介机构审计报告的审核工作 审计与风险管理部按照集团公司
21、规定，在资产或股权转让过程中，本着维护集体公司利益的原则，认真审核了北京吉思爱针织有限公司、广东实业投资有限公司、深圳市联达丝纺进出口有限公司、中唐公司的中介审计报告，提出了专业的审核意见。5.加强审计队伍建设 20XX 年，审计与风险管理部在支持集团公司干部调配（调出一名副总、一名业务骨干）的情况下，更加注重审计队伍建设，通过在工作中传帮带、集体开会学习培训、参加会计人员的后续教育、参加集团公司组织的干部培训等形式，加强对新入职的毕业生进行业务培训和培养形成扎实、严谨的工作作风，快速融入各项审计工作中。部门职员获得全国内部审计先进工作者、集团公司先进工作者称号；2 人 参加了中级会计职称考试
22、。第二部分 20XX 年工作计划 20XX 年 10 月 09，国务院印发了关于加强审计工作的意见（国发20XX48号），意见指出，要围绕中心、服务大局、发现问题、完善机制的原则要求，依法开展审计，秉公用好审计监督权。审计与风险管理部也将按照意见要求，根据集团公司安排，发挥审计促进经营管理，推动公司加快发展，维护国有资产安全的作用，提高审计效率，依法依规开展审计工作。具体工作计划如下：一、深化经济责任审计工作 20XX 年，审计与风险管理部将根据意见要求，推进廉政建设、推动履职尽责，深化经济责任审计工作。客观评价公司经营绩效，准确界定经济责任；关注主要风险点及控制措施；促进被审计单位提高风险管
23、理和内部控制水平，履行“监督与服务并重”的审计职能。在保证离任审计基础上，安排任中审计工作。具体审计项目将根据集团公司内部资源整合工作的需要及领导安排，适时开展。二、建立集团公司风险管理系统 20XX 年，审计与风险管理部将进一步提高集团公司全面风险管理水平，促进集团公司持续、健康发展。主要工作为：第一，按照国资委要求，出具集团公司全面风险管理年度报告；第二，按照集团公司安排，开展各项主要风险的识别，提出防控措施；第三，组织、指导集团公司各职能部室及各子公司进行风险评估，探索建立集团公司风险数据库。三、开展集团公司内部控制评价工作 为进一步推进内部控制体系建设，审计与风险管理部将开展集团公司内
24、部控制评价工作。评价工作将持续揭示内部控制存在的问题与缺陷，促进集团公司内部控制体系的健全与完善，促进内部控制的优化与改进，进一步提高全体员工的内部控制意识和风险防范意识，树立持续评价、持续改善的理念，将内部控制评价和改进融入整个管理工作中。四、效能监察工作 20XX 年，为进一步规范效能监察工作和强化效能监察力度，审计与风险管理部将按照中国集团公司效能监察三年工作规划，选取贸易物流公司和辽化公司为被监察对象，对工程项目建设及其运营进行监察，对寄售保税业务款项回收、供应商选择、仓储保管安全问题进行监察，并对相关人员的履职情况进行评价，对存在的问题进行纠正，以达到监督制约管理人员行为、提高物流业
25、务效能的目的。五、加强审计意见落实整改情况的监督检查 审计整改是审计工作闭环管理的重要环节。审计与风险管理部将继续加大监督审计意见落实整改的力度，积极开展后续检查工作，督促有关单位认真落实整改，直到落实审计意见的整改工作完成，做到审计作用的充分发挥，被审计单 位有效堵塞内部控制漏洞、提升经营管理水平。六、继续做好境外企业财务决算年审工作 按国资委要求，保质保量完成境外子公司20XX年度财务决算审计工作。七、加强审计队伍建设 为了适应20XX年繁重的任务，更好的开展风险管理等专业性强的工作，审计与风险管理部将加大培训力度，进一步提升审计队伍的专业技能，计划安排 2-4 人次参加风险管理和内控培训；鼓励审计人员参加相关专业资格认证考试，提升内审队伍整体素质。八、接受临时审计任务 审计与风险管理部随时准备根据集团公司安排，接受临时工作任务，并据此相应调整审计工作计划。