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1、 报销培训心得体会及感悟报销培训心得体会及感悟总结(4篇)最新报销培训心得体会及感悟一 第一条 为了加强公司的财务治理，合理调度资金，提高资金使用效益，依据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的详细状况制定本规定。 其次章 请款报销程序 其次条 请款报销的审批权限 (一) 公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字; (二) 各部门全部报销单据必需经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。 第三条 请款审批手续 (一) 请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字; (二) 请款人员执“借款单”到公司总经理处审批; (三) 请款人员执审批后
2、的“借款单”到财务部，财务负责人依据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳根据批准金额予以支付; (四) 请款人员请款后必需准时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必需在返回公司上班之日起5天内报销。 第四条 报销治理程序 (一) 请款人员在任务完成之后要准时报销，原则是前账不清，后账不借; (二) 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账; (三) 会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核; 第三章 差旅费报销程序 第五条 关于差旅费报销标准的规定 (一) 坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技
3、术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且的确工作需要乘坐飞机者，必需事先报请公司领导批准。特别状况要由总经理批准; (二) 出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级(含三星级)以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日;与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行;参与会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销; (三) 出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为100元(按实际天数计算)，参与会议人员凭会议证明报
4、销; (四) 夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚(从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上)未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助;乘卧铺者，不予补助; (五) 白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助;缺乏6小时满4小时者，按半天计算补助;缺乏4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购置卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。 夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位(统舱)超过6小时的，每人每
5、夜按伙食补助标准，另行发给补助费; (六) 关于私事绕道的报销规定：趁出差或调开工作之便，事先经公司领 导批准就近回家 省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的局部由个人自理，不发放绕 道和在家期间的一切补助费; (七) 出差期间市内交通费及业务款待费经公司领导审批财务审核后报销; (八) 其他费用报销标准根据有关规定审核报销。 第四章 交通费、通讯费报销程序 第六条 交通费、通讯费报销治理的规定 (一)报销标准 1.交通费报销标准 (1)部门主任、副主任每月不得超过300元; (2)外勤人员每月不得超过600元; (3)其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元; (4
6、)特别状况由总经理核定报销金额。 2.通讯费报销标准 (1)员工通讯费每人每月不得超过150元; (2)特别状况由总经理核定报销金额。 (二)报销范围 1.有私车可按上述标准报销油票; 2.若无特别状况，跨月出租车票、通讯费不予报销; 3.节假日出租车票不予报销(特别状况需说明缘由，经各部门主任批准后赐予报销); 4.因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。 第五章 报销时间规定 第七条 报销时间 (一) 每月10日20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的局部当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销; 第八条 报销方法 (一) 本人填写
7、好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇 总统一交到财务部; (二) 财务部根据规定核审后予以报销。 第六章 附 则 第九条 本规定由公司财务部负责解释。 第十条 本规定自公布之日起执行。 最新报销培训心得体会及感悟二 一、报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必需事先提出规划，按支出审批权限批准后，在规划范围内列支。 2、办公用品的购置：由各部门依据需要，编制规划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按规划统一购置，并建立实物帐，具体登记办公用品的进、出状况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进展核定
8、监控。 3、物品选购报销须按公司选购掌握程序、库房治理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。 4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。 二、报销规定 (一)、差旅费报销规定 1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费 2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。 3、员工差旅费报销标准严格根据公司规定执行。 4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出局部由个人担当，如有特别状况需总裁批准方可报销。 5、交通费：员工出差需购置飞机票的，一律由办公室统一购置，不得擅自购置。如擅自购置，费用由个人担当。出差不是为处理紧急事务的，一般员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得报销。 (二)、市内交通费用报销规定 公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。 (三)、报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单反面(左上角处)，完整标准地填写相应的报销单。详细要求为： 1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容