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1、L/O/G/O固定资产管理制度固定资产管理制度第四章固定资产的日常管理、职责、责任主要内容主要内容主要内容主要内容第一章总则第二章固定资产的分类、编号第三章固定资产的取得方式和计价原则湖北众友科技实业股份有限公司 http:/ http:/ 提高固定资产使用中的安全性和完整性 一、资产管理目的一、资产管理目的一、资产管理目的一、资产管理目的达到固定资产管理工作规范化、合理化 加强公司固定资产的管理 固定资产定义固定资产定义固定资产定义固定资产定义单位价值在人民币五百元以上物资单位价值在人民币五百元以上物资 使用期限在三年以上使用期限在三年以上（含三年）使用过程中基本保持原来物质形态使用过程中基
2、本保持原来物质形态 二二二二 固定资产的分类、编号固定资产的分类、编号固定资产的分类、编号固定资产的分类、编号v办办公公电电脑脑类类（PC）v办办公公家家具具类类（FU）v办办公公电电器器类类（EL）v仪仪器器仪仪表表类类（IN）v工工具具类类 （TO）v软软件件 类类 （SO）v机机械械设设备备类类（MA）v房房屋屋及及建建筑筑物物（HO）v车车辆辆类类（CA）v样样机机 类类 （PE）v文文物物和和陈陈列列品品、图图书书类类、影影像像（CR）v其其它它类类 固定资产编号规则固定资产编号规则固定资产编号规则固定资产编号规则 ABC0000 A：资产类别号：资产类别号 BC：购置年月日：购置年
3、月日 0000：资产序列号（范围从：资产序列号（范围从0001 到到9999）例：例：2010年年10月月27日公司新购一台台式电脑，入库后的编日公司新购一台台式电脑，入库后的编号号：PC1010270001三三 固定资产的日常管理、职责、责任固定资产的日常管理、职责、责任原则：u统一领导、分层归口管理u谁使用、谁管理、谁维护，谁负责。归口管理部门分工归口管理部门分工归口管理部门分工归口管理部门分工 部门部门 分管类别分管类别 总裁办总裁办 文物、陈列品、图书、影像类和本部门文物、陈列品、图书、影像类和本部门使用的各类固定资产使用的各类固定资产 后勤保障部后勤保障部 房屋建筑、车辆、其它类和本
4、部门使用房屋建筑、车辆、其它类和本部门使用的各类固定资产的各类固定资产 组织发展部组织发展部本部门使用的各类固定资产本部门使用的各类固定资产 财务部财务部 教仪事业部教仪事业部 通仪事业部通仪事业部 制造生产部制造生产部 职责职责职责职责v财务部：固定资产的主管部门，负责固定资产的财务部：固定资产的主管部门，负责固定资产的 综合核算综合核算v后勤保障部：固定资产的执行部门，对固定资产后勤保障部：固定资产的执行部门，对固定资产进行统一管理进行统一管理v采购部：固定资产采购部门，负责公司固定资产采购部：固定资产采购部门，负责公司固定资产采购、入库、合同履行工作采购、入库、合同履行工作v品保部：固定
5、资产质检部门，负责固定资产的入品保部：固定资产质检部门，负责固定资产的入库、维修、报损、报废的质量检测工作库、维修、报损、报废的质量检测工作各部门资产管理员职责：各部门资产管理员职责：各部门资产管理员职责：各部门资产管理员职责：v专职或兼职的固定资产管理员专职或兼职的固定资产管理员v部门固定资产要明确使用、保管、维护的责任人部门固定资产要明确使用、保管、维护的责任人v管理和使用固定资产的人员调动时，新旧管理接替人员应管理和使用固定资产的人员调动时，新旧管理接替人员应办理交接内部手续，同时报固定资产主管部门备案办理交接内部手续，同时报固定资产主管部门备案v固定资产责任人责任：固定资产责任人责任：
6、v1、固定资产是、固定资产是整个公司整个公司资产的重要组成部分，公资产的重要组成部分，公司内各级管理部门、固定资产使用部门及工作人员，司内各级管理部门、固定资产使用部门及工作人员，都有管好用好固定资产的义务和责任，依法维护其都有管好用好固定资产的义务和责任，依法维护其安全、完整。安全、完整。v2、各部门、各部门总经理总经理是本部门固定资产管理的第一责是本部门固定资产管理的第一责任人，使用固定资产使用人是固定资产在岗期间的任人，使用固定资产使用人是固定资产在岗期间的责任人，并对固定资产安全、完整情况负全责，凡责任人，并对固定资产安全、完整情况负全责，凡固定资产因保管和使用不善损坏，由使用责任人负
7、固定资产因保管和使用不善损坏，由使用责任人负全责。全责。v3、公司对固定资产管理实行责任制度。对尽职尽、公司对固定资产管理实行责任制度。对尽职尽责，在管理、使用和维护固定资产工作中做出成绩责，在管理、使用和维护固定资产工作中做出成绩的个人，公司予以表彰；对管理松散，使用、维护的个人，公司予以表彰；对管理松散，使用、维护不利造成公司固定资产损失的，使用人应负责补偿不利造成公司固定资产损失的，使用人应负责补偿资产损失，视情节轻重，追究责任。资产损失，视情节轻重，追究责任。v4、公司固定资产各责任人、有下列行为的，无法查明损坏人、公司固定资产各责任人、有下列行为的，无法查明损坏人的，按规定追究第一责
8、任人责任，并补偿资产损失。的，按规定追究第一责任人责任，并补偿资产损失。v(1)未按其职责要求，放松固定资产管理，造成严重后果的。未按其职责要求，放松固定资产管理，造成严重后果的。v(2)不按规定权限，擅自批准产权变动，造成重大损失的。不按规定权限，擅自批准产权变动，造成重大损失的。v(3)对所管辖的固定资产造成流失不反映、不报告、不采取相对所管辖的固定资产造成流失不反映、不报告、不采取相应管理措施的。应管理措施的。v(4)严重失职、管理不善、造成重大损失的。严重失职、管理不善、造成重大损失的。v(5)不如实进行上报、入账、隐瞒真实情况的。不如实进行上报、入账、隐瞒真实情况的。v(6)擅自转让
9、、处置固定资产和用于经营的。擅自转让、处置固定资产和用于经营的。v(7)弄虚作假、以权谋私、损公肥私的。弄虚作假、以权谋私、损公肥私的。v(8)违反本办法，情节严重、造成固定资产严重流失、构成犯违反本办法，情节严重、造成固定资产严重流失、构成犯罪的，由司法机关依法追究其行事责任。罪的，由司法机关依法追究其行事责任。四四四四 固定资产的管理固定资产的管理固定资产的管理固定资产的管理v固定资产的请购固定资产的请购 固定资产需求部门依实际使用情况提出申请，并填固定资产需求部门依实际使用情况提出申请，并填写写固定资产请购单固定资产请购单，注明中英文名称、规格、型号、，注明中英文名称、规格、型号、性能、
10、质量等资料，以备采购及验收的依据。由部性能、质量等资料，以备采购及验收的依据。由部门各级领导审批后，经固定资产主管部门、财务部门各级领导审批后，经固定资产主管部门、财务部审核，最后由总裁审批。通过审批的请购单，由资审核，最后由总裁审批。通过审批的请购单，由资产管理员送至采购部，按公司采购流程计划采购。产管理员送至采购部，按公司采购流程计划采购。v固定资产入库固定资产入库 采购回固定资产到货后，由公司品保部对购回采购回固定资产到货后，由公司品保部对购回固定资产进行验收，品保部出具固定资产进行验收，品保部出具“产品验收报产品验收报告告”；采购员凭部门请购单、合同、发票、验；采购员凭部门请购单、合同
11、、发票、验收报告、产品相关资料到后勤保障部资产管理收报告、产品相关资料到后勤保障部资产管理员处入库。入库单一式三联，第一联固定资产员处入库。入库单一式三联，第一联固定资产管理员留存，第二联交财务入账存档依据，第管理员留存，第二联交财务入账存档依据，第三联由采购部留存。三联由采购部留存。v固定资产的领用固定资产的领用 公司所有资产领用前必须办理公司所有资产领用前必须办理入库手续入库手续，未办理入，未办理入库续的资产一律不得办理领用手续，固定资产员办库续的资产一律不得办理领用手续，固定资产员办理固定资产领用手续时应对固定资产进行统一编号，理固定资产领用手续时应对固定资产进行统一编号，办理资产管理卡
12、确定并登记领用人、使用人、责任办理资产管理卡确定并登记领用人、使用人、责任人，出库领料单一式三联，第一联固定资产员留存，人，出库领料单一式三联，第一联固定资产员留存，第二联交财务入账存档依据，第三联使用部门留存，第二联交财务入账存档依据，第三联使用部门留存，并更新各自的台帐。并更新各自的台帐。v固定资产的维修固定资产的维修 当固定资产出现故障，使用部门应上报填写当固定资产出现故障，使用部门应上报填写“固定固定资产维修申请单资产维修申请单”，经部门经理签字后，送交后勤，经部门经理签字后，送交后勤保障部固定资产员处理维修事宜。保障部固定资产员处理维修事宜。资产管理员接获使用部门所传来资产管理员接获
13、使用部门所传来“固定资产维修申固定资产维修申请单请单”后，普通固定资产（办公家具、电器）能自后，普通固定资产（办公家具、电器）能自修的，资产管理员应安排公司维修员处理维修事宜；修的，资产管理员应安排公司维修员处理维修事宜；当固定资产无法自修时，经公司品保部检测后寻找当固定资产无法自修时，经公司品保部检测后寻找维修厂商进行维修，资产管理员应将维修合同送交维修厂商进行维修，资产管理员应将维修合同送交财务审核、总裁审批财务审核、总裁审批后方可进行。后方可进行。固定资产的报损、报废固定资产的报损、报废固定资产的报损、报废固定资产的报损、报废v固定资产损耗无法修理，或修理不经济，应由使用固定资产损耗无法
14、修理，或修理不经济，应由使用部门填写部门填写“固定资产报损、报废申请单固定资产报损、报废申请单”，注明报，注明报损原因，部门经理批准、总经理审批后，交固定资损原因，部门经理批准、总经理审批后，交固定资产主管部门签注处理意见，送品保部检验状态并出产主管部门签注处理意见，送品保部检验状态并出具检验报告，具检验报告，然后送财务部门审核签注处理意见后然后送财务部门审核签注处理意见后呈报总裁审批呈报总裁审批。经总裁审批后，固定资产主管部门。经总裁审批后，固定资产主管部门依处理意见办理。本申请一式三份，一份资产使用依处理意见办理。本申请一式三份，一份资产使用部门留存备查，一份固定资产管理员留存备案、一部门
15、留存备查，一份固定资产管理员留存备案、一份财务部留存固定资产减损报告之依据，并更新各份财务部留存固定资产减损报告之依据，并更新各自台账。自台账。固定资产退库固定资产退库固定资产退库固定资产退库 v当本部门固定资产闲置时，为了有效提高公司固定当本部门固定资产闲置时，为了有效提高公司固定资产的利用率，本部门应填写资产的利用率，本部门应填写“退库申请单退库申请单”交固交固定资产管理员处按流程办理退库手续，退库时固定定资产管理员处按流程办理退库手续，退库时固定资产员应验明资产的使用状况并注明。资产员应验明资产的使用状况并注明。固定资产的内调移交固定资产的内调移交固定资产的内调移交固定资产的内调移交 v
16、公司员工转岗、离职或长期外派，应将本人所在名公司员工转岗、离职或长期外派，应将本人所在名下的固定资产进行移交他人使用或清理退库，固定下的固定资产进行移交他人使用或清理退库，固定资产移交时应填写资产移交时应填写“固定资产移交申请单固定资产移交申请单”经本部经本部门固定资产第一负责人签字生效，移交申请单一式门固定资产第一负责人签字生效，移交申请单一式三份，一份留存本部门（办公室行政专员），一份三份，一份留存本部门（办公室行政专员），一份留存公司资产管理员处（后勤保障部），一份自己留存公司资产管理员处（后勤保障部），一份自己留存或作为本人办理离职手续之附件，并确定移交留存或作为本人办理离职手续之附件
17、，并确定移交后的资产使用人、责任人。后的资产使用人、责任人。固定资产盘点和核查固定资产盘点和核查固定资产盘点和核查固定资产盘点和核查v固定资产实行周抽检、月对账（未增减除外）、年固定资产实行周抽检、月对账（未增减除外）、年盘点制度。每周主管部门和财务不定期对各部门抽盘点制度。每周主管部门和财务不定期对各部门抽检，每月未最后一周为对帐周，每年检，每月未最后一周为对帐周，每年12月前两周月前两周进行一次盘点，并根据需要不定期地进行全面或局进行一次盘点，并根据需要不定期地进行全面或局部盘点，对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，部盘点，对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，分清责任，按规定做出处理。
18、确保固定资产完整、分清责任，按规定做出处理。确保固定资产完整、安全，账账相符、账物相符。安全，账账相符、账物相符。固定资产表单固定资产表单固定资产表单固定资产表单v固定资产报损、报废申请单固定资产报损、报废申请单v固定资产请购单固定资产请购单v固定资产采购验收报告固定资产采购验收报告v固定资产交接申请单固定资产交接申请单v固定资产借用申请单固定资产借用申请单v固定资产退库申请单固定资产退库申请单v固定资产维修申请单固定资产维修申请单v固定资产维修验收单固定资产维修验收单注意事项注意事项注意事项注意事项v1、此次固定资产清理完成后，后勤保障部将对公、此次固定资产清理完成后，后勤保障部将对公司所有
19、固定资产统一编号司所有固定资产统一编号.v2、固定资产的管理原则是谁使用、固定资产的管理原则是谁使用、谁管理、谁维谁管理、谁维护，谁负责。即固定资产一旦确定责任人，不得随护，谁负责。即固定资产一旦确定责任人，不得随意转让或借给他人使用，否则一旦出现固定资产的意转让或借给他人使用，否则一旦出现固定资产的损坏或者遗失，由责任人承担责任。损坏或者遗失，由责任人承担责任。v3、若需请购或维修固定资产，填写相应的表单，、若需请购或维修固定资产，填写相应的表单，经部门经理和事业部总经理审批签字后交到办公室经部门经理和事业部总经理审批签字后交到办公室固定资产管理员处，资产管理员于固定资产管理员处，资产管理员于每周一、四下午每周一、四下午16时时将所有表单送交后勤保障部。将所有表单送交后勤保障部。L/O/G/OThank You!湖北众友科技实业股份有限公司湖北众友科技实业股份有限公司 通仪研发中心通仪研发中心