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1、北京某投资开发公司管理规章制度第一章总那么第一条宗旨本公司，即北京博拓投资开发公司(以下简称为“公司)，是由中国华能集团公司等九家国内公司作为股东联合投资注册成立的一家现代企业，主要从事以BOT方式建设根底设施的筹划、咨询效劳、组织运筹、投融资及工程实施和工程管理，并致力于一般性工程的投融资、开发、经营和管理。公司管理机构遵照股东签订的联营合同所确定的经营方针，按照我国?公司法?和有限责任公司的国际惯例，并根据市场的实际需要实行管理。为使公司经营管理工作做到系统化、制度化、标准化，特制订本规章制度。公司管理机构应在本规章制度的根底上，创造必要的物质条件和适用的具体方法，鼓励全体职工的奋斗精神，
2、提高个人工作效率，促进健全的人事管理，创造经济效益，从而通过开发公司业务，实现公司开展战略目标，并到达保障投资者与职工共同利益之目的。第二条依据本规章制度以?公司法?及有关法律、政策、法规为根底，根据公司章程等有关法律文件，参照国际工商管理惯例和国内国有企业、三资企业管理方法，并结合本公司实际条件制订。第三条制订、实施、完善公司管理机构为本管理规章制度的制订者和实施者。本公司是为适应市场经济及我国根底设施开展的需要而组建的公司，并逐渐开展成为一个跨行业、跨国度的实业型现代化集团公司。各项管理制度的制订，均应考虑到本公司的特点和实际状况。管理制度应为公司经营工作效劳，适应经营工作的需要，同时又反
3、过来促进经营工作的顺利开展。管理机构应在经营管理的实践中，不断探索、修改、补充、完善各项管理制度，努力创造出我国BOT行业第一家专业公司与其它公司既有共性又有特性的科学管理模式，以便卓有成效地执行公司联营章程中所确定的经营方针。第四条适用范围本管理规章制度适用于公司所有职工，包括公司派往分公司、子公司去从事经营管理工作的人员。公司如有兼职人员，可在本文件的根底上对兼职人员另行制订管理方法。公司应根据本文件所说明的原那么精神，给职工提供一切必要的工作条件和各种待遇。职工应遵守本文件所阐述的责任、权利和义务，尽心尽力地工作。所有职工均应认真阅读公司管理规章制度、附件以及对其所作的修订。管理人员应保
4、证职工随时都能方便地查阅本文件。第五条部门工作制度部门负责人应在本文件的根底上，制订相应的部门工作制度和补充管理方法，并报总裁批准后实施。重要的部门工作制度和跨部门的补充管理方法，可以附件形式列入本文件，作为实施公司管理规章制度的具体方法措施。第六条单项制度、规定公司某项具体工作或事务，如文秘、文档、计算机、车辆管理、职工培训方案等，应由有关部门根据公司状况和工作性质作出具体规定，经公司总裁审批后实施。第二章公司组织结构第一条结构设置公司实行董事会领导下的总裁负责制。部门实行总裁领导下的部门总经理负责制。为了提高工作效率、强化岗位职能，除了公司一级设置副总裁岗位之外，各业务部门、管理部门原那么
5、上均不设置副职岗位。根据目前经营情况，公司暂设七个部门，即开展部、工程部、金融部、国际合作部、综合部、财务部、办公室。随着公司经营规模的扩大，可根据实际需要由总裁增减调整机构。部门可根据需要，在报请总裁批准后，设置必要的分支机构。一切机构的建立均应以合理、精简、高效为原那么。第二条部门职责范围各部门均须在公司总裁(含分工主管副总裁，下文同)的统一领导和指挥下积极主动、独立负责、紧密配合、统一协调、高效率地工作、一、开展部开展部是对公司开展进行筹划的经营部门，应由懂得经济学、市场学、投资学、管理学并有一定实践经验的人员组成，主要担负公司方案、开展、运筹、开发工程的预可研等重要工作。其主要职责范围
6、如下：、探索、规划、修改、补充、完善公司长期开展战略。、制订公司短期开展方案和年度经营方案。、从事BOT和非BOT工程宏观市场调研，为公司决策提供可靠依据和选择方案，筹划BOT工程及一般性投资与经营工程。、从事政府和有关机构、企业的公关工作，为所筹划工程选择具体政府部门和合作伙伴。、在工程部、金融部的配合下制订工程的预可研或初步可行性研究报告。、在完成前期筹划及准备工作后向工程部移交具体投资或经营工程，以供工程实施。、与综合部等业务部门一起，负责考察、指导具体工程的实施情况。、与金融部、综合部等部门一起，对公司整体经济效益进行评估并提出改良方案。二、工程部工程部是实施具体经营工程的业务部门，应
7、由懂得相关技术专业、经济学、投资学并有丰富实践经验的专业人员组成，主要担负公司BOT及非BOT工程具体论证、实施等重要工作。其主要职责范围如下：、负责公司BOT工程的前期包装和组织工作，包括提供工程所需分析材料、参与投资商资格审议、制作工程可行性研究报告、招标文件、起草投资协议和特许权合同等法律文件、参与投资商谈判及组建投资联合体等。、在具体的BOT工程中，根据实际需要，参与工程公司的施工、运营、维护等工作。、在总裁的具体指导下，对有关政府部门、合作伙伴进行工程公共关系工作，寻求、确定工程承建单位等合作伙伴。、协助开展部建立BOT工程库以及与工程有关资料的收集整理工作。、负责公司BOT技术的对
8、外有偿咨询效劳工作。、承当公司内部、分公司、子公司BOT专业技术的经验交流和培训工作。、一般性投资工程即非BOT投资工程的实施工作。、承当公司与计算机有关的办公自动化培训工作。三、金融部金融部是对公司业务的开拓与开展提供融资保障的业务部门，应由掌握金融、投资、财务和经济学理论并有一定实践经验的专业人员组成，主要担负公司经营工程的论证、预算、融资、评估、核算等重要任务。其主要职责范围如下：、负责对公司开展进行金融战略规划。、参与BOT与非BOT工程的具体筹划、可行性研究、效益分析及工程论证，制订工程融资及投入产出方案的决策活动。、对政府部门、国内外银行或非银行金融机构、投资公司等相关部门进行公共
9、关系活动，为公司从筹划和负责组织实施的BOT工程及其它工程筹措资金。、与财务部一起对经公司批准的具体工程工程制订资金安排方案，并对实施工程和再建工程进行资金管理和本钱监控。、对正在进行的经营工程进行资金管理和效益评估，解决新出现的问题。、协助财务部按照协议、合同对分公司、子公司进行资金管理，掌握、控制公司资金的合理利用和流动。、对国内外金融市场和投资形势进行调研，为公司决策提供参考依据。四、国际合作部国际合作部是公司进行国际交流与合作的重要支持性部门，应由懂得国际经济、政治、文化和公关技巧并熟练地掌握最通用的外国语言的专业人员所组成，主要担负如下重要任务：、向国外政府部门、金融机构、投资公司等
10、宣传本公司的经营宗旨和经营方式，树立良好的公司形象，联络现有伙伴，寻求新的伙伴，为招商引资搭桥铺路。、落实对外联络、接待外宾、协调各业务部门与外方的关系。、与外宾联系、安排公司与投资商之间的各种谈判事宜，负责涉外谈判的日常翻译工作。、组织出国访问事宜，包括办理护照、签证等。、协调组办有关国际会议等活动。、配合各业务部门编制对外协议、合同等重要文本，与有关部门一起敲定重要对外文件、为公司领导签署涉外文件准备最后文本。、负责公司BOT资料及其它重要资料的翻译、文字审核。五、综合部综合部是公司经营部门之间、经营部门与管理部门之间、公司总部与分支机构之间的协调部门，应由懂得经营学、管理学、经济学、法学
11、等理论并有一定实践经验的专业人员所组成，主要担负如下重要任务：、按照公司开展目标研究设置公司机构，制订、完善公司各项管理制度和运作程序。、综合协调经营部门之间、经营部门与管理部门之间、公司总部与分支机构之间的分工合作，收集、编发工作通报、工作简报。、负责公司的信息、文件、资料管理，编写公司日志，保持公司内部、公司与分支机构之间的交流渠道畅通。、向公司决策层和各有关部门提供法律咨询效劳，对外处理公司法律事务，并配合有关部门从事各种法律文件、重要经营文件的编制、审查、敲定工作。、对在建工程、分公司、子公司等的经营管理工作进行综合性督查和指导。、与财务部等部门一起向董事会或股东会编写公司工作报告、年
12、度报告等重要工作文件。、负责制订、落实公司培训方案。、与国际合作部、总裁办公室协调，负责公司的对外宣传工作和媒介广告工作。六、财务部财务部是公司对财产、资金进行监控管理的部门，应由掌握财务根本理论和实用技能及财务、税收等法规制度并具有一定实践经验的专业人员组成，担负如下重要任务：、根据?会计法?和其它有关财金、税收法规及公司内部财务管理暂行方法，办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督。、根据公司经营方案以及上年度实际收入和支出情况，编制公司年度财务收支方案、工程财务收支方案。、编制公司年度财务报告，向有关单位发送有关会计报表。、根据有关合同、协议，对分公司、控股子公司、参股公司及公司自营工程
13、进行财务监督、结算和审计工作。、建立健全会计根底工作，制订公司财务管理制度。、配合公司其它部门，编制、起草与财务、税务有关的文件并参加相关工作。、开展与银行、税务、会计师事务所及其它有关部门的公关工作。、根据具体需要和安排，对具体工程实行财务工程管理。七、总裁办公室总经理办公室是公司日常行政事务的管理部门，应由具有良好高等教育背景并有行政管理、人事管理、后勤工作、文秘工作实践经验的人员组成，主要担负如下重要任务：、在总裁领导下处理公司日常行政事务，保证公司领导层与各部门、公司部门之间、公司与外部的信息交流渠道畅通无阻。、组织与协调各种会议、活动，催办落实工作，安排公务接待。、负责公司平安、保密
14、、文件打印、后勤、卫生、交通、票务、物品管理等项工作。、负责公司人事管理工作，制订公司用工制度、薪资方案、福利待遇、考勤方法、奖惩措施等。、协调各部门的管理工作，协助总经理解决部门之间的意见分歧和矛盾，监督实施公司各项规章制度。、负责公司领导层的文秘工作。、负责公司与政府管理部门、行业指导部门及公司注册所在地的开发区有关部门之间的关系。第三条分工与合作本文件只是从原那么上标准各部门的主要业务范围，各部门都应明确自己的职责，在所分配的业务范围积极主动地工作。同时，各部门还应熟知整个公司的结构框架以及自己部门在公司中的地位和作用，明了相关部门的职责范围，树立全局观念，遵循工作程序，与相关部门积极配
15、合、主动热情、协调一致地工作，最大限度地发挥各自的作用，促使公司整体得以正常、高效率地运作。第四条部门关系公司各部门之间仅有并列协作关系，除了经总裁特别授权外不存在隶属关系。部门之间的关系均由总裁或经其授权者协调解决。第五条岗位设置公司各级管理机构均需根据经营管理的具体需要，按照因事设职的原那么确定具体工作岗位，并用文字形式确定工作岗位职责范围。工作岗位职责范围由岗位直接领导人员拟定，由总裁审定。第六条调动与任免总裁可根据经营管理工作的需要，对职工在公司不同部门之间进行调动，并在任何岗位上对其任免。部门经理可在本部门之内调动职工工作岗位。第七条分公司、子公司公司因业务开展需要建立的控股分公司、
16、子公司，均应在公司总裁的统一领导下，按照子公司章程及子公司董事会的决议从事经营管理。第八条公司组织结构图董事会 副 总 裁 总 裁 办总 公 室裁 财 务 部 综 合 部合 国作部 际 金 融 部 项 目 部 发 展 部合资公司分公司控股子公司第三章职工守那么第一条创造健康和谐的公司文化公司在对外经营中，以信誉为根本、效劳为宗旨、效率为手段、开展为目标。全体职工应克尽心尽力，将公司开展成为国内国际第一流的现代化企业，尤其是国内在BOT行业中最有信誉、市场占有率最大的公司。公司的一切经营工作均“以人为本，尊重、信任每一名职工，努力做到“人尽其才，同时对职工提出合情合理的严格要求。全体职工均应热爱
17、公司，团结合作、积极主动、热爱本职、发奋工作，在工作中发扬团体精神，互相信任、互相帮助、齐心协力、共同提高，营造既宽松又紧张的健康和谐的公司文化。第二条责任、权利、义务公司对职工首要的并且是最根本的要求是遵纪守法。每个职工都应遵守有关法律以及公司规章制度，聘任合同中所规定的责任、权利和义务。职工应该为人老实，忠于公司、具有高度的责任心和纪律性，服从领导，团结同事，积极主动，勤奋工作，讲求效率，发扬团结协助精神，从而为公司开展目标、个人价值的实现以及社会开展作出奉献。第三条根本义务职工有义务维护公司名誉，防止或制止有损于公司形象的任何言行。职工有义务保护公司的财产和设施，防止任何由于成心行为，使
18、用不当或玩忽职守而造成的公司财产的毁坏和损失。职工有义务为公司的业务开展出谋献策。职工未经授权或许可不得以公司名义从事任何活动，包括洽谈、签约、结算、刊登广告、发布新闻、接受采访等。职工不得在公司外部兼任与本公司业务进行竞争或有利益冲突的任何职务。职工应重视履行自己的责任，根据作息时间上下班，上班时间不得扎堆聊天，未经上司的许可不得擅自离开工作场所。职工不得阻碍其他职工履行职责，不得破坏工作气氛。职工应忠实高效地执行上司的指令、指导及要求。职工有义务防窃、防盗、防止错误使用器具、防止破坏、以及执行有关防火和平安的规定。职工将财物带进公司或将公司财物带出公司，应按照公司或有关部门规定的程序办理手
19、续。公司禁止在工作时间饮用白酒，禁止酒后开车、会客、谈判、签约。职工之间应以诚以礼相待，在见面时应互致问候，在工作中应互相尊重、互相理解、互相配合。职工对客人、客户应彬彬有礼，通过自己的微笑、礼仪、言谈、工作维护公司形象，为公司争光。第四条保密义务公司高度重视保密工作，要求每一位职工信守公司机密，保管好每一份机密和重要业务资料。公司所有机密文件和业务资料，尤其是公司为了开拓BOT业务所投资收集、整理、开发、积累、掌握、编写的重要资料，是公司资产的一局部，对公司的经营工作至关重要，任何人不得随意散失或向外界泄露，并按照要求交由综合部统一归档保存。每一位职工必须承诺保密义务，即：在公司工作期间，甚
20、至在解聘或退休之后，保证不泄露自己由于工作关系而获得、掌握的公司秘密情况，包括机密和重要业务资料。第五条工作时间公司实行国家统一规定的正常班工时制度，单周休息一天、双周休息两天，每天上午八点半上班、下午五点下班，午饭及午休时间为十一点半至一点。职工应严格遵守公司上下班作息制度。职工由于生病或其它原因迟到、早退，应提前向直接上司提出要求并征得同意。第六条缺勤请假制度职工因事需要缺勤时，应以书面形式向直接上司申请缺勤，说明需要缺勤的原因以及天数，在需要缺勤至少一天前呈交直接上司批准。需要一次性缺勤或者在一个月内累计缺勤在三天以上者，那么应报请总裁批准。职工由于生病、事故或自然界所发生的情况等原因不
21、能提前递交申请时，有条件的应首先以 或委托他人的方式通知直接上司，并在事后补办书面请假手续。职工由于生病需要缺勤在一天以上者，应提供医院出具的证明。第七条考勤公司考勤工作由总裁办公室负责协调，由各部门负责人进行，每月底将考勤结果交由总裁办公室审核存档。具体考勤方法由总裁办公室制订。第八条休假职工每月可在当月请病事假各一天，超过此限者应酌情扣除一定数量的薪资、奖金。职工为公司工作满一年(含试用期)之后，享受一星期(含旅行交通时间)带薪年度休假，以后每满一年增加一天休假，以十五天为上限。年度出勤率在80%-90%者，减年度休假两天。出勤率在80%以下者，那么不享受年度休假。职工在准备享用年度休假之
22、前，应提前至少一个星期向直接上司提出申请并得到批准。管理人员的休假应报请总裁批准。职工应根据公司年度经营方案或工程进展状况选择休假时间。在两名或两名以上者同时提出申请休假时，资深者优先。年度休假原那么上应一次性享用。公司除了因职工休假业务会受到影响外，应鼓励职工在适宜的时间享用年度休假。公司在取得一定经营效益之后，可视条件出资集体安排职工外出度假。对于资深职工、对公司开展作出突出奉献的职工，公司也可适当资助家属与其一道外出度假。具体方法在具体条件成熟时另行制订。第九条法定假日职工享受国家规定的法定假日并安当地政府的统一规定执行。如果公司经营有特殊要求，公司可调整所有或局部职工的假日。第十条其它
23、假日职工的婚假、丧假、探亲(包括未婚职工一年一度探望父母、已婚职工四年一度探望父母、两地分居夫妇探亲)等假日参照国家有关规定执行。第十一条因公出差职工因公务需要去外地或国外出差，应按照公司另文规定的程序，提前提出出差申请，在得到批准出差前应将手头工作做完，在出差期间应及时完成出差任务，并在出差结束后三天之内向直接上司提出出差工作报告。第十二条工作交接当职工调离、辞职、解聘或在公司内部变动职务时，应把自己保管的所有公款、文件、财物等公司资产交给公司。此外，职工应把与自己职务有关的所有对外关系资料以及未了事宜完整妥善地移交给直接上司或接替自己工作的人，并同被移交人一起将交接情况报告给公司领导。第四
24、章人事管理制度第一条聘任制公司实行以聘任合同为根底的聘任制。公司聘用职工时，应由总裁或其授权代表代表公司与职工本人签订聘任合同。聘任合同应按照?劳动法?的规定载明双方权利和义务、福利待遇、聘用期限以及解聘条件等条款。合同文本由总裁审订提供。职工在工作之初原那么上应有一至六个月的试用期。某些专业岗位可视具体需要在聘用合同的根底上颁发聘任证书。第二条聘用原那么由于本公司从事BOT及其它形式的经营管理工作，属于高度智力型的投资开发公司，需要各种专门人才加盟，逐渐建造一个最正确、最合理、最优秀的人才结构，以保证公司各项业务的顺利开展。公司聘用原那么为公开招聘、公平竞争、择优录用、人尽其才，给所有申请工
25、作的人提供公正平等的就业时机，从符合要求的人中选择最适宜的人担当具体职务，给每一名职工提供个人开展的时机。公司重视聘用对象的学历和工作经历，但着重个人实际才干和工作成绩。第三条招聘程序公司聘用职工时，一般应审阅申请材料、进行文字考查、面试、健康检查。对某些专业人员可酌情免去文字考查。公司应要求职工出示学业和专业证件，并留存这些证件的影印件。公司在聘用之前和聘用期间要求职工所提供的个人情况介绍必须属实、完全。在试用工作期间，如果职工工作成绩不佳或不能胜任其被安排的工作，公司应解除合同，且不予补偿。试用期间成功地履行职责的职工应被及时定为正式职工。试用期应计入职工在本公司的工龄。第四条职工的分类公
26、司职工分为两类：管理人员和职员。“管理人员是指被安排在公司和部门级管理岗位的职工。“职员是指除了管理人员以外的所有在册职工。公司可聘用外单位人员在本公司兼职，此类人员均属于兼职人员。公司所属分公司、子公司或经营工程凡有雇用工人之情形的，职工应分为管理人员、职员和工人三种，具体定义由具体单位根据实际情形标准。第五条业绩评定公司应对职工进行定期或不定期工作业绩评定，作为判断职工工作情况以及支付薪资、奖金、晋降和奖惩的参考依据。定期评定工作每年年终进行，由总裁办公室组织落实。评定内容包括工作业绩、业务能力、组织纪律性等方面。第六条岗位变动公司在以下情形下可变动职工的岗位或工作：职工由于晋升或降职而被
27、调任新职；由于改造或撤消组织机构、或者改变公司业务开展方向而有必要变动职工工作；或者公司根据市场环境变化或个人能力而变动职工工作，以期更好地发挥职工的能力。第七条培训教育公司重视职工培训工作，实行职工培训教育工程，鼓励职工继续学习专业知识，特别是帮助职工获取与BOT工程有关的必要知识和技能，促使职工充分发挥潜能，逐步完善自己的知识结构，能在工作中脱颖而出。培训教育应以岗位在职为主，有条件时可根据需要安排与其BOT工程知识有关的半脱产和全脱产进修学习。培训方案由综合部制订并组织实施。第八条日常人事管理为了顺利实行聘用合任制，公司应该健全人事管理制度。公司的人事管理工作由总裁办公室负责。第九条职工
28、档案管理总裁办公室负责协调管理职工档案。凡职工档案关系可以调入华能公司人才交流中心的，应按该公司的程序和要求存入该中心。档案关系也可委托其它机构、单位保存。总裁办公室应掌握每个职工档案的存放情况，并在需要时可随时查档。第十条录用和解聘经理人员的录用和解聘由公司总裁负责。一般职工的录用由部门总经理把握，由总裁签署聘任合同。一般职工的辞退和解聘，由部门总经理向公司总裁提出，由总裁定夺辞退或解聘。第五章工作报告制度第一条逐级工作报告制度公司实行逐级工作报告制度，除了个别岗位外，原那么上不搞跨级管理和越级报告。每一岗位的职工均应对自己的直接领导报告工作并对其负责。管理人员那么应对自己的直接下属人员实行
29、管理，并对其工作业绩担负责任。总裁在必要时可直接检查、催促、指导公司任何职工的工作，并要求职工提出专项工作报告。工作报告制度分为指示、请示、报告及批示四局部。第二条指示指示是指担任各级领导职务的管理人员对其直接下属人员提出工作方案、工作要求、具体任务以及其它需要该下属完成的工作事项。重要工作指示应以书面形式为主。第三条请示请示是指报告人向其上司提出建议、工作方案、请求指导帮助以及其它须经上司批准解决的工作事项。重要工作事项应以书面形式为主。第四条报告工作报告分为定期与不定期报告两种。定期报告主要是指年度报告与月度报告，均采用书面形式。年度报告在公历年底提出，月度报告在月底提出。定期报告的内容主
30、要包括对于领导下达指示的执行情况以及上次报告之后已经完成的工作、工作中存在的问题、解决问题的方案、下次报告之前的工作方案共四个局部。对于从事经营的业务部门，在经营工程中，应主要分BOT和BOT工程两大块来综述。所有报告都应反映出报告人对公司业务的实事求是、积极进取和认真探索精神。报告应简明扼要，一目了然，切忌繁琐冗长、滥用套话和务虚词句。被报告人可以要求报告人增加、解释报告内容，必要时可以书面形式作出评点或批复。被报告人在接到月度报告一周内、年度报告两周内未作表态者，应视为对报告没有异议。定期报告可视具体需要和保密程度由报告人或被报告人让公司有关负责人和下属传阅。不定期报告在时间上和形式上均随
31、机而定，既可以由报告人主动提出，也可以由被报告人向报告人指定提出。不定期报告还包括各种会议上所作的报告、发言，其内容和形式由会议召集人决定。第五条批示批示是指被报告人对某项需要批示的工作报告所作的反应，包括批准、不批准、局部批准等。批示应以明确、高效为原那么。第六条会议工作会议是实行工作报告制度的一种特有形式。日常工作会议主要分为管理会议(如经理办公会议、每周办公例会等)、经营会议(如某项BOT工程会议、投资工程会议、准备某项谈判工作的碰头会等)以及专题会议(如专门讨论工程融资问题)三种。所有会议均应坚持少量、简短、高效原那么。会议主持人在召集会议之前应向被通知出席会议的人员说明议题、需要解决
32、的问题、会议需要举行多长时间以及是否要求发言等，并作好准备工作。任何会议只应要求有关人员出席。第七条归档保密各种指示、请示、报告、批示以及会议记录均应由被报告人本人交由综合部负责归档保存。重要会议的记录由综合部负责，涉外谈判会议由国际合作部负责。凡需要保密的文字资料应在文封右上角标明“保密字样并严加保密。第八条授权与代理管理人员因事因病缺席或者度假时，应在经直接上司同意后授权或者委任有资格的同事代理其工作，并通报有关人员，以保证经营管理工作的连续性。代理期限超过一周的任何管理岗位需报请总裁批准。第六章财务管理制度为了加强财务管理，管好用活资金，提高经济效益，保证公司资产的平安、完整和增值，现依
33、据国家有关财务会计制度和公司章程，制定本方法。一、会计人员必须严格遵守会计法的规定公司会计人员要按照会计法的有关规定和财务制度办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督，保证做到：会计资料合法、真实、准确、完整；会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须符合国家统一的会计制度的规定。不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿，报送虚假的会计报表；会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，按照国家有关规定建立档案，妥善保管；对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充；对违法的收支不予办理，并及时进行制止和纠正，制止和纠正无效的，向公司领导提出书面意见
34、，要求处理；如不予制止和纠正，又不向公司领导提出书面意见的，要承当相关责任；出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作；会计人员调开工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。二、财务方案管理公司财务实行方案管理。公司的一切收入和支出全部纳入公司财务方案。公司方案财务部，要根据公司开展规划以及上年度实际收入和支出情况，编制公司年度财务收支方案、资金筹集和使用方案、工程财务收支方案，为公司制定良好的短期和长期财务策略，并按季度或不定期地对公司方案执行情况进行分析、编写分析报告。公司所属分公司、子公司，要按公司要求编制年度财务收支方案上报公司，并按季度上报公司方案执行情况。
35、三、流动资产管理1.公司的货币资金要严格按方案使用。董事、经理及其他任何人员不得挪用公司资金或者将公司资金借贷给他人；董事、经理不得将公司资产以其个人名义或者以其他个人名义开立帐户存储；董事、经理不得以公司资产为本公司的股东或其他个人债务提供担保。2.严格低值易耗品管理。公司购置的设备、家具、器具等单价在2000元以下，使用年限在一年以内的各种物品为低值易耗品。低值易耗品实行先入库、后领用制度，采取一次性摊销方法，领用时一次摊销。低值易耗品的入库、领用，要及时登记低值易耗品登记簿。低值易耗品每半年盘点一次，做到帐实相符。3.严格执行现金管理规定，加强现金的收支管理。库存现金不得超过银行核定的限
36、额；不得以白条子顶替库存现金；不准公司职员因私事借用公款；不准与其他单位之间互相借用现金；不准假造用途套取现金；不准以任何名义坐支现金；不准以转帐支票套取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入银行；不准保存外帐公款，设立“小金库；不准出借或有偿出借公司银行帐号代其他单位或个人存取现金。现金的收支要日清月结。4.加强有价证券管理。公司的有价证券，由专人负责保管，要及时登记、收付手续齐备、妥善保管。5.严格支票的使用和管理。现金支票及转帐支票均由会计人员负责保管和签发；支票的签发，必须随签发随盖章，不得事先盖章备用；支票由出纳员填写，会计主管签发，并及时登记支票登记簿；300元以上的支出，应当使
37、用支票。借用支票时，经手人必须填写支票领用单，注明支款用途、预计金额，经部门经理或主管财务的副总经理签字同意后到方案财务部办理手续。会计人员填写支票时，必须注明日期、台头、用途、金额、大写、小写，并根据领导批准的支票领用单上注明的预计金额，加盖限额章、填写资金限额。已签发的支票，5天内必须办理报销手续。6.严格结算方法，必须做到“五不准，即：不准签发空头支票；不准签发远期或过期支票；不准将支票出租、出借或转让给其他单位或个人使用；不准将支票做抵押；不准签发印签不符的支票。7.严格发票管理。会计人员必须严格执行?发票管理方法?：按规定领购、开具和保管发票；不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证；
38、开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性的如实开具，并加盖单位财务章或发票专用章；公司任何人员不得转借、转让、代开发票；公司任何人员不得擅自损毁发票；已经开具的发票存根联和发票登记簿，按规定保存5年。8.加强债权债务管理。会计人员要及时清理往来帐款，每月与有关单位核对或函证有关数据，及时、准确地反映公司债权债务状况。四、长期投资管理公司长期投资包括拨付所属资本、联营投资和自营投资等。公司长期投资工程的提出，必须由公司有关部门或人员提交工程建议书，可行性研究报告或拟投资工程根本情况、所需资金数额、资金使用方案及拨付时间表。工程确实定、投资额，必须经公司总经理审批，经批准后的工程方可
39、实施。已确定的投资工程，由工程负责人按公司的要求组织实施，定期或不定期地将工程进度和执行情况上报公司。公司所属分公司、子公司及自营投资工程所需购置的专控商品和单价5万元以上的固定资产，须经公司审批。公司所属分公司、子公司及自营投资工程，5万元以上的报废、报损工程，须报公司审批。公司所属分公司、子公司投资额在500万元以上的工程，须报公司审批。公司所属分公司、子公司的财务分配体制，由公司确定。五、固定资产管理固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单价在2000元以上的，并且使用期限超过2年的，也应作为
40、固定资产。公司固定资产按以下规定的使用年限，采用直线法分期计提折旧：固定资产分类折旧年限(年)1.营业用房302.小轿车、大中型客车53.通讯设备54.复印、打字设备35.计算机56.办公用家具设备107.音响设备、录(摄)像设备58.电视机、电冰箱59.空调器(包括柜式、窗式)310.照相机1011.工艺摆设10公司固定资产的调进、调出、报废、变卖，10万元以内的，由方案财务部会同经理部检查后，报总经理审批；10万元以上的，经总经理报董事会审批。公司要建立健全固定资产的购置、登记、保管、使用、保养、维修和定期盘点制度，建立“谁使用谁保管的责任制，维护固定资产的平安、完整，并不断地提高固定资产
41、的利用率。固定资产每年盘点一次，保证帐实相符。六、费用支出的管理公司费用支出必须严格遵守国家规定的本钱费用开支范围及国家税法的有关规定，严格区分收益性支出和资本性支出的界限，严格区分本期本钱费用和下期本钱费用的界限，按实际本钱计算，不得以方案本钱代替实际本钱。公司的费用开支要坚持经济核算、节约的原那么，费用支出的内容除执行国家规定外，暂明确以下几点：1.职工福利费：按职工工资总额的14%提取，按规定使用；2.职工教育费：按职工工资总额的1.5%提取，按规定使用；3.工会经费：按职工工资总额的2%提取，按规定使用；4.交际应酬费：按照“必须、合理、节约的原那么开支，依据全年营业收入的一定比例控制
42、使用，据实列支：年营业收入在1500万元以下的，按5控制使用；年营业收入在1500-5000万元的，按3控制使用；年营业收入在5000-10000万元的，按2控制使用；年营业收入在10000万元以上的，按1控制使用。5.差旅费：公司职工出差须经公司主管领导批准，明确出差任务、出差路线等。公司领导出差可乘坐火车软卧、轮船一、二等舱、飞机头等舱等，部门经理以下职工出差，一般乘座火车硬卧，需乘飞机的，报公司主管领导同意。出差伙食和市内交通费补贴，一般地区按每人每天50元发放，深圳、珠海、海南按每人每天80元发放。出差住宿费，公司领导按每人每天600元、部门经理以下职工按每人每天300元的标准控制使用
43、，一般情况下不准突破标准，如有特殊情况，须报公司主管领导同意前方可报销。6.工作餐：公司职工工作午餐，按每人每天6元标准发放。外单位来公司的工作人员，分一般工作餐和必要的宴请两种，具体按费用支出审批权限执行。7.独生子女托补费：按每月20元标准发放。8.子女药费：职工16岁以下的子女药费按实际发生额报销。9.职工医药费：以医院处方和收费单据为准，按实际发生额报销。10.同城搬家费：按每人次500元发放。11.保险：职工养老保险和失业保险按国家规定办理；自职工到岗之日起计算。12.司机补贴：司机去外地市，补贴按出差标准发放；市内出车按每人每月300元标准发放，包括：行驶里程费、出车费、加班费、平
44、安奖等；司机参加外事活动用车或接送客人参加宴会，误餐费按每次50元标准报销。七、费用支出审批权限公司的工程投资和各种费用支出，实行分级管理的方法：单项支出在1000元以内的，或累计月支出在3000元以内的，由部门经理审批，经方案财务部经理审核后报销；超过部门经理审批权限，单项支出在5万元以内的，由公司主管财务的副总经理审批，经方案财务部经理审核后报销；单项支出超过5万元的，由公司总经理审批，经方案财务部经理审核后报销；重大投资工程，经总经理报董事会审批。八、收入与分配的管理公司营业收入包括：技术效劳收入、咨询收入、培训收入等。公司营业收入实行合理收费的原那么，根据业务内容、类别、繁简程度、时间
45、长短及风险程度，参照国际惯例和中国国情，与委托者协商确定收费标准。公司的一切收入必须全部纳入营业收入总额，按税法规定及时、足额缴纳营业税及附加。公司的利润总额由营业利润、投资净收益和营业外收支净额组成。公司缴纳所得税后的利润，按规定提取10%的法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计到达公司注册资本的50%时可不再提取；公积金转增资本或弥补亏损时，经董事会决定后再做帐务处理；公积金转增资本后留存法定盈余公积金不得少于注册资本的25%。按规定提取10%的公益金，用于职工集体福利设施支出。依据财务制度规定的税后利润分配顺序，按提取公益金后利润额的1%提取董事长基金，用于董事长及董事会成员的交际应酬支出
46、和特别工程等支出。依据财务制度规定的税后利润分配顺序，按提取公益金后利润额的1%提取总经理基金，用于总经理的交际应酬支出、弥补公司交际应酬费用的缺乏以及特别工程等支出。九、加强财会根底工作，建立健全财务报告制度公司会计人员要完善财会根底工作，严格依法、依照会计制度处理会计业务，进行会计核算和会计监督，设计、制定财会统计表格，将必要的会计资料表格化、系统化、标准化，同时加强财会电算化工作，使公司财会工作逐步走上标准化的科学管理轨道。财务报告是反映公司财务状况和经营成果的总结性书面文件，包括资产负债表、损益表、财务状况变动表、有关附表和财务情况说明书。公司方案财务部要定期编制季度和年度财务报告，及时准确地反映公司经营状况，包括利润实现和分配、弥补亏损、资金增减和周转、财务收支、税金缴纳、各项财产物