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1、 应付会计岗位说明书应付会计岗位说明书 职位名称：应付会计 所属部门：财务部 直接上级：财务经理 直接下属：无 职责一：应付会计岗位职责 一、负责审核货币资金的支付和应付账的核算工作，包括现金支出凭证、银行转账支出凭证、外币支出凭证、工资表发出，领用物资安排表及会计凭证等。 二、核对和清理应付账目的全部账务。负责进口物资本钱的计算，并按“收货报告”所填的使用部门安排入账。 三、审核货币资金明细账户，保证总账和明细账余额相符。做好货币资金的核算和治理工作。 四、负责应付税金的核算，根据国家规定的税种和税率纳税。 五、合理调度资金，保证合理的外币、本币等银行存款额。对资金的周转状况，定期向财务部经
2、理报告，并供应各种系统、全面、综合的数据资料。 六、编制会计凭证，结转期初各类库房的账面盘点账。 七、审核每日应付账会计和出纳员的全部原始凭证、支出凭证和会计凭证，审核银行存款对账单和银行调整表，做到账单相符、账表相符、账账相符。 八、审核待摊费用、预提费用账项及会计凭证，审核财产安排表及会计凭证。(备注：企业运用新会计准则的话待摊费用、预提费用已经取消。用其他会计科目核算相关费用。) 九、清理各项购货定金、应付货款、应付税金以及应付佣金等金额，并准时清缴结算和编制会计凭证。 十、审查国外进货的手续是否齐全，包括选购申请单、收货报告或入库单、申报关税、补充库存材料报告、付款方式及付款合同或协议
3、，并在手续完备、金额精确无误的全部资料签字后，编制应付货款的本钱计算表和会计凭证。 职责二：应付会计岗位职责 1、核对企业的选购定单或合同、存货固定资产低值易耗品收货单(验收报告)、供给商开具的发票，日常所称的“三项核对法”。 2、对于核对相符的”发票准时进展账务处理。 3、对于核对有差异部份按企业的相关流程和制度进展处理。并按选购定单或合同的相关供给商的账期等付款条件，定期出具明细到发票的应付账款账龄分析表，用于企业的现金流付款规划。 4、协作本钱会计等对相应供给商的材料本钱的价格进展分析，为企业的选购供应决策依据。在企业支付货款时，向供给商直接或通过相关部门赐予付款明细，按发票对应付账款进
4、展准时的核销。 5、在企业资金紧急或其他缘由等特殊状况时，对应付账款中的逾未付款部份，准时将相关信息提交相关部门，并协作相关部门与供给商沟通，取得供给商的支持。 6、还有年未或定期对相关供给商的信用进展评级或分析。为相关部门供应供给商的决策供应依据。 职责三：应付会计岗位职责 1、收集每天收货部的收货记录明细单及汇总表，进展具体核对，并定期与收货部或成控员对帐，保证收货记录中的品种、数量、金额等的精确性。 2、检查并保证发票的真实性和金额的精确性，并核对收货记录中的工程是否与选购申请单、仓库补货单、月结单相符，如有差异准时调整或向部门经理汇报。 3、定期与各供给商对帐，保证宾馆应付账目和支付金额精确无误。 4、按收货记录上的具体内容分门别类地输入电脑，并制作月末的挂帐明细，作为挂帐凭证的附件。 5、月末做出应付账款账龄分析表，对宾馆所欠供给商货款明细进展汇总，并做分析，供应给财务总监，便于进展整个宾馆的资金运作。 6、对按合同规定的付款单位，要定期送付款申请单到总监处签批，以免给宾馆造成不必要的麻烦。 7、负责凭证的装订和存档工作，及其他会计资料和报表等财务资料。 8、积极参与宾馆和部门组织的各种培训工作，遵守财务制度，具有高度的工作责任心。 9、为财务总监和经理供应有效的分析数据，工作中有困难要准时反映。 10、完成总监和部门经理指派的其它任务。