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1、 应聘出纳的面试笔试题范文 问题一、企业怎样来保管支票?有哪些要求? 1、支票由出纳员负责购置、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。 2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。 3、领用支票要填写“支票领用登记簿”。 4、严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。 5、外单位交来的支票，出纳员应准时送交银行，不得挪用、转让。 6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调整表”对未达账项要准时查询处理。 7
2、、对作废支票，必需加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。 问题二、现金的限额一般是多少? 库存现金的限额，由开户行依据开户单位的实际需要和距离银行远近等状况核定。其限额一般根据单位35天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际状况适当放宽，但最高不得超过15天。 库存现金限额的计算方式一般是： 库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)限定天数 问题三、现金支票与转帐支票有何区分? 现金支票只能支取现金;转账支票是用来转账结算的，不行以支取现金。 问题四、现金支票有何特点?限额是多少?填写要求? (一)现金支票的特点：现金支
3、票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者托付银行代为支付现金给收款人。 (二)每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。 (三)支票填写要求： 1、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不行，印泥为红色，印章必需清楚，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。 2、出票日期数字必需大写。 3、现金支票收款人写本单位名称。 4、人民币(大写)：数字大写要正确。 5、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写要求完整清晰。 6、用途：一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费
4、”等。 7、盖章：支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不行，印泥为红色，印章必需清楚，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。 应聘出纳的面试笔试题2 一、现金的限额一般是多少? 库存现金的限额，由开户行依据开户单位的实际需要和距离银行远近等状况核定。其限额一般根据单位35天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际状况适当放宽，但最高不得超过15天。 库存现金限额的计算方式一般是： 库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)限定天数 二、企业怎样来保管支票?有哪些要求? 1、支票由出纳员负责购置、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计
5、保管，实行严格分工和把关制度。 2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。 3、领用支票要填写“支票领用登记簿”。 4、严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。 5、外单位交来的支票，出纳员应准时送交银行，不得挪用、转让。 6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调整表”对未达账项要准时查询处理。 7、对作废支票，必需加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。 三、现金支票有何特点?限额是多少?填写要求? (一)现金
6、支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者托付银行代为支付现金给收款人。 (二)每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。 (三)支票填写要求： 1、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不行，印泥为红色，印章必需清楚，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。 2、出票日期数字必需大写。 3、现金支票收款人写本单位名称。 4、人民币(大写)：数字大写要正确。 5、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写要求完整清晰。 6、用途：一般填写“备用金”、“差旅费”、
7、“工资”、“劳务费”等。 7、盖章：支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不行，印泥为红色，印章必需清楚，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。 四、现金支票与转帐支票有何区分? 现金支票只能支取现金;转账支票是用来转账结算的，不行以支取现金。 五、企业一般对现金治理有哪些要求? 依据国家现金治理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必需根据国务院颁发的现金治理暂行条例的规定办理，在规定的.范围内使用现金。允许企业使用现金结算的范围有： (1)职工工资、津贴; (2)个人劳务酬劳; (3)依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金; (4)各种劳保、福利费用以及国家
8、规定的对个人的其他支出; (5)向个人收购农副产品和其他物资的价款; (6)出差人员必需随身携带的差旅费; (6)零星支出; (7)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 企业在经营活动中发生的现金收入，应准时送存银行，不得直接用于支付自己的支出。企业如因特别状况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户 银行核定坐支范围和限额。企业不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”;不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存入 或支取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄;不准保存账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。 应聘出纳的面试笔试题
9、范文 1、信用社出纳工作的主要任务是什么? 答案：(1)根据国家法令、法规办理现金(包括人民币和外币现金，下同)的收付、整点以及损伤票币、大小票币的兑换，代理各种债券的保管、发行与兑付。 (2)依据市场货币流通需要，调剂、调运各种票币，做好现金供给和回笼工作。 (3)保管现金、金银、外币和有价单证，做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作。 (4)严格库房治理，确保库款安全。 (5)宣传爱惜人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作。 (6)做好现金治理工作，加强核算，削减库存现金占压，提高经济效益。 (7)加强柜面监视，维护财经纪律，揭露盗窃和各种违法活动。 2、出纳工作治理制度有哪些?
10、 答案：农村信用合作社的出纳制度，实行“统一领导，分级治理”的原则。出纳工作应做到手续严密，责任清楚，制约严谨，精确准时，并坚持以下根本制度： (1)“四双”制度;(2)分管制度;(3)复核制度; (4)“双先”制度;(5)登记制度;(6)日清日结制度; (7)交接制度;(8)查库制度;(9)报告制度; (10)达标上岗制度; 3、简述信用社出纳工作“四双”制度的内容： 答案：一切现金的收付、保管调运业务，必需坚持“双人临柜，双人管库，双人守库，双人押运”的根本规定。 (1)双人临柜。坚持一切现金收付业务，必需由两名或两名以上的人员办理。做到相互复核、相互制约，手续严密，责任清楚。 (2)双人
11、管库。是指全部设置库房的营业单位，必需选配两名政治责任心强，业务娴熟的正式职工担当库房治理工作。做到同进同出，相互监视。 (3)双人守库。是指库房必需由两名或两名以上政治素养好，防范警觉高，防备力量强，对工作高度负责的人员看管。 (4)双人押运。是指现金、有价证券的调拨运送，必需由两名以上专职安全保卫人员共同押运，确保安全。 “四双”制度是农村信用社出纳部门的一项最根本的制度，是完成出纳工作任务的重要保障。各级营业单位无论在何种状况下，都必需仔细地贯彻执行。 4、简述信用社出纳工作分管制度的内容： 答案：(1)钱账分管。是指钱、账由会计、出纳分开治理，会计管账不管钱，出纳管钱不管账。凡发生一切
12、现金业务的收付，由会计部门负责记账，出纳部门负责办理现金及实物的收付、整点和保管。做到相互复核，相互制约，分工明确，互为合作，以到达账款、账实相符。(2)收付分开。是指经办出纳业务的对外营业单位，都应设置收款和付款岗位，分别办理现金(实物)收付，不得混淆，做到操作定型，方法固定，有条不紊，确保质量。 5、什么是出纳复核制度? 答案：指一切现金实物的收付和交接及出纳各类账簿的.记载，都要换人复核，不得一人办理。做到职责明确，相互监视，亲密协作，精确准时。 6、什么是出纳“双先”制度? 答案：即现金(实物)收入，先收款后记账，现金(实物)付出，先记账后付款。在办理业务时，要严格挨次操作，避开发生过
13、失。 (1)现金(实物)收入先收款后记账。指收入现金(实物)时先由出纳部门将现金(实物)收妥后，凭证才能传递会计部门凭以记账。 (2)现金(实物)付出先记账后付款。付消失金(实物)时，先由会计部门审查凭证并记账后，出纳部门才能凭以办理付款。 7、什么是出纳登记制度? 答案：(1)指办理现金和实物收付、转移时，必需逐笔序时记载现金收入、付出日记簿和其他有关的账簿。准时反映收入或付出的现金(实物)数额和掌握凭证的数量，不得延误。 (2)券别登记。指办理现金收付业务时，必需在收付款凭证的反面加盖券别印章，并登记款项的券别张数和金额。 8、什么是出纳日清日结制度? 答案：每日营业终了，出纳部门要办理结
14、账，核对库存现金和实物，与会计部门库存现金和有关科目总账余额进展核对，保证账款、账实相符。 9、什么是出纳交接制度? 答案：出纳人员因工作变动，现金或有价证券的出入库、调拨、转移以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，都必需办理交接登记手续，做到当面交接清晰，手续严密，记录在案，有据可查。 10、什么是出纳查库制度? 答案：查库是指上级领导或有关部门对出纳业务、库存现金、库房治理进展的定期或不定期的检查。无论那一级查库都必需按以下要求进展检查： (1)市地信用合作治理部门每半年要对辖属县联社营业部的业务库存全面检查一次。 (2)县联社主任或分管主任每季度要对联社查库一次，对所辖营业单位每年
15、至少组织一次全面性的查库;县联社出纳治理部门对所属基层营业单位每季至少查库一次，并常常检查催促查库制度的贯彻落实状况。 (3)基层信用社主持工作的主任每月要不定期全面查库一次。 (4)基层信用社内勤主任或指定人员每月对所辖营业网点(门市、分社、储蓄所等)要不定期全面查库一次。 11、什么是出纳报告制度? 答案：出纳部门按工作状况、过失事故等应向本单位领导和上级主管部门写出报告。工作报告按半年和年度上报。专题(项)报告按规定时间和要求照实上报，发生过失按审批处理权限准时逐级上报，并按月填报错款月报表;发生库款被抢、被盗、火灾等重大事故，要马上报告。对构成案件的重大事故，要准时报告司法部门查处。
16、12、什么是出纳达标上岗制度? 答案：出纳人员上岗前要对其进展思想政治、职业道德教育，进展系统的业务技术培训，使他们了解本专业的工作任务，根本制度，方法和各项业务的操作规程，具备肯定的业务技能，并明确岗位工作职责，到达上岗人员素养要求。未经培训或经培训仍不合格者，不得上岗对外办理现金收付业务。同时，对在岗人员，也应定期进展培训、考核，以促进出纳人员业务素养和技术水平的不断提高，适应业务进展需要。 13、办理现金出纳业务，必需坚持的根本规定是什么? 答案：(1)钱账分管;先收款后记账，先记账后付款。 (2)双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。 (3)现金收付，换人复核。 (4)凡现金、金银、
17、有价单证，以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必需办理交接登记手续。 (5)准时核对库存，做到账款、账实相符。 (6)未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。 实行出纳柜员制的，按有关规定执行。 14、信用社出纳工作治理的根本内容有哪些? 答案：农村信用社的出纳工作，是一项责任重大，技术性强，要求严厉而又仔细的一线业务工作，其工作质量的好坏，直接影响到国家资金的安全，人民群众的利益和信用社的声誉，也是出纳人员政治素养、业务技术素养和出纳治理人员治理水平凹凸的综合反映，其质量治理的内容主要包括：现金收付质量、现金整点质量、票币兑换质量、库房治理质量、现金运送质量、错款治理指
18、标及库存占压治理指标以及反假币工作要求等方面。 15、信用社出纳工作质量治理的根本要求包括哪些内容? 答案：(1)柜面收付现金质量要求; (2)票币整点质量要求; (3)票币兑换的要求; (4)库房治理的质量要求; (5)库房钥匙的治理要求; (6)现金收付过失的治理指标; (7)库存现金占用的治理指标; (8)现金运送的治理要求; (9)反假工作的要求; 16、出纳工作柜面收付现金质量要求是什么? 答案：出纳工作人员在办理日常现金(实物)收付业务中，要严厉仔细，细心操作，严格根据规程办事，柜面收付现金(实物)要做到准、快、好。 “准”就是办理现金收付工作精确无误，不出过失，做到账款、账实、账账三相符。 “快”就是工作效率高，做到快收、快付、快点，以削减顾客等候时间和信用社出纳部门在人力、物力上的消耗，提高办事效率。 “好”就是效劳态度好，现金收付质量高。 应聘出纳的面试笔试题范文