《师范大学学生宿舍服务中心财务管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《师范大学学生宿舍服务中心财务管理制度.docx（22页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 师范大学学生宿舍服务中心财务管理制度 师范大学学生宿舍效劳中心财务治理制度 依据国家和XX市及XX师范大学的有关财务治理制度，特制定学生宿舍效劳中心的财务制度。 一、年初做好学生宿舍效劳中心财务预算规划，按程序批准后实施，加强预算治理，严格超预算审批程序。遵守各项学校治理制度，监控资金使用。定期向向学校汇报财务运行状况，做好年终决算报告。 二、根据“两统一”(帐务统一治理，人员统一治理)，“两不变”(资金使用权、财务收支自主权不变，审批权限不变)，对中心财务实行统一治理。 三、按时上交学校及总中心下达的各项经济指标。不设小金库、不设帐外帐。保证三个榜样通过。公款不能挪用、不能私用。 四、财务
2、人员要有相应资质，严格执行财务制度，保险柜所存过夜现金不能超过5000元。 五、经费的审批权限： (一)中心经费使用审批坚持一支笔原则，由中心领导审批。 (二)万元以上的工程经费，要联合学校的相关部门，公开招标。 (三)费用在万元以下的开支，由各部门经理提出访用申请，先填写购置单，由中心主任同意签字后再购置。 (四)要加强各项接待费用开支的治理工作。压缩不必要的礼仪性活动和应酬。六、财务报销规定和须知： 1、报销人在发生经济业务需要报销时，须持有主任签字的购置单或其它许可证明。 2、报销人的报销单据(原始凭证)，先由财务负责人或会计人员审核，按有关制度规定核准无误并签字后，再按经费审批程序报送
3、中心主任审批。即：先审核-后审批-再报销(领取现金或银行转账支票)。单据要有三人的签字：经办人、财务负责人、中心主任。 3、办理业务需要借用现金的，必需向财务部门供应已经领导批准领取现金的有关资料，填写财务部门统一使用的”现金借款单”再送领导审批，财务方可据以提取现金。若”现金借款单”中无负责人审批，则无效。 4、办理业务需用银行转账支票的，必需向财务部门领取转账支票审批单，办理申领审批手续后，财务部门方可发放银行转账支票。 5、按现金治理的规定，凡在800元(含800元)的经济业务，必需领用银行转账支票办理。 6、但凡购置低值易耗品(如办公用品等)，必需取得正式发票的同时，还要附上具体工程材
4、料单。 7、借用现金出差或办理其他事项，按规定，原则上在30天内结算，报销完毕。 8、借用现金出差和办理其他事项的人员，按规定，必需先清后借，不得拖欠。 9、按规定，报销的经济业务原始凭证，必需是合法的正式发票和统一规定的“收款收据”，凡商场购置的“白条收据”一律不准报销。 10、对会计凭证、帐薄、报表等档案资料要妥当整理保管。 11、负责固定资产的治理，以防流失。标准填写固定资产卡片，严格执行固定资产调拨、报废程序。 12、定期汇总各类财务统计报表。 物业经理人：.pmceo.coM 篇2：电子(集团)有限公司财务治理制度 电子(集团)有限公司财务治理制度 第一章 总则 一、为标准集团内部资
5、金、费用开支的治理，加强对资金、费用开支的监视和掌握，严格掌握非生产性费用支出，合理、有效地使用资金，提高资金的使用效率，加速资金的运转，保障集团各项经营治理活动的正常开展，依据会计法、企业会计报告条例和企业财务通则的规定，现制定本制度。 二、本制度适用于集团总部及其下属全资、控股企业以及各分公司、办事处等分支机构;集团参股企业也可执行本制度或参照本制度制订相应的治理制度，经企业董事会审批后执行。 其次章 资金开支的范围 一、资金开支的范围包括： (一)资本性支出：购置厂房、设备、车辆等固定资产，购置基建工程材料，支付基建工程款项，支付对外投资款项等; (二)专项的损益类支出：支付材料和商品选
6、购款、工资奖金、科技开发费用、广告费用、销售提成及返利等专项费用和各项税项支出; (三)其它的损益类工程支出：支付制造费用、治理费用、销售费用、财务费用、其他业务支出等; (四)支付债务：支付购置固定资产、材料等款项、银行借款、股东借款、应付股利、应交税金和其它欠款等。 二、集团对资金开支范围内所包含的业务应酬费、办公费、电话费、差旅费、汽车使用费纳入非生产性费用进展治理。对该类费用支出制定特地的标准，实行严格掌握。 第三章 资金开支的审批掌握和审批权限 一、资金开支的审批对象 为到达事前掌握和标准内部运作、分清经济责任的目的，每项经济业务在办理所涉及的资金支付手续时，均应取得以下一种或几种主
7、要原始单据，包括： 1. 资金开支规划。集团内重大的投资工程、广告、购销业务等，均需由申办单位依据集团有关治理制度的规定及年度经营规划，事先提交资金开支规划。审批人审批规划书之前，应征求集团相关职能部门的意见。 2. 业务指令书。各级领导在安排职责范围内的工作事项时，如涉及财务收支，可向其下级单位负责人或业务经办人下达业务指令书(一式两联：存根联和报帐联)，指令书应注明业务内容、业务起始和截止日、估计财务收支金额等。 3. 材料(工程)款支付规划表。大局部材料和工程款实行定期支付。材料(工程)款支付规划表由财务部门或工程治理部门编制。 4. 付款(借款)申请单。单项资金支出，且付款与结算或报帐
8、不同步的，均应填报付款(借款)申请单。该单如无审批人的签名，则业务经办人须提交有效合同或资金规划或业务指令书。 5. 费用(差旅费)报销单。一般费用支出 ，且付款与报帐同步的，均应填报费用(差旅费)报销单。该单如无审批人的签名，则报销人须提交业务指令书。 6. 工资、奖金规划(申报)表、汇总表及明细表。由治理中心行政部编制，经财务中心审核后上报集团总裁审批。 7. 合同。在办理工程、劳务、广告、购销等经济业务时，凡其资金收支金额在一万元以上，非现货现款交易，且交易期较长的，均应与对方签订经济合同，以确定债权债务的安全和保障经营活动的有序进展。所签定的合同，应符合国家法律和集团治理制度的规定以及
9、一般商业惯例。在签订重要合同前，应有已审批的规划或业务指令书，我方的合同签字人应为签订该合同的我方单位法人代表或其授权人。 8. 发票(收据)。凡需对外付款的经济业务，均应准时取得对方合法的发票或收据(仅限于国家规定的行事业单位)。如为物资选购、加工及劳务则应取得增值税专用发票。如为装卸、运输业务，则应取得税务一般发票。 9. 银行支付单据。银行支付单据由财务中心出纳填制。经银行确认并签章后返回的票证，在加盖规定的银行印鉴之前，主管会计或财务负责人应仔细审核有关付款单据。 二、审批掌握点 办理任何一项经济业务，均应取得前款所列各种原始单据中的一种或多种。为了到达既 严格掌握财务收支，又简化业务
10、运作、提高工作效率的目的，需要依据各类经济业务的特点确定报经审批人审批的某一种详细原始单据。本制度规定：每一单项经济业务无论取得多少原始单据，均只需审批人审批其中的一至两种原始单据(即审批掌握点)，审批掌握点一般是在签订合同或付款或报销之前，审批掌握点的选择与确定详见后附的审批权限表。 三、审批权限 1. 审批权限分为三级：即集团董事局主席(董事长)、总裁、主管副总裁，以下统称审批人。 2. 集团职能部门主要是为审批人审批重要经济业务时供应参考意见。如被授权，也可负责审批局部经济业务。 3. 审批权限不明确的业务，由集团董事局主席或总裁审批。 4. 对某项经济的审批，假如审批层次较高，一般应由
11、审批人的直接下级或财务部门代为报批，制止超级报批。 5. 主管副总裁本身的费用开支由总裁审批。如总裁认为有必要，可转送董事局主席审批。总裁本身的费用开支由董事局主席审批。 6. 本制度所附的审批权限表，较具体的规定了各级审批人对某种经济业务及单项业务开支所拥有的审批权限，至于对该业务年度累计审批的限制，则由集团或各单位以财务预算、资金规划、授权书来确定。 四、授权审批 审批人自己管辖范围内有不明确的审批事项或因故不能亲自处理、审批某项经济业务时，可向其直接下级签发授权书，授权给被授权人代为审批，授权书按时生效、业务工程及次数分为年度授权书(多项业务授权)、临时授权书(单项业务授权)两种。年度授
12、权书内容一般包括业务名称、单项财务收支及累计财务收支金额限制、时效等。年度授权书一式四份：上级领导、授权人、被授权人、财务部门各一份。 五、财务监视 1. 集团财务中心和各单位财务部代表集团和各单位对经营活动所取得的各种原始单据(参见前列其次款)进展全面审核。 2. 各种原始单据应于取得日或生效日、执行日之前，按业务治理范围的划分，分别送交集团财务中心或各单位财务部。如发觉有不合法、不合规、不合理的经济事项，财务部门可暂停或拒绝业务经办部门或业务员的付款、报销要求，同时向原审批人或上一级审批人或有关部门反映。 六、审批与审核依据 1.各审批人在授权或审批时，有关职能治理部门在参加决策时，财务部
13、门在监视审核时，除应遵守本章第三款审批权限的规定外，还应遵守以下条款。 2.集团治理制度，由集团有关职能部门制定、并经董事局或总裁办公会议争论通过的有关集团投资、销售、选购、劳务、资金治理等到方面的治理制度，是集团内全部单位、部门在办理经济业务时必需遵循的根本原则。 3.集团财务开支标准，由集团有关职能部门制定、并经董事局或总裁办公会议争论通过差旅费标准、业务接待费治理标准、电话费及汽车费补助标准、职工借款标准等财务开支标准，是财务开支审批的根本依据;非经董事局或总裁批准，任何单位和个人均不得超标准开支和审批，财务部门有权拒绝办理超标准开支的报销支付手续。 4.费用预算治理。集团各单位、各部门
14、应严格遵守集团审定的年度费用开支预算，消失特别状况可能发生超预算的经济业务，必需先报董事局主席或总裁审批。 六、审批程序 1. 在取得审批人有效授权书或按审批程序审批后，业务负责人或业务经办人应依本制度的规定办理好支付申请手续。然后到财务部门办理付款和报销。财务部门有权按集团治理制度和有关开支标准的规定，对报销和支付凭证进展必要的严密审核。 2. 审批权限有关审批掌握点(审批对象)确实定，着重于事前审批。而事中的付款及事后的报销，主要由财务部门按事前的审批结果慎重办理。假如实际状况与审批的内容不符或违反其他规定，财务部门可要求对该业务进展其次次审批。 第四章 资金开支规划和预算的审批 一、资金
15、开支规划和预算 集团实行规划和预算掌握下的资金治理和财务审批制度。各单位应依据本单位年度经营规划和财务预算以及在年度经营规划根底上分解的季度、月度经营规划和财务预算，编制年度、季度资金开支规划。 1. 资金开支规划应包括：固定资产投资(购置)规划、基建工程规划、生产及经营性流淌资金规划、工资和奖金预算、生产行政治理费用包括：制造费用、治理费用、财务费用(含融资费用)、销售费用(不含广告费用和销售提成及返利)、其他业务支出规划等。月度资金规划除上述内容外，还应包括非正常的资金支付规划(如资金拆借、捐赠等)。 2. 资金开支规划由各单位财务部门会同有关业务部门编制，经本单位主管领导核准后，上报集团
16、财务中心进展审核和汇总平衡，再报集团公司总裁或董事局主席审批后，由集团财务中心监视执行。 二、固定资产投资(购置)和基建工程规划的审批 1.集团规定，全部使用期限超过一年、单位价值超过二千元的资产均纳入固定资产治理的范畴(与会计核算范畴有所不同)，包括： (1) 房屋、建筑物、机器设备、运输工具; (2) 办公用电脑、空调、通讯设备、高档家具及电器; (3) 生产及施工用大型工具; (4) 单项预算超二万元的基建工程、及装修、修理工程。 2.各单位应在年初编制年度固定资产投资规划，该规划经集团归囗治理部门和财务中心审查后，报集团总裁或董事局主席审批。各单位依据集团已批准的年度规划，按季、月度编
17、制固定资产购置规划。固定资产投资(购置)规划归囗治理部门分为： (1) 集团供给中心企业进展部(待设立)：筹建企业、进展工程的固定资产购置; (2) 集团治理中心行政部：办公设备的购置; (3) 集团营销中心：在营企业的固定资产购置; (4) 集团治理中心法律部：对上述归囗部门审核意见进展统筹审批。 3.固定资产购置规划批准后，在详细购置时，由法律部作确认审批，在详细报批时，需附送三个以上供给商或承包商的报价资料报批。固定资产购置规划中的基建及其配套工程工程、大型设备或盛大设备工程，还应编制具体的工程预算及可行性报告或专项合同。 三、生产及经营性流淌资金规划的审批 1. 集团要求加强对材料和物
18、资选购(包括外协、外购)的供给商以及外包新产品开发的开发商治理。各单位在选择供给商和开发商时，应采纳投标方式或由本单位选购、财务、研发等部门共同考察的方式确定。各单位应编制长期供给商(开发商)名目及其主要供货品种、数量、价格，并以此为依据结合生产规划，按年、季、月编制材料选购规划报批。 2. 集团对广告业务开支实行专项治理。广告业务原则上由集团统一筹划和安排。在选择广告公司时，可采纳投标方式或由集团营销中心，财务中心和治理中心共同进展考察的方式确定。集团应编制长期合作广告公司名目及收费标准，国内大宗媒体收费标准等，并以此为依据结合年度经营规划，按年、季、月编制广告费预算报批。 3. 负责产品销
19、售、推广的营销企业和部门应加强对销售的提成和返利的治理。每个销售年度开头，应制定详尽的销售提成及返利政策结合年度销售规划和月度销售的实际业绩编制客户返利和营销机构和营销人员销售提成、年度预算及月度支付规划报批。 四、生产及经营治理费用预算的审批 1. 生产及行政治理费用包括：制造费用、治理费用、财务费用(含融资费用)、销售费用(不含广告费用及销售提成和返利)，其它业务支出等。 2. 生产及经营治理费用预算应按年度、季度和月度分别编制。季度和月度预算数均不行超过按年度预算额计算的季度和月度平均数的百分之十，且全年累计数不得超过年度预算数。该项预算经财务中心审核汇总平衡后报批。 五、追加开支预算的
20、审批 对由于非可控或非人为因素造成资金开支超规划或预算的经济事项，资金使用单位或部门应就超支缘由提出书面说明报告。对超规划或预算局部的追加开支，应提交申请报告，并编制追加开支预算，重新填写审批表，按审批程序报董事局主席审批。 第五章 资金开支的审批及治理 一、固定资产购置及基建工程的付款审批 1. 各单位应依据按月度编制的固定资产购置规划和工程进度，填写“购置固定资产付款审批表”和“基建工程付款审批表”，并按年度内的先后挨次进展编号。经单位财务部门审核，报单位负责人或其授权人审批后，报集团财务中心审查。 2. 财务中心对各单位的“购置固定资产付款审批表”、“基建工程付款审批表”进展审查。依据付
21、款实际状况，用款单位应提交相应的单证和资料供审核，其中： (1) 如该次付款为预付款或首期付款，用款单位须供应已审批的购置规划、工程进度、预算、合同和付款进度登记表。 (2) 如该次付款为最终一次付款，用款单位须供应决算书、竣工验收单或领用单。 (3) 非属预付款或首期或最终一次付款的付款，凭付款进度登记表和过程审核单办理。 3. 财务中心对“购置固定资产付款审批表”、“基建工程付款审批表”进展审查后，上报董事局主席、总裁或主管副总裁审批。审批后由财务中心安排付款或通知二级公司财务部安排付款。 二、生产及经营性流淌资金的付款审批 1. 各单位依据材料选购规划、广告预算、销售提成及返利等填写“材
22、料选购付款审批表”、“广告费用付款审批表”、“销售提成及返利付款审批表”等。由本单位财务部门对其进展审核，假如与合同、发票、收料单相符，则转送本单位负责人或其授权人审批，然后，报财务中心。 2. 财务中心对各单位的各种付款审批表进展审查。依据付款实际状况，用款单位应提交相应的单证和资料供审核，其中： (1) 如该次付款为预付款或外币款(开证)，用款单位须供应已审批的合同或发票。 (2) 如该次付款为资金规划外用或提前付款，用款单位须供应“应付帐款”明细帐复印件及发票。 3. 财务中心对“材料选购付款审批表”、“广告费用付款审批表”和“销售提成及返利付款审批表”进展审查后，上报董事局主席、总裁或
23、主管副总裁审批。审批后转送财务中心安排付款或通知二级公司财务部安排付款。 三、工资资金的审批 1. 各单位的月度工资发放汇总表报治理中心人事部审查后，报送总裁审批，其明细表送治理中心人事部备案。 2. 各单位的嘉奖基金计算表由集团财务中心、治理中心人事部审查后，报送总裁审批。 3. 各单位当年实发奖金的汇总表经治理中心人事部审核后，报送总裁审批，其明细表治理中心人事部备案。 四、生产及行政治理费用的审批 1. 各单位财务部门对本单位的费用报销及借支款进展审核，如符合费用开支标准、借支标准，且单证齐全，填写内容精确无误，则转送单位负责人审批，或在规划范围内经授权由各单位负责人审批。 2. 对于超
24、预算的业务应酬和超标准局部的费用开支，各单位无权审批和报销，应报集团董事局主席审批，除按规定计提的工资、提成、嘉奖基金、治理基金外，任何单位和个人不得将生产经营资金用于消费及安排。 3. 各单位的年度实际费用支出如超出已审批手续，未补办或补办但未获准的在该单位的嘉奖基金中扣除。 4. 特别费用(包括：赞助、捐赠、出国考察和培训等费用)支出报董事局主席审批。 5. 各单位负责人本身的日常费用支出，由各单位财务部门登记汇总，按月报财务中心，财务中心统一汇总后送总裁和董事局主席批阅。 五、追加开支的审批 各单位、各部门的追加开支经财务资金部审查后，报董事局主席审批。审批后转送财务中心进展归囗治理。
25、六、规划、预算外资金开支的审批 各单位若因生产经营状况的实际需要，发生预算外资金开支，应提交特地报告，经财务中心审查后，报集团公司董事局审批。 七、资金开支的治理 1. 为便于集团公司准时把握各单位、各部门资金开支使用状况，准时协调和掌握资金开支，加强对资金开支的动态治理，各单位、各部门应编制周、月、季和年度资金开支使用状况表，报集团公司财务中心汇总。 2. 周资金开支状况表应于每周六下午四时之前报送到财务中心，月度资金开支状况表应于下一月五号以前报送财务中心，季度资金开支状况表应于下一季度第一月十日报送财务中心，年度资金开支状况表应于下一年度一月十五日以前报送财务中心。 3. 加强对资金使用
26、的掌握，各单位在资金使用过程中，应严格按规划或预算执行，避开超资现象的发生。如发生由于人为因素造成资金超支经济事项的，要追究资金使用单位或部门负责人及当事人的责任。 4. 财务中心作为资金开支治理的特地部门，拥有对各单位、各部门资金使用的监视权和掌握权。如发觉由于人为因素造成资金使用与资金规划或预算相悖的经济事项，有权追查或拒绝资金使用单位的付款、报销要求，并要求其进展整改，同时向原审批人或上一级审批人及其他有关部门反映。 5. 企业进展部、法律部、经营治理部和行政人事部作为分管资金开支治理的归囗部门，拥有对分管范畴内资金使用进展监视、掌握的权利和责任。如发觉由于人为因素造成资金使用与资金规划
27、或预算相悖的经济事项，有权要求资金使用单位进展整改，同时向原审批人或上一级审批人、财务中心及其他有关部门反映。 第六章 现金治理 一、现金及现金使用范围 1. 本制度所指的现金是指库存现金，包括库存的人民币和外币。 2. 现金的使用范围界定如下： (1) 工资、福利费、津贴、劳保费、个人劳务酬劳及国家规定的对个人的其他支出; (2) 向个人收购农副产品、其他商品、物资的价款; (3) 出差人员借支出差备用金和报销的差旅费; (4) 结算起点(50,00元)以下的零星支出; (5) 其它需要支付现金的支出。 二、现金的治理 1. 对属于现金使用范围内的款项支付，可从库现金限额中支付或向银行提取现
28、金支付，不属于现金使用范围内的款项支付，一律通过银行进展转帐结算。 2. 库存现金的每日库存限额为人民币1万元以下。超出限额局部由出纳人员准时送存银行。 3. 每天发生的现金收应于当日送存开户银行。支付现金时，只能从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从现金收入中直接坐支。 4. 出纳人员应做到日清月结。每日终了，依据登记的“现金日记帐”结余数与实际库存数进展核对，做到帐款相符。如发觉帐款不符或长款、短款，应准时查明缘由，严格按规定进展处理。月末终了，“现金日记帐”的余额应与“现金总帐”的余额相符。 5. 财务中心应定期或不定期地对现金进展清查，在出纳人员在场的状况下进展现金实地盘点，与现
29、金帐进展核对。每次清查，要编制现金盘点报告表，列明实存、帐存与盈亏金额。如有盈亏，要查明缘由，准时报请主管领导，按有关规定进展处理。 第七章 贷款治理 一、贷款申办 1. 不管贷款主体单位是集团公司，还是下属公司，向银行或其他金融机构申请贷款的工作均由集团公司财务中心统一组织申办。 2. 如贷款主体是某下属公司，该公司应帮助财务中心编制贷款机构要求供应的财务报表及其他相关资料。 3. 新工程的贷款申请，治理中心及其他相关部门要帮助财务中心编制金融机构要求供应的相关资料。 二、贷款额度配置 金融机构发放给各贷款主体单位的贷款额度，由集团公司财务中心依据贷款主体单位的资金实际需用状况及全集团资金平
30、衡的需要，统一制定本息偿付规划，按规划偿付。 三、担保 1. 集团公司及下属公司原则上不对外供应任何形式的担保，只对集团公司内部供应担保。 2. 集团公司或下属公司作为贷款主体申请贷款时，有关担保事宜，由集团公司财务中心依据详细状况，确定供应担保的单位和担保形式，报集团公司董事局审批后，负责组织实施。 3. 被指定供应担保的单位，应帮助集团公司财务资金部编制金融机构要求供应的担保资料。 第八章 附则 一、本制度中的“各单位”，为独立核算的各二级公司及集团总部各中心(部、室)。“单位负责人”指各二级公司经理、各中心总监、部室经理、主任、或主管全面工作的副经理、副主任。 二、各单位财务部门应加强银
31、行帐户预留印鉴(财务专用章、单位负责人章、出纳章)的治理，三枚印鉴中的财务专用章应由财务部门负责人负责保管，单位负责人印鉴的保管则由各单位自行打算。 三、本制度自公布之日起执行，原有关资金治理规定和通知同时废止。 四、本制度解释权属集团财务中心。 附件： 一、资金开支规划、预算审批权限表 二、资金开支审批权限表 三、付款审批表(样本，可复印使用) 四、业务接待费开支规定 五、差旅费标准 六、因公出差交通工具标准 七、业务指令书固定资产购置审批表(样本，可复印使用) 八、业务指令书固定资产购置审批表(样本，可复印使用) 九、业务授权书合同审批表(样本，可复印使用) 深圳市XXX电子有限公司 篇3
32、：协会财务治理制度 协会财务治理制度 为有效地治理本会财务，依据本章程有关财经纪律和本会特点，特制定本制度. 第一条：本行业协会的经费来源和经费使用工程必需遵守 为有效地治理本会财务，依据本章程有关财经纪律和本会特点，特制定本制度如下： 第一条：本行业协会的经费来源和经费使用工程必需遵守本行业协会章程的规定. 其次条：本行业协会配备具有会计资格的会计人员. 第三条：会计人员必需进展会计核算，实行会计监视，必需保证会计资料合法、真实、精确、完整.会计人员调开工作或离职时，必需与接收人员办清交接手续. 第四条：本行业协会的资产治理必需执行国家规定的财务制度，承受会员大会(或会员代表大会)的监视.资
33、产来源属于国家拨款或社会捐赠、资助的，必需承受审计机关的监视，并将有关状况以适当的方式向社会公布. 第五条：本协会的固定资产由本协会会计登记，并由本协会财务监视委员会审核.本协会的固定资产必需每年盘点一次. 第六条：本行业协会换届或更换法定代表人之前，必需承受社团登记治理机关和业务主管单位组织的财务审计. 第七条：本行业协会的资产，任何单位、个人不得侵占、私分和挪用. 第八条：本行业协会专职工作人员、兼职工作人员(工资、保险、福利、奖金)待遇执行理事会规定的标准. 第九条：本行业协会全部的经费支出必需由会长或由会长托付的分管秘书处的副会长审批.1000元以内的协会经费开支应征得秘书长或副秘书长
34、同意;秘书处工作人员工资和1000元以上10000元以内的协会经费开支应征得会长托付的分管秘书处的副会长同意;一次性支出10000元以上50000以内应征得会长同意;50000元以上由会长会议集体讨论确定. 第十条：出纳日常备用金不得超过1000元.超过1000元的现金必需存入本行业协会银行帐户.出纳不得私开协会帐户，不得将协会经费存入私人帐户. 第十一条：支票由出纳保管，使用支票必需由会计和会长盖章，并严格执行支票填写规章. 第十二条：紧急状况下使用协会经费，允许出纳电话恳求会长或分管秘书处的副会长同意后，先支出再补办审批手续. 第十三条：会计应按月盘点出纳的现金，按月核对银行帐目. 第十四
35、条：会计和出纳每半年向本协会财务监视委员会报告财务收支状况一次.财务监视委员会每半年审查一次会计、出纳的帐目，并将审查结果向理事会书面报告.必要时财务监视委员会可随时审查财务帐目. 第十五条：协会秘书处日常开支经费，由秘书长预支，一次预支经费不得超过5000元;超过5000元以上应征得分管秘书处的副会长审批. 第十六条：本协会财务监视委员会由副会长1名，副秘书长1名，理事1名，会员代表1名组成.财务监视委员会成员由会长会议提名，理事会打算任命.财务监视委员会主任由副会长担当. 第十七条：财务监视委员会主任负责向理事会报告本协会财务收支状况和监视审查状况.在理事会审议通过后代表理事会向会员大会报告本行业协会财务收支状况. 第十八条：本制度由协会事理事会审议通过后执行.本制度如有修改，须由本协会理事会批准.