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1、 工会审计报告-审计报告 一、 被审计单位根本状况 A单位所管辖个基层。A单位机关人员编制18人，实际14人，下设9个部办。财务部统一治理经费。截止2023年12月31日资产总额为 元，负债为 元。净资产万元，资产负债率%。 二、审计结果 (一) 2023年度财务收支状况 1、收入状况： 财务账面总收入元，完成预算的142.36%,其中： 会费收入3， 09年完成预算的 103.2%。 拨交经费收入2元， 09年完成预算的119.32%。 其他收入53元， 上级补助收入52元。 2、支出状况 经费支出总额为4元， 09年完成预算的135.8%，其中： (1、职工活动经费0元，(文体活动经费.0
2、0元, 宣传活动费8,029.70元，其他活动费元)，占总支出的%。 (2、业务费元， (会议费:元。其它业务费支出4元, )占总支出的%。 (3、行政费元。占总支出的%。 (4、补助下级支出元。占总支出的%。 3、其他支出账面数00元，完成预算的100.05%。 3、经费结余状况。 本年收支相抵费费结余元，上年经费结余元，期末滚存经费结余元。 (二)截止2023年12月31日货币资金、固定资产、专用基金状况。 1、货币资金总额元，其中：库存现金为1元，账面与库 存现金余额相符与资产负债表相符;银行存款元，银行对账单与银行账面金额相符与资产负债表相符;固定资产元。 (三)截止2023年12月3
3、1日账面资产、负债、净资产状况： 1、资产状况：至2023年12月31日资产账面数34元，其中：库存现金为1元;银行存款86元;暂付款元;固定资产2元。 2、负债总额：至2023年12月31日负债账面数，其中：其他应付款。 3、净资产状况：至2023年12月31日净资产账面数.34元，其中：固定基金72元，专用基金00元,经费结余2元。 (三)专项资金 1、2023中心财政专项资金.00元和本级配套资金000.00元，共计00.00元。报A单位0,000.00元。原始凭证报A单位审核审批。配套资金,000.00元。 2、帮扶中心资金2023年收入426.90元，支出170，.62元，结余，18
4、0.28元，其中：现金5，643.50元，银行存款1536.78元。 (四)审计中发觉的主要问题: 1、加强年度预算编制的猜测性和科学性。对年度无预算和超预算列入决算的工程，应按预算治理方法规定，履行追加审批程序。 经审办应严格审查本级预算草案，对年度编制的会议费和开展各项活动、专项资金支出的”预、决算应进展细化。 2、进一步加强固定资产治理。截止2023年A单位固定资产总值万元，其中新增固定资产万元。按会计制度规定，每年财务部门、实物治理和审计等部门应对固定资产库存材料进展全面定期盘点，做到账账相符，账物相符，切实把握各类固定资产的增减变化状况，避开资格产的流失，确保财产物资安全、完整，确保资产的增值保值。 3、加强专项资金监视治理。A单位经审办按规定，应对扶贫帮困资金、送暖和资金和工作经费进展年度专项审计。 4、加强货币资金治理。超限额支付货款，日库存现金余额过大，其中有日库存现金余额达元。财务人员应做到库存现金日清月结，杜绝发生现金支付、超限额和库存限额大的现象。 5、加强标准财务收支核算。2023年无会议预、决支出万元，开展活动发放奖品无明细和印刷费很多量、单价目万元。应按会计制度核算每一项财务收支业务，建立各项财务收支审批手续和细化财务收支款、项、目预算制度。 6、会计核算中存在的详细问题，已与有关人员口头交换了意见。