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1、论文题目论文题目 我国国有商业银行公司治理问题研究我国国有商业银行公司治理问题研究 学生姓名学生姓名学生姓名学生姓名 张张张张 坤坤坤坤 学学学学 号号号号 0590019 0590019 0590019 0590019 专专专专 业业业业 国际政治（国际经济方向）国际政治（国际经济方向）国际政治（国际经济方向）国际政治（国际经济方向）指导教师指导教师指导教师指导教师 刘刘刘刘 克克克克 教授教授教授教授选题背景、目的和意义选题背景、目的和意义金融是现代经济的核心，银行业是金融发展的主体。四大国有商业银行在国民经济和金融运行中发挥着重要的作用，维系着国民经济命脉和经济安全。国有商业银行正处在改
2、革和发展的关键时期，建立良好的公司治理结构已成为国有商业银行改革的核心问题，它是国有商业银行稳健经营和健康发展的必然选择。选题背景、目的和意义选题背景、目的和意义公司治理基本架构初步具备，还存在一些差距和不足。2006年底，我国已对外资银行全面开放了银行业市场全面开放竞争的新环境。如何完善公司治理，建立资本充足、内控严密、运营安全、技术先进、服务和效益良好的现代金融企业。论文研究框架商业银行公司治理的理论概述 国外典型商业银行公司治理模式 我国国有商业银行公司治理的发展历程及现状分析 完善国有商业银行公司治理的路径选择 1 商业银行公司治理的理论概述1.1 1.1 公司治理的涵义界定公司治理的
3、涵义界定公司治理（Corporate Governance）：公司治理结构、公司治理机制、法人治理结构、法人治理机制等。公司治理是通过合理安排企业内部的产权结构、资本结构、董事会结构、监事会结构、组织结构、制衡机制、激励机制和信息披露机制等，明确企业各利益相关者的权、责、利，同时完善企业的外部运行环境和监管体制等，提高企业运行效率，确保企业稳健经营，实现公司价值最大化，保障各相关者的利益。广义的公司治理包括内部治理和外部治理两种。公司内部治理主要指产权结构、资本结构、制衡机制、激励机制、信息披露机制等，其中最重要的是产权结构、制衡机制和激励机制。公司外部治理包括充分竞争的产品、资本、经理人市场
4、等、法律环境、宏观经济环境、监管体制等。1 商业银行公司治理的理论概述1.2 1.2 公司治理的理论概述公司治理的理论概述产权理论委托代理理论利益相关者理论公司治理最适用的理论 1 商业银行公司治理的理论概述1.3 1.3 商业银行公司治理的特殊性商业银行公司治理的特殊性商业银行有特殊的经营目标 委托代理关系复杂 存款保险制度的负激励 市场及竞争程度的特殊性 管制的影响 商业银行资本结构的特殊性 银行业的并购成本大大超过一般公司 1 商业银行公司治理的理论概述1.4 1.4 商业银行公司治理内涵和原则商业银行公司治理内涵和原则商业银行公司治理内涵 商业银行公司治理是指在一定的产权制度安排下，一
5、组联结并规范股东、债权人、董事会、监事会、经理层、员工、政府等利益相关者的相互权利和利益关系的制度安排、组织架构和运行机制，进而解决商业银行不同利益主体之间的监督、激励和风险分配等问题。1 商业银行公司治理的理论概述1.4 1.4 商业银行公司治理内涵和原则商业银行公司治理内涵和原则商业银行公司治理原则商业银行的公司治理应更多的关注利益相关者的利益，而不能仅仅局限于股东本身；商业银行公司治理的目标不应仅仅是公司价值的最大化，还应包括商业银行本身的安全和稳健；由于外部治理机制的作用有限，商业银行治理机制的设计应偏重内部治理机制，有选择的审慎运用外部治理机制。2 国外典型商业银行公司治理模式 治理
6、结构类型治理结构类型特征特征 市场导向型公司治理市场导向型公司治理 关系导向型公司治理关系导向型公司治理 融资方式融资方式 直接融资为主直接融资为主 间接融资份额相对较高间接融资份额相对较高 持股结构与直接监督持股结构与直接监督 股权分散，直接监督程度较低股权分散，直接监督程度较低 股权相对集中，直接控制程度较高股权相对集中，直接控制程度较高 产业集团的影响产业集团的影响 小小 较大较大 控制权转移控制权转移 可能性很大可能性很大 可能性很小可能性很小 证券市场在银行治理证券市场在银行治理中的作用中的作用 股东通过股票市场银行股票的股东通过股票市场银行股票的变化确定持有情况变化确定持有情况 较
7、弱较弱 董事会的作用董事会的作用 外部董事的存在，董事会对管外部董事的存在，董事会对管理层的监督作用比较强理层的监督作用比较强 监事会来自股东、员工的代表，对管理监事会来自股东、员工的代表，对管理层的监督作用较强层的监督作用较强 银行家市场银行家市场 内外部银行家市场内外部银行家市场 内部银行家市场内部银行家市场 业绩和收入的相关性业绩和收入的相关性 非常大非常大 不大不大 信息披露透明度信息披露透明度 高高 较高较高 发展动向发展动向 加强内部治理加强内部治理 加强外部控制加强外部控制 2 国外典型商业银行公司治理模式 启示一：应该从我国的实际情况出发，充分吸收两 种公司治理模式的经验教训，
8、兼收并蓄，博采众长，建立一个相对完善和合理的治 理结构。2 国外典型商业银行公司治理模式 启示二：应充分考虑我国目前的经济发展水平和社 会经济条件，考虑到银行在我国国民经济 中的重要作用，国有银行在我国银行体系 中的地位，要有利于我国国有商业银行的 长期稳定增长和持续发展。2 国外典型商业银行公司治理模式 启示三：国有商业银行治理结构改革追求的目标应 该是立足于共同治理原则，充分考虑利益 相关者的利益，最终实现代理成本最小化、企业价值与社会福利最大化。3 国有商业银行公司治理的发展历程及 现状分析 3.1 3.1 国有商业银行公司治理的发展历程国有商业银行公司治理的发展历程19791993：国
9、家专业银行分设19942002：国有独资商业银行改革2003至今：股份制商业银行改革 3 国有商业银行公司治理的发展历程及 现状分析 3.2 3.2 国有商业银行公司内部治理不健全国有商业银行公司内部治理不健全 所有者产权约束弱化 内部治理结构非公司化 缺乏有效的激励机制 内部人控制问题 3 国有商业银行公司治理的发展历程及 现状分析 3.3 3.3 国有商业银行公司外部治理不完善国有商业银行公司外部治理不完善 外部市场不完善产品市场、资本市场和经理人市场 信息披露机制不健全 外部监管不足 4 完善国有商业银行公司治理的路径选择 基于利益相关者理论视角，构建国有商业银行利益相关者治理体系，从内
10、部治理和外部治理两个层面来完善国有商业银行公司治理。内部治理是指产权机制、制衡机制、激励与约束机制等的构建。外部治理是指包括产品市场、资本市场和银行家市场的市场治理机制、政府监管、法律监管、治理评价、信息披露和舆论监督等。注重由内向外由内向外，应该将完善内部治理作为完善商业银行治理的重点所在。4 完善国有商业银行公司治理的路径选择 在国有产权占主导的产权结构之下，注重由内向外，应该将不断完善内部治理作为完善商业银行治理的重点，同时加强政府治理机制，逐步培养外部市场治理机制，发展一种基于共同治理原则的多方治理主体并存、以内部治理为主的治理模式。4 完善国有商业银行公司治理的路径选择 完善国有商业
11、银行的内部治理 进一步明确国有产权责任主体，强化国有产权约束 加强汇金公司的改革和建设 加强财政部出资人角色的责任和地位健全国有商业银行的公司治理结构 构建相关利益主体的利益均衡机制 建立良好的权力制衡机制 加强董事会治理构建独立董事制度加强监事会建设 4 完善国有商业银行公司治理的路径选择 完善国有商业银行的内部治理 强化激励约束机制 建立科学的经营者选拔任用制度 建立合理的经营者激励机制 建立有效的经营者约束机制 完善内部控制体系 完善内控组织架构 完善内部授权制度 加强稽核建设 加强内控管理文化建设 4 完善国有商业银行公司治理的路径选择 完善国有商业银行的外部治理 加强政府治理 转变党政职能 充分发挥银监会的作用 完善外部市场治理 加强银行业市场竞争和银行家市场竞争 进一步发展资本市场 4 完善国有商业银行公司治理的路径选择 完善国有商业银行的外部治理 完善信息披露机制 通过强化信息披露的制度建设 强化对信息披露的监管 妥善处理充分披露与保护商业机密的关系 采取补充报表披露 谢 谢！