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1、 审计工作总结2022年十篇范文 我校审计工作在校党委，校行政的正确领导下，紧紧围绕学校中心工作，仔细履行职责，积极开展了各项审计业务，现将一年的工作状况总结汇报如下： 一、加强学习，更新审计观念。 学校内部审计工作肩负着对学校资金运作的监视与效劳职能，充分发挥内审的职能作用，就要不断的加强学习，更新审计观念。今年初，省教育厅下发了积极推动全省教育系统内部审计工作全面转型，促进我省教育事业又好又快进展的文件，通过学习使我们熟悉到：教育内部审计工作全面转型是教育改革和进展形势的需要。 我们要积极探究内部审计转型的途径和方法，实现由传统审计向治理+效益审计转变。为适应这一变革，做了以下几方面的工作
2、：一是加大宣传力度，使大家认清形势，自觉地成为审计工作转型的实践者。二是更新审计内容，在年度工作中增加治理审计，效益审计的工程，使同志们能逐步适应内部审计工作全面转型后的工作要求。 二、以科学进展观为指导，创新内审工作。 在新的形势面前，审计工作要适应科学进展观的要求，也必需要转型和创新。本年度中对我校的基建工程工程：综合教学楼，试验楼进展了全过程跟踪审计。用招投标的方式确定了中介机构;与中介机构签订了托付合同;对内审人员进展了工程分工。在施工阶段的跟踪审计中，我们加大了全过程跟踪审计的力度，参加了合同的询问;主要材料的比价选购审计;工程进度款的审核;隐藏工程的验收;已完工程量的签证验收;工程
3、变更确实认等重要环节。通过基建工程跟踪审计，将工程工程造价掌握由事后向事中，事前延长，做到了关口前移，同时为工程决算积存了原始资料，以便取得更佳的经济效益。 三、审计工作开展状况。 参加招投标工程，物资选购验收工程，修理工程验收签证工程160余项;监视签订经济合同60余份;涉及资金近5000万元。通过以上工作，充分发挥了内审工作效劳与监视的职能，使我校的内审工作在维护财经纪律，完善内部治理，提高经济效益等方面发挥了重要作用。基建修理工程工程审计，全年共开展基建修理工程76项，其中：托付审计14项，自审工程62项。全年审计资金总额1939。83万元，定案资金总额1832。16万元，审减额107。
4、67万元。 一年中，在自己的的工作岗位上尽职尽责，用用我们的辛勤工作为学校节省了大量资金。科研工作是高校进展的一项重要工作，我们集中力气加强了对科研专项资金的审查和监视，开展科研经费审鉴7项，使这些资金充分发挥了应有的效益。依据领导的安排，对我校50年校庆捐赠资金和学生突发大事的费用列支进展了专项审计，依照财务治理方法和内部审计准则，实事求是，客观公正的进展分析，论证，提出了合理化的建议，写出了全面具体的设计报告，为领导决策供应了参考依据。 协作完成了年终班子及中层个人考核工作;干部竞聘的监视工作;人员聘请录用工作;职称评审监视工作;学校新生的录用工作;各种考试的监视工作;各项评先树优的考评活
5、动。通过以上工作的参加，标准了办事程序，避开了不正之风。依据党风廉政建立责任书，注意职业道德教育，不断强化廉政意识，坚持审计业务公开透亮，发扬和保持了审计人员的良好形象。强化审计业务，提高综合审计工作力量。年中全部人员参与了会计和审计连续教育培训和考试，并取得了优异成绩，为实现审计工作的转型奠定了根底。 四、工作体会和努力方向。 经过实践体会到领导的重视和支持是搞好内审工作的关键。在仔细做好常规工作的同时，对内审工作的重要事项，都准时给领导汇报，以取得领导对内审工作的重视和支持。 另外，内审工作要树立效劳意识，要在监视中表达效劳，在效劳中反应监视。总结一年的工作，成绩是主要的，同时也存在一些缺
6、乏之处，如审计业务开展的不够全面，审计力度需进一步加强。在今后的工作中，我们将理清思路，求真务实，使内部审计工作再创新业绩。 审计工作总结2 我于20_年年初来到审计局从事帮助审计工作，在此工作期间，工作态度严谨仔细，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、效劳大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关怀和同事们的帮忙支持下，较好地完成了各项工作任务，现将_年来的工作状况总结如下： 一、保持不断学习的势头，强了化业务技能 作为新时代的审计人员，能否有一个标准的审计过程、一个高质量的审计报告取决于审计人员自身的素养。作为审计人员的我们不仅要让被审计单位、人员遵守
7、相关的法律法规，我们自己也应当以身作则，只有时不遗忘学习才能熟知相应的法律、法规及各项制度。只有良好的素养的审计人员，才会全身心的投入审计工作，才能高质量、高效率地完成审计任务。面对今日愈来愈简单的工程工程与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计期望、愈来愈快的审计技术与软件的更新换代，我深刻体会到，审计工作专业性很强，需要不断学习、不断为自己充电、加油。平常股室里也常常与各位同事探讨业务上问题、沟通对审计上的阅历以提高自己的审计水平。 二、注意方法提高效率、搜集状况合理建议 好的工作方法能够让工作效率更好，起到事半功倍的效果。工作中准时向领导反映遇到的各种状况，重大问题以领导的指示为工
8、作方向，技术问题加强与同事间的沟通沟通。不走弯路、少做重复劳动。对送审的工程工程，实行逐一审核工程量，我将重点放在签证的合理性、套价的精确、取费的标准、材料价格的正确等这些方面。 在工作中注意搜集状况，向股、局领导提出合理化建议，如针对报审资料存在不齐，不完善的状况，建议在承受材料是进展更严格、详细的检查;针对局部工程施工单位高估冒算，导致审减率歧高，建议预结算书由执业造价人员编制并盖执业章，对核减率奇高的状况联合造价行业治理部门将其纳入不良行为记录的治理范畴。 三、履行职责，圆满完成各项工作任务 20_年_月至_月共完成审计工程13个，审计金额为_元，审定金额为_元，核减_元，已发出审计报告
9、13篇。尽可能避开了重复建立及财政资金铺张。 审计工作总结3 转瞬间从进入_银行那时算起已经满了其次年。两年时间说长不长，说短也不短。时间让我对于_银行有了更加深入的了解，也让我通过自身的学习、领导和同事的教育帮忙，提升自己的业务技能，更加胜任自己从事过和正在从事的岗位工作。 2022年，我作为农行的一名员工亲身感受了_银行股改后又一次机构大改革，给我们的日常工作生活带来了巨大的变化如精细化治理、“业务学问”提升年等等，使经营部门的经营理念从过去只注意“量”的扩张转变为注运动会演讲稿重“质”的提升，以及由此带来的岗位效率、职责和员工业务水平有显著的变化。各种规章制度的出台，对于我们_银行“标准
10、经营”提出了很多更为明确和细化的要求，工作中注意细节治理、精细化治理，针对违法违规行为，也有了更多的预防和惩戒措施。 2022年初，农行为了长期进展的需要，我们浙江农行进展了一次机构大改革，在这次改革中我行由原来的地址搬迁到_板块，名称由原来的_支行变更为_支行。在新的区域我行大展拳脚，牢牢的站稳了脚跟。在此次改革中，我部门担当了系统切换的工作，依据支行领导的指示，我主要做信贷治理系统群的客户划转、数据核对等工作，针对大量的数据核对、繁琐的划转流程，我也在精神高度集中、工作及其仔细、负债的完成了全部的工作。 在大环境稳定后，我投入到日常紧急、剧烈的工作中去。从2022年初至12月末，放款岗放款
11、_笔公司类贷款、_笔个人贷款，合计金额_万元;审计岗审计法人贷款_笔，参与营业部的年度统一授信_次，记录支行营销例会48次;召开贷后治理例会_次;全行风险报告、季度排解报告_篇;处理上级行检查_次，德勤审计_次;还负债上报支行每个月度、季度的信贷报表等。 _支行的信贷审计于行内业务治理部门，面对的都是行内的客户部门，审计我行信贷经营部门报送的各类信贷业务。因此，树立内部客户理念，把客户部门作为我们所效劳的客户，为客户供应优质、高效、标准的效劳，是我作为一名审批审计人员最根本的要求。 审计工作，是一项全面而细致的工作，需要对全行的各项业务都有深入的了解。加强对各类文件和制度的学习，是我履岗最根本
12、的要求;积极参与行内组织的各种定期不定期的专题培训和例会、学习会，则是对我业务素养的全面提高。 信贷系统治理员的工作也是一项严谨的工作，平常严格根据上级行下发的权限，针对各个领导分管的内容仔细做好行长对其的转授权的登记工作;针对各个部门的职能，登记其该有的执行权限。在日常业务处理中发觉问题，我要准时的做出推断和处理。让业务能够更快的更有效的提交上级行审批。 时代在变、环境在变，银行的工作也时时变化着，每天都有新的东西消失、新的状况发生，这都需要我跟着形势而转变。学习新的学问，把握新的技巧，适应四周环境的变化，提高自己的履岗力量，把自己培育成为一个业务全面的农行银行整改报告员工，更好地规划自己的
13、职业生涯，使我所努力的目标。固然，在一些细节的处理和操作上我还存在肯定的欠缺，我会在今后的工作、学习中磨练自己，在领导和同事的指导帮忙中提高自己，发扬特长，弥补缺乏。 审计工作总结4 一、根底建立 2022年是我校各项改革快速进展的一年，教学、科研、治理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作供应了有力保证。我们审计处仔细贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，积极协作其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高熟悉的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员构造。 1.参加制定了学校物资选购、设备治理及相关规章制度若干项。标准了经济行为，使审计工作进一步走向法
14、制化、制度化和标准化。 2.在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监视职能进一步得到表达，可以更好的为领导供应决策依据。 3.调整人员的学问和年龄构造，新增专业审计人员_(均为应届本科毕业生)，加强了审计队伍建立，一名同志获高级会计_资格。阅历丰富的老同志和积极上进的年轻人相互沟通、相互学习、以老带新、新老结合，形成了一支学问构造和年龄构造较为合理的布满生气和活力的审计队伍。 二、学习及培训 强化措施，进一步提高审计人员的业务素养和政治素养，使我校每个内审人员都真正成为思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。 1.派一名同志伴同教育厅考察_赴法国等国外学
15、习考察，猎取了大量审计工作信息及先进工作阅历。 2.与南京大学、华南理工大学、河南大学等省内外高校相互沟通，共同探讨审计工作新思路。 3.加强自身业务素养的学习，积极进展学术讨论和探讨，公开发表专业学术论文4篇。 三、参加后勤改革 随着高校后勤治理社会化改革的深入，我校后勤集_已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体，这就要求我们必需建立健全本钱核算制度。我们参加制定了一系列后勤改革的规章和措施，同财务处、后勤治理处一道，对集_每个中心进展了本钱核算，并结合外校阅历，依据本校实际，制定了各项定额标准，为推动学校的后勤改革和进展起到了应有的作用。 审计工作总结5 一年来，在公司领导的亲切
16、关心和指导下，我在审计科主任的岗位上，带着审计科的全体同仁严格根据审计规划，紧紧围绕公司提出的“加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了肯定成绩，主要表现在： 1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简洁审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创立到各项工作得以安康进展的良性过渡。 2、从个人的工作力量发面，实现了从最初的不了解、不熟识，工作过分慎重当心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。 可以说经过大半年的努力，我现在已经全部融入到了这个布满活力、朝气的大
17、家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我信任有公司领导的信任，有在座的各位部门领导的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作肯定能一年比一年有起色。同时也会得到公司领导和同志们的认可及欢送。下面我从三个方面汇报工作： 一、2022年的主要工作 1、严格审计的纪律和制度 审计部是一个比拟新的部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的进展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司治理中得以顺当开展，自从我调到审计科后的第一次全体会议上，就依据制定的年度工作规划，并结合内部人员的详细业务力量，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进展了内局部工。并
18、从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了详细的要求。这些根底工作的进展，为我们工作的顺当绽开打下了扎实的根底。 2、积极开展对分公司财务治理的监视和评价 _科技园是我公司在_设立的生产明胶的企业，由于种种缘由，该公司始终没有建立起完整、严密的内部核算治理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务治理带来了肯定的风险性。依据公司领导的要求，我们在8月份对其帐目及库存进展检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务治理进展标准、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度，帮忙该公司制定其内部的财务治理制度，建立健全仓库治理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，
19、标准会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。其次阶段，对标准后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，标准了该公司核算制度的同时，也教育了会计人员，增加了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。 3、严格费用报销规定，严格费用审核 审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。我们从一开头的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、发货费的审核、车间修理费的审核等，根本上包括了全部的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习公司出台公布的新规定，新同志为了尽快提高
20、自己的技能，主动请教老同志，并对要点准时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的根底。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但根本上没有消失有问题的审核，从而有效的协作了公司的财务治理工作。 4、如期实施内部核算制度，加强了员工的节能降耗、挖潜增效的责任心。 首先组织核算人员到车间进展摸底，测算出第一手的根本数据，帮助生产实行定产、定员、定岗，重新修订和健全了工资定额，而后又制定出相应的节能降耗的奖惩制度，如网胶使用率由20%提高到40%。在组织摸底的过程中，我发觉公司的废胶皮、网胶都做垃圾处理，经过审计科的不断询问调查，发觉市场上对该类废品有很大的需求，目前这些废品每月可以为
21、公司增收近万元。 5、为供给部门供应市场信息，降低选购本钱 针对部门反映出的问题，进展了核查，并结合核查进展了市场调研，这也是审计部2022年工作规划的一项根本内容。核查中，为了把问题核查清晰，把市场调研精确，积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期的选购积存了丰富的第一手资料。例如，选购的钛粉由原来的每公斤_元降到_元，棕榈油由原来的每公斤_元降到_元，胶囊壳由原来的每万粒_元降到_元，等等，大大降低了选购本钱，为公司猎取了更多的利润。 6、加强企业内部审计 在本部门全体人员的通力协作下，对公司内部比拟重要的工作岗位的工作状况进展了审计，并发觉了一系列问题。比方对财务及外协
22、出纳的审计过程中发觉的帐目混乱及现金短缺的等问题。由此，进一步标准财务内部定期对帐与稽核制度，对有关物资、现金、银行存款和其他财产进展有效掌握，保障公司资产的安全性。 二、工作中存在的缺乏 1、审计工作还不够深入、细致 审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中，既要本部门积极主动，也需要其他科室部门的合作，更需要按公司规划进展。但是一年来由于审计部门与各个部门缺乏沟通，也可能由于各个部门对审计工作的不理解，导致了我们工作中常常表现出开拓性不高的弱点。 2、审计的职能有待加强 回忆一年来我们的审计工作，往往理顺性、标准性的成分多，审计评价的成分少。之所以消失这种现象与我的思想熟
23、悉有关，更与我开拓意识不强有关。我始终认为这只是刚开头，一切还不标准，审计工作头绪比拟乱，等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在，使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。 三、2022年的工作规划 2022年审计部的总体工作目标是：在2022年审计工作在公司经营治理中取得了重大突破的根底上，积极主动地开展企业的效益审计，加强对公司财务治理及会计资料的审计，评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监视职能、评价职能和治理掌握职能。在详细的工作中，进一步调整工作思路，重点是要把审计工作的重心前移，将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、爱护性和建立性的作用得到程度的
24、发挥。为公司的20_创业目标的实现做出应有的奉献。 详细的工作有以下五个方面： 1、连续做好费用及工资的审核 这项工作做好了，就表达了审计是企业经济卫士的作用。2022年由于我们特别注意与财务部的沟通与沟通，这项工作开展得还是比拟顺当的。特殊是对车间定额计件工资实行单人单算，表达了审计的公正、公开、公正。 2、重点对公司基建工程进展审计 企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个简单出问题给企业造成损失的地方。参照2022年我们进展的工业园区基建工程的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然过程很顺当，也维护了公司的合法权益，但是这只是浅层次、简洁的、事后的审核，并不能很好的表达内部审计对投资
25、工程的治理监视的作用。2022年我们要保证不仅从形式上，还要在内容上对基建工程进展全方位的整体监视审计，积极争取总公司及相关部室的协作，努力做到从工程立项、工程投标、施工队伍选择及详细施工合同的签订、施工过程中工程的变更签证、建筑材料的选定和价格确实定，直至竣工决算的全过程参加，为审计工作能深入细致的开展打下根底，绝不只做最终收方工作的随从者。 3、积极开展对公司财务信息的核查与审计 2022年制定的审计工作职责中已经明确规定了要定期开展对公司财务活动的审核任务。但由于我没有把主要精力放在这项工作上，所以很难对公司的财务治理作出正确的评价，也没能为公司领导供应过有效的治理信息。2022年我们审
26、计部将每季度对公司的财务收支凭证审计一次，重点监视检查各项制度的执行状况和会计处理状况。全年分两次对总公司的经济效益进展全面的审计，评价其真实性、合理性及有效性，努力为公司决策层供应准时有效的财务状况和公司经营治理状况的信息。 2022年我们还要加强对生产一线本钱核算的监管，全年规划对每一个生产车间进展一次全面的本钱核算治理的核查，以帮忙生产车间严格本钱核算制度，削减铺张、增加收入。 (1)审查产品的生产是否是按规划生产的，是否有审批手续。 (2)原材料的耗用数量是否是真正的耗用，有无出库单，出库单的办理是否严格按手续，程序是否合规，包装物的耗用是否与产量全都。 (3)生产产品的本钱计算是否正
27、确，包括直接材料、直接人工等是否有依据手续，并要与规划消耗数量相比拟，找出节、超缘由 (4)设备的保养爱护。 4、连续做好对分公司的制度执行和经济效益的审计 在马上过去的一年里这项工作我们开展得比拟顺当，2022年我们要在这个良好开端的根底上连续做好这项工作，每季度对驻外分公司的财务收支和制度执行状况进展审计，全面反映其现金流转及经济效益状况。 5、积极协作销售公司，加强对市场营销的监视检查。 全年规划安排两次对公司的市场营销状况进展核查，重点从业务人员执行公司价格规定、营销政策、是否存在挪用客户货款窜户发货、返利和广告费的发放、质检费用的报销、货款的回收、销售规划的完成状况以及客户满足度等几
28、个方面进展检查，以此评价其市场驾驭力量并为公司对业务人员的考核供应尽可能具体的资料依据。标准业务部人员执行公司财务规定的自觉性。 总之，内部审计作为企业进展的卫士，审计部作为公司后勤的重要一环，明年的工作依旧是艰难的，我要戒骄戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，实事求是地提出问题及处理问题，切忌主观、武断。为公司的不断壮大作出限度的奉献! 审计工作总结6 2022年度在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，仔细履行集团的内部审计治理制度。依据集团公司2022年度工作的总体要求和审计规划，内部审计工作以集团公司企业治理年为中心，加强企业精细化治理，突出重点，切实履行职责，较好地完
29、成了全年审计工作规划和领导交办的审计任务，现就2022年度审计工作总结如下： 一、完成主要工作 2022年共完成审计工程97项，其中年度财务收支及年度预算执行情景审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济职责审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程工程预算审计38项，基建工程工程结算审计41项，为完善集团经营治理、提高经济效益做出了奉献。 1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行 预算执行结合财务收支治理、自保效益并轨进展审计，在进展预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产治理、内掌握度执行、内控流程操作等情景进展贴合性检查，发觉各种问题，准时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，
30、提出相关提议，指导整改。2022年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发觉问题41项，提出提议36项。1011月份审计部对年度审计发觉问题的整改情景与逾期应收账款催收进展审计回访，特别是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。经过审计，严厉了集团公司财务治理制度与财经纪律，为下一年预算执行储藏了动力。 2、开展专项经营考核审计 2022年7月，公司为扭转_汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核职责书。为协作集团经营治理，审计部细心研读文件精神，深入企业了解经营情景，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认_汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经
31、营考核严厉性，同时也确定了二级企业勤奋、进取的经营成果。 3、完善投资企业审计，供应投资评估依据 为评价对外投资企业的治理效果的需要，依据集团公司领导安排对投资企业进展审计，对2022年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的治理效益。特别是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进展经营猜测，为投资决策供应依据。 4、加强离任审计，供应人事治理参考 2022年，宝_原总经理、新_湖副总经理岗位变动，依据集团公司安排进展离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产治理等进展全面评价，为集团人事考核供应参考。 5、完善基建工程审计 2022年，基建工程工程多
32、，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程工程现场，开呈现场工程监视、材料审计等，订正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前工程审查、事中监视治理和事后造价掌握的系统化工程审计模式。2022年完成基建工程工程预算审计38项，预算金额843.44万元，核减金额286.84万元;基建工程工程结算审计40项，结算报审金额1，392.40万元，核减金额384.39万元。 依据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建工程，引进外部脑力与市场信息，公正、公正进展工程结算审核。2022年引进外部力气进展工程造价审核1项，结算报审金额228.13万元，核减金额119.93万元。为集团降低了工程造价
33、，节约许多的资金。 二、主要工作体会 1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键 2022年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克制审计部自有人手缺乏等困难，胜利从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟识治理与业务流程，给审计工作进展带来必需便利，推动年度审计工作顺当完成。 2、加强过程管控，提升内审质量 质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果治理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。 在治理标准化方面，审计部在审计治理、内部掌握、风险治理、审计档案等方面，制定和完善了治理方法和实施方案，具体规定审计年度规划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量
34、掌握、档案治理等全流程标准体系，逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。 在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助力审计工作。审计人员进取学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展ERP环境下的工程审计工作。 3、延长审计工程，合并审计目的，注意审计存在问题整改落实 2022年，由于审计人手缺乏，我们将预算执行结合财务收支治理、自保效益并轨进展审计，在进展预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产治理、内掌握度执行、内控流程操作等情景进展贴合性检查，发觉各种问题，准时与各单位沟通，提出相关提议，指导整改。 三、存在问题与今后
35、准备 1、存在问题 由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及许多基建工程施工预、结算审计，审计力气难以精细到效益审计、经济职责审计、内控评审等中去，对集团治理精细化的奉献力气有限。 集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通缺乏，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清楚等现象。 2、今后准备 坚持学习，提高专业学问与专业应用本领。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业学问相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业本领有所欠缺，审计人员一边参与深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与沟通，在实践
36、中进取探究，积存阅历。坚持不懈学习，提高专业学问与专业本领，为集团审计工作进展积攒力气。 2022年在集团公司的领导和支持下，审计工作克制许多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，治理类审计涉入不多，内审监视的深度与广度有待加强，依据审计工作进展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部掌握、监视治理方面发挥应有作用。 帮助相关部门厘清基建治理流程，完善预、结算审核流程，保证基建工程工程治理清楚、透亮、合理、公正。 审计工作总结7 一、现代企业构建内部审计体系的现实意义 财务监视是企业运用一系列的财务指标对企业的生产经营活动或业务活动进展的监控、决断
37、、建议和催促。财务监视能催促企业的生产经营活动或业务活动符合国家有关法律法规的规定，促进企业各项业务活动合法化和治理水平的科学化。而企业内部审计体系作为企业财务监视体系的一个重要组成局部，它从企业内部动身，对企业的各项生产经营活动或业务活动的合规性和合法性进展跟踪观察，对不合理的经济业务活动进展约束，降低企业在经营过程中存在的经营风险和财务风险，进而促进企业安康良性进展。在目前企业经营风险日益扩大的背景下，加强企业内部审计体系的建立与完善具有深刻的现实意义。 1.有助于维护企业资产安全与完整 企业内部审计通过对企业的各项经营活动进展监视审查，要求企业在进展运程中必需遵守国家的法律法规，必需在国
38、家法律法规允许的根本框架之下，在守法的根底上实现自身的进展。另外，企业内部审计体系在审查推断各项经营活动和财务活动的过程中，可以准时发觉财务治理中存的问题和各种违法乱纪行为，并准时对发觉的错误和舞弊行为进展约束和揭露。这样，不仅可以订正企业生产经营活动中存在的过失，还能订正会计核算过失，提高企业财务部门的工作质量，爱护了企业财产的安全与完整。 2.有助于提高企业经营效率 企业通过内部审计，可以发觉企业在日常生产经营活动和财务治理活动中存在的问题，以及在财务治理制度方面存在的薄弱环节，结合企业自身所处的内外部环境，有针对性地提出改良措施和对策建议，从而提高财务治理工作，也有助于整个企业的治理水平
39、的提升。另外，企业内部审计还能促使企业加强全面预算的治理，各单位部门必需依据本部门单位的实际状况，制订出切实可行的全面预算方案，促使各单位部门各项经济业务活动及财务收支按全面预算的要求执行，保证各项业务工作的资金及其他各种人力、财力、物力等各种资源的供给，并对全面预算执行过程中消失的问题准时实行措施赐予解决，保证全面预算的有效完成，提高了企业经营活动的盈利力量和治理效率，促进了企业进展战略目标的实现。 3.有助于增加企业治理者与经营者法制观念 企业的各项生产经营活动和财务活动均应严格遵守国家财经法律法规和财务制度，企业通过内部审计，可以了解各项经营活动和财务活动是否符合国家有关法律、法规及财务
40、制度的规定，有无违法乱纪现象，促使企业的各项经营活动和财务活动更加合法化和合理化，保证企业资金及其他各项经济资源的安全和有效使用。还可以发觉企业在财务治理工作中存在的薄弱环节，通过违法乱纪行为的查处，教育企业相关人员遵纪守法，增加企业治理者与经营者的法律意识。 二、现阶段企业内部审计体系运行中存在的主要问题 1.企业治理层对内部审计的重视不够 大多数的企业治理者认为，审计是需要从外部聘任会计师事务所或注册会计师才能做的事情，这是制度的规定，企业没有必要再另行设置内部审计部门，配备特地的内部审计人员。由于企业治理者对内部审计部门所供应的各项治理效劳不理解、不信任，在主观意愿上抵触设置内部审计部门
41、，把内部审计部门看成是给自己给企业找麻烦的机构。还有的企业是迫于外界的压力设置内部审计机构，也无法完全得到企业高层治理者的信任和重视，内部审计部门形同虚设。 2.内部审计制度不健全 目前，大多数企业没有建立一套完整的内部审计制度。许多单位的内部审计都只是流于一种形式，未能形成内部审计气氛，不具备标准性、科学性和可操作性。在治理层次上，企业的审计对象都在审计人员之上，这就导致审计人员在实施审计程序时会受到约束，审计人员的工作也会受到肯定程度的限制。没有一套完备的内部审计制度做保障，内部审计无法到达应有的成效。 3.内部审计部门缺乏独立性 近年来，内部审计得到了快速进展，局部企业治理者已经在提升企
42、业治理水平的过程中，组建了自己的内部审计机构。但是企业内部审计机构的设置不科学、不合理。大局部企业的内部审计机构设置在企业财务负责人或单位负责人的管辖范围以内，这就不行避开地受到本单位治理者的影响，变相地成为效劳于企业治理者的治理工具，使得内部审计部门的独立性受到严峻影响。如此，内部审计部门便不能有效地监控企业的各项生产经营活动和财务活动，在企业地进展中埋下较大的隐患。 4.内部审计人员业务素养较低 由于大多当数企业对内部审计工作重视不够，企业在此方面的就不会投入相匹配的人、财、物等其他经济资源。绝大多数的内部审计人员也是从财务部门相关岗位调动来的，这就消失内审人员学问面较为单一，只懂财务会计
43、学问，缺少参加企业生产经营治理的学问和阅历，内部审计的工作也仅停留在对凭证的翻阅和账面资料的核对查找上，不能深入到企业的生产经营活动当中了解企业所发生的经营业务活动，难以发觉企业存在的问题，不能从根本上提出解决问题的意见或建议。 5.内部审计范围存在缺陷 目前，我国大多数企业的内部审计工作停留在对财务工作的复核上，而内部审计所使用的资料一般是企业会计凭证、账簿、会计报表、合同及其他相关资料上，仅仅是查看财务会计各项工作是否根据会计工作标准和企业会计制度核算，财务报表数据是否精确，并没有完全深入到企业的生产经营活动和经营领域。 三、完善企业财务监视体系的对策建议 1.树立内部审计的正确观念 内部
44、审计制度已经是现代企业治理制度中重要的组成局部，作为企业的高层，应当打破传统观念束缚，转变对内部审计存在的偏见熟悉，站在企业的高度，从企业治理的角度动身，充分熟悉到内部审计的重要性。企业的内部审计部门虽然不是企业的利润中心，不能为企业带来利润。但是，内部审计部门可以通过对企业生产经营活动和财务活动进展监视审查，来发觉企业潜在的经营风险和财务风险，为企业削减不必要的损失。所以，内部审计部门能间接地为企业制造效益。企业治理者应当为内部审计部门供应相宜的人力、技术和其他经济资源，提高内部审计部门的治理地位，以保障内部审计人员权利和职责的有效履行。 2.完善企业内部审计制度 企业应当建立健全内部审计制
45、度。企业可以建立审计监察部，除了负责本单位财务审计、专项审计、内控评价等工作以外，还应当对各部门、单位执行企业进展战略和重大决策部署、完成经营治理目标任务、保证净资产的保值增值、遵守国家法律法规及企业章程和规章制度、遵守廉洁从业规定等内容进展经济责任审计。同时，还需要对重要工程进展结算审计，并通过协调外部审计，评价外部审计的质量。 3.确保企业内部审计部门的独立性 企业治理者要科学设置内部审计机构，建立企业财务监视机制。企业应当从治理层面构建财务部门监视体系。企业的内部审计机构，应当脱离甚至高于企业的治理层。建立以股东会或监事会为领导的内部审计委员会或其他内部审计机构，方能真正起到监视企业生产
46、经营活动和财务活动，监视企业的经营者和治理者，维护企业资产的安全完整。目前已经有很大型国型企业由财务总监委派制和传统的总会计师制度转向CFO，从企业的相关会计制度来看，总会计师虽然是企业的财务官，但总会计师的特别身份和制度编排，导致其不能真正地发挥内部财务监视职能。明显，财务总监与总会计师相比，独立性较强，但财务总监却不参加企业的财务治理活动，其把握的企业信息资源有限，缺乏于发挥其财务监视职能。因此，首席财务官由总会计师向CFO转变，正是企业从治理层面来组建企业内部财务监视体系。 4.提升内审人员的业务素养 随着企业多元化的进展，企业对内审人员也提出了更高的要求。不仅要求内部审计人员精通财务会计学问和审计学问，还要把握与企业经营活动相关的业务学问和治理，这些才能更好地起到内部财务监视作用，更好地为企业供应效劳。企业可以通过内外部培训，固然，内审人员也需要利用业余时间钻研业务学问和治理学问，来提升业务素养力量，保持良好的职业道德修养，坚固把握国家法律法规和企业治理制度，对企业的经营治理活动和财务活动提行有效审计和公正客观的评价，为企业决策层供应精确无误的决策依据。 5.拓展