《中国银行企业规模分类标准.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中国银行企业规模分类标准.pdf（4页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、中国银行企业规模分类标准 小微企业划型实践案例汇编案例 3 中国银行 按：中国银行严格遵守国家关于小微企业划型的规定，制定全行统一划型标准。中国银行企业规模划型管理由数字资产管理部依据国家相关部门规定，结合中国银行业务发展实际以及监管的统计需要，牵头制定全行统一标准。金融事业部根据数资部发布的中国银行企业规模分类标准，负责本条线授企业规模划型日常管理。一、小微企业划型的基本情况 金融事业部根据监管要求及数字资产管理部下发的标准，持续加强本条线授基础息管理，确保划型相关“四因素”及时、准确、完整地维护到 BANCS 系统中。通过政策传导、合规培训、定期检查、考核扣罚等手段，对企业规模划型问题持续
2、加强日常管理，不断提高基础数据质量。二、划型工作流程和划型标准 相关业务人员在获取授相关息后，及时在 BANCS 核心系统中维护基本息，系统根据 BANCS 系统内与划型相关的行业、从业人数、营业收入和资产总额四项息，按照设定标准自动确定划型结果，无需人工进行划型判断。实际操作中，针对对公授，可以直接在 BANCS 系统中维护相关息。同时，CCMS 公司贷管理系统也支持划型四因素从 CCMS 系统维护并联机更新至 BANCS 系统，便于经理将掌握的数据及时、便捷地维护到系统中。（一）法律法规依据 数字资产管理部下发的中国银行企业规模分类标准（2020 版）中提到，主要依据以下法律、法规和监管规
3、定：1.2015 年 10 月 2日中国人民银行、原银监会、证监会、原保监会、国家统计局五部委联合发布的中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会、国家统计局关于印发的通知（银发20109 号，以下简称“五部委标准”）。2.201 年 1 月 3日国家统计局发布的统计上大中小微型企业划分办法（2017）（国统字2017213 号，以下简称“统计局标准”）。中国银行划型标准主要采用“统计局标准”对中国银行企业规模按不同行业进行划分，其中金融业划分以“五部委标准”为依据。3.2019 年月 23日财政部和国家税务总局联合发布的关于金融企业涉农贷款和中小企
4、业贷款损失准备金税前扣除有关政策的公告（财政部 税务总局公告 2019 年第 5号，以下简称“税务局标准”）规定，中小企业是年销售额和资产总额均不超过 2 亿元的企业。（二）判断标准 1.行业 行业按照数字资产管理部发布的中国银行行业分类代码标准，根据企业所从事的经济活动确定：若企业从事一种经济活动，即按照该活动确定企业的行业；若企业从事两种或两种以上的经济活动时，则按主要活动确定企业的行业，占企业增加值份额最大的一种活动为主要活动，如果按增加值份额较难确定，则可依据营业收入或从业人员等息确定企业的主要活动。2.从业人数 从业人员采用上年末从业人员数，没有期末从业人员数的，采用全年平均人员数代
5、替。原则上应来自可赖的外部数据显示的企业从业人员数量，优先级为：社保、税务、其他外部渠道可获得企业人数证明材料。3.营业收入 指企业从事销售商品、提供劳务和让渡资产使用等生产经营活动形成的经济利益流入。营业收入来自年度财务报表中的营业收入数据，财务报表的优先级：来自年度、经过审计的企业年度财务报表，来自年度、未经过审计的企业年度财务报表。4.资产总额 指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。资产总额来自年度财务报表中的资产总计数据，财务报表的优先级：来自年度、经过审计的企业年度财务报表，来自年度、未经过审计的企业年度财务报表。四、小微企业划型动态调整方法 中国银行企业规模分类标准（2020 版）规定：“企业规模的认定应以年为单位进行，规模一经确认，原则上当年不再进行调整。”我部在日常管理过程中，要求与企业规模划型相关的“四因素”必须在取得充分证明材料并审核确定后，准确在系统中进行维护，防止企业规模划型异常、频繁变动。