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1、公司战略与风险管理考试大纲 一、测试目标 本科目要紧测试考生的下列能力：1.掌握公司战略管理的基本概念;2.掌握评估影响公司表现的外部因素与内部因素的能力;3.掌握各类战略管理工具的运用;4.掌握战略选择、战略实施与战略操纵的过程与方法;5.分析战略选择及实施战略所带来的财务影响;6.掌握内部操纵框架的概念与运用;7.掌握风险管理框架的概念与运用;8.掌握操纵、减少与回避风险的方法;9.识别及评估公司面对的各类财务风险;10.掌握利用衍生金融工具对冲各类风险的方法;11.熟悉信息技术管理的应用。二、测试内容与能力等级 公司战略与风险管理测试内容 能力等级(一)战略与战略管理 1.企业战略（1）
2、战略的定义（2）明茨伯格的5P战略（3）企业战略的结构层次（4）战略的关键要素（5）战略测试 2.企业的使命与目标（1）企业存在的理由（2）确定企业的使命与目标（3）企业使命的要素（4）企业使命陈述（5）确定战略目标 3.企业战略的进展途径（1）理性方法（2）应急方法 4.战略管理概述（1）战略管理的含义 1 1 2 2 1 2 2 2 2 2 1 1 2（2）战略管理的流程 2(二)战略分析外部环境 1.通常宏观环境分析（1）政治法律环境因素（2）经济环境因素（3）社会与文化环境因素（4）技术环境因素 2.行业环境分析（1）行业与行业环境（2）行业生命周期（3）波特的五力模型（4）五力模型的
3、局限性 2 2 2 2 3 3 3 3.经营环境与竞争优势环境分析（1）市场分析（2）融资来源（3）劳动力市场状况 4.国际商业环境与国际化经营概念及分析（1）国际化行为（2）国际化经营的动因（3）钻石模型分析（4）国际贸易生命周期（5）经营环境中的挑战 3 3 3 1 2 2 2 2（三）战略分析内部资源、能力与核心竞争力 1.战略的内部因素分析（1）企业内部资源的构成（2）核心竞争力的辨别（3）评价核心竞争力 2.企业内部因素的分析方法及附加竞争值（1）资源分析（2）价值链分析（3）超越竞争对手 3.SWOT分析（1）SWOT分析的概念及作用（2）SWOT的四个要素（3）内部资源分析与外部
4、环境分析的匹配 2 2 2 2 2 2 3 3 3(四)战略选择 1.差距分析（1）外部环境与经营战略差距（2）内部环境与经营战略差距 （3）企业层面的差距分析 2.企业战略选择（1）总体战略的选择 （2）业务层战略的选择（3）职能战略的选择 3.战略进展方法（1）内部进展 （2）并购战略（3）联合进展与战略联盟 4.战略评估及选择（1）战略适宜性的分析（2）战略筛选（3）战略的可行性分析（4）战略的可同意性分析（5）行动计划 5.风险评估及管理的概念（1）风险的概念与来源 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 1 1（2）风险的评估及管理 6.企业与企业的战略开发(五)战略
5、实施 1.组织结构（1）组织结构与战略的关系（2）组织结构的要紧影响因素（3）组织结构的类型 2.企业设计（1）集权型对分权型（2）环境的影响（3）权变理论 3.企业构型（1）结构构型的五个元素（2）组织构型（3）部门的绩效测评 4.业务计划与实施内容（1）业务计划与战略实施（2）在战略实施中的营销计划（3）在战略实施中的研究与开发计划（4）在战略实施中的生产或者运营计划（5）在战略实施中的策略采购（6）在战略实施中的人力资源配合（7）在战略实施中的质量管理 5.战略实施中的领导层（1）领导层的重要性（2）领导层架构（3）领导在战略实施中的作用 2 2 2 3 2 2 2 2 2 3 3 3
6、3 3 3 3 2 2 2(六)战略操纵 1.战略操纵的过程（1）战略失效与战略操纵（2）企业经营业绩的衡量 2.战略操纵方法（1）预算与预算操纵（2）企业业绩衡量指标 3 3 3 3（3）平衡记分卡的业绩衡量方法（4）统计分析与专题报告 3.变革管理（1）战略变革的必要性（2）战略变革的时机选择（3）战略变革模式（4）战略变革的现实 3 1 2 2 2 2(七)财务战略 1.财务战略的确立及其考虑因素（1）财务战略与财务管理的概念（2）确立财务战略的阻力（3）财务战略的确立 2.财务战略的选择（1）基于进展阶段的财务战略选择（2）基于制造价值或者增长率的财务战略选择 2 2 3 3（八）内部
7、操纵 1.内部操纵的定义与进展（1）内部操纵的定义（2）内部操纵的演变与进展 2.COSO内部操纵框架内容的实践（1）操纵环境（2）风险评估（3）操纵活动（4）信息与沟通（5）监察 3.审计委员会的监察角色（1）审计委员会与内部操纵（2）审计委员会履行职责的方式（3）审计委员会与合规（4）审计委员会与内部审计（5）审计委员会与外聘审计师（6）向股东报告内部操纵 4.内部操纵与公司治理（1）公司治理制度与原则 2 1 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2（2）公司治理报告与披露 2（九）风险管理原则 1.风险概览（1）风险的定义（2）风险的特性（3）企业可能面对的风险种类 2.风险管理
8、的概念（1）内部操纵与风险管理的联系（2）风险管理的内容（3）风险管理对利益有关者的意义（4）风险管理的进展与挑战 3.风险管理程序（1）风险识别（2）对要紧风险的评估（3）确定风险评级与应计策略（4）风险监察 4.风险管理策略（1）风险管理策略的重要性（2）各类风险管理策略的特点（3）选择风险管理策略的考虑因素（4）风险管理文化 5.成本、效益与挑战（1）风险管理的成本与效益（2）实施风险管理所面临的障碍与挑战 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1（十）风险管理实务 1.识别、评估与应对企业面临的政治风险（1）政治风险概述（2）应对政治风险的态度 2.识别、评估与应
9、对企业面临的操作风险（1）操作风险概述（2）应对操作风险的态度 3.识别、评估与应对企业面临的项目风险（1）项目风险概述（2）应对项目风险的态度 2 2 2 2 4.识别、评估与应对企业面临的法律或者合规性风险（1）法律或者合规性风险概述（2）应对法律或者合规性风险的态度 5.企业面对的各类财务风险及其管理（1）财务风险（2）财务风险管理实务（3）财务部的职能与其在财务风险管理中的作用 6.识别、评估与应对企业面临的汇率风险（1）汇率风险概述（2）汇率风险管理的概述（3）汇率风险计算方法之VaR计算法（4）汇率风险的管理方法 7.识别、评估与应对企业面临的利率风险（1）利率风险概述（2）利率风
10、险管理的概述（3）识别利率风险（4）利率风险的计量与资料收集（5）利率风险的管理方法 8.对汇率与利率风险的监督与操纵 9.与财务风险及衍生金融工具有关的简单计算（1）衍生金融工具介绍 （2）要紧衍生金融工具的简单计算 10.管理财务风险的其他方法（1）经营规划及预算计划程序（2）财务预测 11.对影响企业财务风险的外部环境变化的管理（1）外部环境变化与财务风险管理的关系（2）外部环境变化关于财务风险管理的挑战（3）企业财务同意外部环境变化的应变措施 2 2 2 2 3 3 1 1 1 1 1（十一）企业倒闭风险 1.实务中企业在短、中期倒闭的各类迹象（1）企业倒闭的概述（2）观察企业在短、中
11、期倒闭的各类迹象（3）从数据观察企业倒闭的迹象 1 1 1 2.应对措施概览，包含债务重组及公司重组（1）企业放弃战略（2）管理层收购（3）资本再调配（4）企业私有化 1 1 1 1（十二）信息技术管理 1.企业中的信息需求（1）信息需求概论（2）信息的层次（3）信息的质量 2.信息技术在企业中的战略应用（1）信息战略的类型（2）信息系统的评价（3）信息与网络（4）数据收集的方法（5）管理信息数据的结果 3.信息系统设计与实施 （1）信息系统外包与管理（2）信息技术共享服务中心（3）信息系统开发框架 4.与信息技术与信息系统有关的风险操纵及其管理（1）信息技术与信息系统有关的风险操纵（2）信息技术支持服务（3）信息技术基础设施库 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2