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1、*水电开发有限责任公司 工程结算管理办法 1 目的 *水电开发有限责任公司（以下简称“分公司”）为进一步规范分公司工程结算管理工作，明确工程结算程序和工程结算文件格式，结合各电站工程建设实际情况和合同规定，特制定本办法(试行)。2 适用范围 本办法适用于分公司各工程建设项目的结算管理工作。3 职责 3.1 各建设部负责完成结算报表及付款申请单的审核工作。3.2 由分公司财务部根据各建设部审定的内部结算单完成财务入帐及支付工作。3.3 各电站合同承包单位根据合同要求及本办法相关规定编制结算报表或各类付款申请单。3.4 各电站监理单位对合同承包单位上报的工程项目和工程量（结算报表或付款申请表）进行
2、审核。3.5 各建设部枢纽工程办/机电设备办/综合办/对合同承包单位上报的工程项目和工程量（结算报表或付款申请表）进行审核。3.6 各建设部预算统计办审核单价及结算金额，根据概算进行统计，并开具内部结算单。4 结算管理规定 结算必须依据合法有效的合同及其条款约定进行。结算的项目必须是已实施并通过验收合格的项目。对于合同新增项目或设计变更项目的结算必须有批复的单价（或价款）。已实施但未验收的项目原则上不予结算，但特殊情况下（危及安全、治安、社会稳定等）征得甲方分公司主管经理同意后，可以结算完成工程量的 50%；建筑安装类合同的质保金必须通过集团公司内部审计后才予以结算。5 工程结算程序 合同项目
3、的结算报表由各合同承包单位在本合同项目本月(期)完成后，根据合同规定和本办法第 6 条要求的格式编制并上报监理工程师。监理工程师对上报的结算报表进行认真审签后报建设部。建设部对监理审核后的结算报表按照合同有关规定进行审核结算，并最后归档。6 工程结算报表的编制原则及格式要求 工程结算报表、付款申请单必须按本办法规定的格式编制，并满足归档要求。工程结算报表、付款申请单的编制必须附按本办法第 7 条规定的支持性材料。工程结算报表封面填报单位负责人签名必须是合同单位授权的委托人，监理单位签名必须是本项目总监或委托副总监，报表内页各单位的签认必须是本项目负责人。报表必须签认，不能复印或使用个人印章，工
4、程结算报表相应的填报单位及签认单位必须加盖各自的公章。结算报表的内容包括：结算报表封面、报表编制说明、报表内容、支持性资料（具体格式见附件）*水电站预付款付款，依据*水电站预付款申请表，后附进场主要设备检查表、进场主要人员检查表（附四份）*水电站缺陷处理费付款，依据*水电站缺陷处理费付款申请表，后附*水电站竣工验收移交签证（附一份）*水电站质保金付款，依据*水电站质保金付款申请表，后附*建设部竣工结算审批单（附一份）*水电站监理费付款，依据*水电站监理费付款申请表 *水电站设计费付款，依据*水电站设计费付款申请表 *水电站设备费付款，依据*水电站设备费付款申请表，后附成套设备开箱验收记录、成套
5、设备入库验收单、设备验收合格资料。（附四份）工程结算报表一式八份，物资材料报表一式 6 份，所有报表附电子版一份。除工程结算报表外的付款申请表一式四份，并附相关资料。各类费用结算流程图见附件。7 工程结算报表的支持性材料 报表工程量的支持性材料。分项工程量确认表(见附表)。关于工程和费用(单价或合价)的批复文件。各类工程项目的量测方法和作为附件上报的资料。土石方工程（1）土石方明挖收方程序：?施工单位将收方部位计量断面成果图和方量计算表报监理单位审核。?测量中心将收方部位计量断面成果图和方量计算表报监理、建设部审核。监理单位、建设部根据施工单位和测量中心上报的计量断面成果图和方量计算表审定收方
6、方量。如施工单位和测量中心的收方方量不一致时，暂时以测量中心收方成果签认，后期按合同规定的有关争议解决方式处理。（2）石方洞挖以设计开挖线计量（不附计量断面成果图）。（3）对于因地质原因引起的超挖，提供相关确认资料（包括图片，地质缺陷描述，甲方、监理、施工单位签认的缺陷工程量清单及相关支持性资料等）。（4）提供测量中心校核并经监理工程师批准的原始地形测量成果图。（5）上报资料中附方量计算汇总表。（6）提供现场图片资料，并做本月（期）结算的简要说明。堆砌石工程 （1）堆砌石收方程序：?施工单位将收方部位计量断面成果图和方量计算表报监理单位审核?测量中心将收方部位计量断面成果图和方量计算表报监理、
7、建设部审核 监理单位、建设部根据施工单位和测量中心上报的计量断面成果图和方量计算表审定收方方量 如施工单位和测量中心的收方方量不一致时，暂时以测量中心收方成果签认，后期按合同规定的有关争议解决方式处理 5如收方方量超过设计和监理人指示中的修正量，则以设计和监理人指示中的修正量收方 （2）提供测量中心校核并经监理工程师批准的原始地形测量成果图。（3）上报资料中附方量计算汇总表和准砌证。（4）提供现场图片资料。砼工程 （1）建基面砼收方程序：?施工单位将收方部位计量断面成果图和方量计算表报监理单位审核?测量中心将收方部位计量断面成果图和方量计算表，报监理、建设部审核 监理单位、建设部根据施工单位和
8、测量中心上报的计量断面成果图和方量计算表审定收方方量 施工单位和测量中心的收方方量不一致时，暂时以测量中心收方成果签认，后期按合同相关争议解决的条款进行处理 5对于因地质原因引起的撬挖，提供相关确认资料（包括图片、地质缺陷描述、建设监理施工单位签认的缺陷工程量清单及相关支持性资料等）（2）提供测量中心校核并经监理工程师批准的建基面地形测量成果图。（3）除建基面第一层砼外，其他部位砼按设计图和有关设计文件的体型计算工程量。（4）上报资料中附方量计算汇总表和砼开仓证。钢筋 （1）每项钢筋(包括插筋)以监理人批准的施工详图或监理人指示中的修正量计算（以净量计），以重量吨(t)为单位计量，按合同单价支
9、付。（2）钢筋的搭接长度和为施工需要设置的架立筋、支撑筋、模板拉筋及在切割、弯曲加工中重量损耗等为完成此项工作所需的其它一切材料及工作不另计量支付，其费用包含在相应钢筋或混凝土单价内。承包人为自己的施工方便而设置的插筋不单独支付，包含在混凝土的单价中。（3）钢筋随同砼同步计量结算。（4）上报资料中附钢筋量计算汇总表。锚护工程 施工单位上报时附锚杆（桩、索）示意图(注明桩号和高程)，监理依据设计图和实际完成量审核，并附现场数码照片。喷砼工程 （1）喷砼以监理核准的原始地形测量面积（平面面积）及现场监理工程师签认的喷砼厚度检查资料计算喷砼量 （2）上报资料中附准喷证、喷砼厚度检查资料。（3）上报资
10、料中附砼方量计算表。（4）提供现场图片资料。灌浆工程 （1）灌浆量按吨计量的提供灌浆自动记录仪记录汇总资料（指自动记录仪电脑打印资料）、灌浆孔分布图和准灌证（汇总资料）。（2）灌浆量按米计量的提供监理签认的钻孔米数和灌浆孔分布图和准灌证。（3）灌浆量按平米计量的提供设计灌区布置图和准灌证。（4）对于单位耗灰量超过设计单耗 倍时的部分孔段，应提供工程管理办、监理部的灌浆情况分析说明（实际揭露的地质条件与原合同中的地质条件比较、大单耗灌浆时采取的措施与效果等）。金属结构 按合同规定结量，经监理工程师验收合格后计量 机电设备（1）设备 按合同条款要求由监造工程师和安装单位监理工程师验收后计量（2）安
11、装 按合同条款要求由安装单位监理工程师验收后计量 其他工程 根据合同条款规定计量并附相应支持性资料，经监理工程师核准后上报。本规定是对合同文件“计量”相关条款的说明，未尽之处以合同文件为准。8 工程结算报表编制及审核时间要求 工程结算报表编制及审核时间。每月 19 日之前施工单位编制完成工程结算报表 每月 21 日之前监理单位审核完成工程结算报表 每月 25 日之前建设部工程管理办/机电管理办/综合办审核完成工程结算报表 每月 29 日之前建设部预算统计办审核工程结算报表，并报送建设部主管经理审核批准后开具内部付款结算单 9*内部付款结算单及报送时间：（具体格式见附件）内部付款结算单一式 2
12、份，建设部审批完留 1 份存档，其余 1份在每月 29 日之前送至分公司财务部入帐付款。10 结算统计工作的检查：检查人员：分公司经理或主管经理、计划合同部、工程技术部、机电设备部、财务部、各建设部负责统计工作的相关人员和聘请的专业审计人员。检查内容：建筑类合同的结算项目及工程量、结算单价、甲供材料的扣款和成本核算工作；设备采购及安装和其他合同的结算支持性依据。检查时间：每月的 1-7 号对一个建设部进行检查，每个建设部按季度检查一次，具体检查的建设部时间届时另行通知。检查目的：杜绝统计结算过程中出现原则性错误，同时加强各建设部统计相关人员之间互相学习，总结经验，加强投资控制管理。11 考核及
13、奖罚 按本办法规定对施工单位、监理单位、建设单位相关人员进行考核并进行奖罚。在结算工作中对于多报、重报或其它弄虚作假的责任单位予以罚款，罚款额为多报、重报或其它弄虚作假总价款的 5%，对审核的监理单位按责任单位罚款额的 10%进行罚款；建设单位审核结算的当事人未按合同规定及本办法规定进行结算的，视情况予以万元/次的罚款。在结算工作中对按本办法规定及时、准确、齐全的报送报表的单位在年终予以 1-2 万元的奖励。12 附 则 本管理办法解释权属工程建设分公司。附件：*电 站 工 程 结 算 报 表 年 月 项目名称：*合同编号：*枢纽工程办/机电设备办：工程/机电主管经理：监理单位：预算统计办：经
14、营主管经理：填 报 单 位：（盖章）填报单位负责人：(签字)编 制：(签字)编 制 日 期：（本页为 A3 纸）编 制 说 明 一、编制依据：二、本月完成产值及主要工程量：三、工程形象进度：四、超合同额结算的简要说明：五、附件目录：六、其他：（本页为 A3 纸）（本页为 A3 纸）项目名称：*合同单位：*合同编号：*日期：年 月 日 序号 项目名称 单位 工程量 单价（元）工程投资（元）设计量 变更量 合计量 合同量 剩余量 自开工累计完成 本年累计完成 本月完成 本月完成 本年累计完成 自开工累计完成 发包额 发包余额 备注 合 计 承包方负责人签字:经营负责人:编制:监理:枢纽工程办/机电
15、设备办 预算统计办 年 月分项工程量确认表 合同名称:承包单位:合同编号:监理单位:序号 位置和桩号 项目名称 单位 施工单位申报工程量 监理确认量 监理签字 （本页为 A3 纸）*水电站付款申请表 合同单位：合同名称：合同编号：单位：元 合同金额 付款次数 本次付款 付款性质 预付款 累计付款 剩余金额 付款依据：申请单位：法人代表（或委托代理人）：日 期：年 月 日 主管领导批示 年 月 日 预算统计办意见 审 核 年 月 日 经 办 年 月 日 枢纽工程办/机电设备办意见 审 核 年 月 日 经 办 年 月 日 监理单位意见 经 办 年 月 日 实际进场主要设备检查表 合同承诺设备 实际
16、进场设备数量 监理工程师审签意见 名称 型号 单位 数量 实际进场主要人员检查表 合同承诺投入主要人员 实际进场主要人员 监理工程师审签意见 姓名 担任职务 人数 *水电站付款申请表 合同单位：合同名称：合同编号：单位：元 合同金额 付款次数 本次付款 付款性质 缺陷处理费 累计付款 剩余金额 付款依据：申请单位：法人代表（或委托代理人）：日 期：年 月 日 主管领导批示 年 月 日 预算统计办意见 审 核 年 月 日 经 办 年 月 日 枢纽工程办/机电设备办意见 审 核 年 月 日 经 办 年 月 日 监理单位意见 经 办 年 月 日 *水电站付款申请表 合同单位：合同名称：合同编号：单位
17、：元 合同金额 付款次数 本次付款额 付款性质 质保金 累计付款额 剩余金额 付款依据：申请单位：法人代表（或委托代理人）：日 期：年 月 日 主管领导批示 年 月 日 预算统计办意见 审 批 年 月 日 经 办 年 月 日 枢纽工程办/机电设备办意见 审 批 年 月 日 经 办 年 月 日 监理单位意见 经 办 年 月 日 审计意见 经 办 年 月 日 档案室意见 经 办 年 月 日*水电站付款申请表 合同单位：合同名称：合同编号：单位：元 合同金额 付款次数 本次付款 付款性质 监理费 累计付款 剩余金额 付款依据：申请单位：法人代表（或委托代理人）：日 期：年 月 日 主管领导批示 年
18、月 日 预算统计办意见 审 核 年 月 日 经 办 年 月 日 枢纽工程办/机电设备办意见 审 核 年 月 日 经 办 年 月 日 *水电站付款申请表 合同单位：合同名称：合同编号：单位：元 合同金额 付款次数 本次付款 付款性质 设计费 累计付款 剩余金额 付款依据：申请单位：法人代表（或委托代理人）：日 期：年 月 日 主管领导批示 年 月 日 预算统计室意见 审 核 年 月 日 经 办 年 月 日 枢纽工程办/机电设备办意见 审 核 年 月 日 经 办 年 月 日 *水电站付款申请表 合同单位：合同名称：合同编号：单位：元 合同金额 付款次数 本次付款 付款性质 设备费 累计付款 剩余金
19、额 付款依据：申请单位：法人代表（或委托代理人）：日 期：年 月 日 主管领导批示 年 月 日 预算统计办意见 审 核 年 月 日 经 办 年 月 日 枢纽工程办/机电设备办意见 审 核 年 月 日 经 办 年 月 日 监造(监理)单位意见 经 办 年 月 日 备注：机电设备费包括：首付款、投料款、进度款、交货款、投运款等 合同名称合同编号合 同 方付款性质付款次数开户银行帐 号总 金 额 0.00本次扣缺陷处理费0.00本次还缺陷处理费本次预付款0.00累计扣缺陷处理费0.00累计还缺陷处理费0.00累计预付款 0.00本次扣质保金 0.00本次还质保金本次扣预付款0.00累计扣质保金 0.
20、00累计还质保金0.00累计扣预付款0.00本次奖罚金额0.00本次审计核减金额本次结算金额0.00累计奖罚金额0.00累计审计核减金额0.00累计结算金额0.00本次应付款0.00本次扣还其它 余 额 0.00累计应付款0.00累计扣还其它0.00建设部主管经理预算统计办负责预算统计办审核财务部审核预算统计办经办财务部经办*水电开发有限责任公司*工程建设分公司(内部结算凭证)单位:结算单位：元年 月 日财务部负责年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日制表日期：年 月 日年 月 日备注：土建工程进度款结算流程图 施工单位将收方资料上报监理单位审核 测量中心将收方资料上报监理、建设单位审核 施
21、工单位编制结算报表(一式八份)主管副经理批准 预算统计办开结算单 验收合格 监理审核工程量(签字盖章)施工单位上报工程项目工程量 监理单位和建设单位审定 枢纽工程办/机电设备办审核工程量 (签字盖章)预算统计办审核单价(签字盖章)预算统计办负责人审核 工程设备款结算流程图 依据合同执行情况、填写付款申请表（一式四份）主管副经理批准(签字)预算统计办开结算单 附相关验收文件和其它支持文件 监理审核 枢纽工程办/机电设备办审核（签字盖章）预算计统办审核（签字盖章）主管副经理 批准 预算统计办审核（签字）公司财务部付款 -*-=工程预付款结算流程图 施工单位依据合同填写申请单(一式四份)附人员、设备
22、进场情况的文件 监 理 审 核（签字盖章）主管副经理批准（签字）枢纽工程办/机电设备办审核 (签字盖章)预算统计办审核（签字盖章）主管副经理审核（签字）公司财务部付款 工程缺陷处理费付款结算流程图 预算统计办开结算单 预算统计办负责人（审核签字）主管副经理批准（签字）施工单位依据合同填写缺陷处理费付款申请(一式四份)附竣工验收资料 监理审核（签字盖章）枢纽工程办/机电设备办审核（签字盖章）预算统计办审核（签字盖章）公司财务部付款 工程质保金付款结算流程图 预算统计办开结算单 主管副经理批准（签字）预算统计办负责人审核（审核签字）主管副经理批准（签字）否 公司财务部付款 施工单位申请验收 枢纽工程办/机电设备办组织验收 承包单位填报付款申请单(一式四份)枢纽工程办/机电设备办审核（签字盖章）预算统计办审核（签字盖章）附竣工结算资料 预算统计办开结算单 主管副理批准 （签字）主管副经理审核（签字盖章）公司财务部付款 附件二：制度执行情况反馈意见表 制度名称*工程建设分公司结算管理办法(试行)制度编号*-02-执 行 中 发 现 的 问 题