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1、第 1 页 共 48 页 办公室管理固定资产情况总结共 8 篇 第 1 篇：办公室固定资产管理制度 办公室固定资产管理制度 第一章 总那么 第一节 为了更好的控制公司本钱开支，标准公司办公用固定资产及低值易耗品的申报、领用、发放管理工作，特制定本制度。本制度适用于吉林省北药医药股份以下简称“公司”所有办公资产的管理。第二节 分类 公司办公用资产分为固定资产及低值易耗品两大类。第二章 固定资产的管理 第一节 范围 固定资产指金额在 1000 元以上，使用价值在一年以上的设备以及办公家具。1、办公设备类：包括台式电脑、复印机、打印机、机、扫描仪、挪动硬盘、刻录机、笔记本、投影仪、相机、麦克风等。2
2、、办公家具：包括办公桌、椅、沙发、茶几、文件柜、灯具、冰箱、空调、电扇、窗帘、衣帽架等常用办公场所配套设施，此类物料按部门标准装备。第 2 页 共 48 页 第二节 申请 公司各部门如方案购置固定资产，须填写固定资产购置申请表，办公室人员根据配置标准及实际库存情况，进展资产调配或申请购置。第三节 购置 办公用固定资产本着“先调配，后购置”的原那么，确因工作需要、公司内部无可调配资不得不购置的，由使用部门填写固定资产购置申请表，报请行政副总审批同意后，由办公室联络购置。第四节 固定资产的验收、登记与领用 1、固定资产购置后，办公室人员按固定资产购置申请表和有关购货协议进展验收。保存购置物品的凭证
3、以及发票等，一式二份，一份存留，一份交财务部门作为报销凭证。2、固定资产验收合格后，办公室人员应对固定资产进展分类编号，建立台账，录入固定资产的根本资料包括编号、型号、规格、消费厂家、经销商、价格、购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地点、保修情况等。使用部门在领用固定资产时应填写固定资产领用登记表，如下办理相应的领用手续。第 3 页 共 48 页 3、各类办公用固定资产的领用部门须指定责任人，资产到位后，由责任人在固定资产领用登记表签字前方可领用。第五节 使用 特殊固定资产要制定专人负责，管理。对于车辆、电器等类物品不是专业人员或未经专业培训全面掌握使用方法者，不得动用。第六节 保管/保养
4、/报废 1、办公室专人负责固定资产管理并建立实物台帐；个人使用的固定资产，由本人负责保管，责任到人。各部门公共使用的固定资产，由本部门经理负责管理。2、固定资产实物要粘贴固定资产标签，明确资产编号、资产名称、使用部门及责任人；粘贴的固定资产标签由办公室人员负责管理，个人不得私自撕毁固定资产标签。3、固定资产在使用过程中须维修或保养的，须以书面形式报办公室备案，由办公室人员统一联络消费厂家或经销商进展维修。4、如有保管不善，使用不当，应及时采取措施加以改进。经长期使用，自然损坏或在特殊情况下人为损坏，经相关专业人员检测后，确实不能修复使用的固定资产，上报公司各级领导同意并填写固定资产报废申请审批
5、表后办公室办理第 4 页 共 48 页 报废手续，并将实物交还办公室。假设人为损坏情况下，应由损坏人进展照价赔偿。第七节 盘点登记 1、办公室人员每季度对固定资产进展一次盘点，要求做到帐实相符。2、各项固定资产分类盘点，编号登记，由办公室组织，各部门物品管理员配合。第三章 低值易耗品的管理 第一节 范围 低值易耗品是指为方便日常办公装备的各类价值较低或使用期限较短的、不作用具或用料的物品，按照消耗状态分为耐用品、消耗品、设备耗材。1、耐用品包括：计算器、订书机、文件筐、笔筒、打孔机、剪刀、装订机、直尺、起钉器、印台、活动白板、电插座、钥匙、耳机、U 盘等，此类物品按职位装备，换岗或离任时必须交
6、回办公室。2、消耗品包括办公文具、招待用具、和其它专用办公消耗品。办公文具：笔、笔芯、墨水、稿纸、便签、笔记本、裁纸刀、抽杆夹、档案盒、文件夹、资料册、装订针/线、回形针、图钉、大头针、卷笔刀、橡皮、印泥、票夹、挂钩、胶带、刀片、胶水、口曲纸、复写纸等，按照定岗定标准装备，换岗不重配，离任退还办公室。第 5 页 共 48 页 3、招待用具：一次性水杯、茶具、果盘、烟灰缸等。此类物料按部门和使用频率定额装备，换岗、离任时需交接。4、其它专用办公消耗品：账册、报表、凭证、票据、专用印章等，此类物料归财务专项规定使用。5、办公设备耗材包括墨盒、色带、碳料、磁盘、光盘、复印纸、纸、电池等，此类物品随办
7、公设备管理，按使用频率核定配额，换岗或离任时需交接清查。第二节 申购 1、所有办公用品的申购，原那么上必须在以旧换新和参照标准配置的前提下执行，否那么不予审批。2、每月 25 日之前三个工作日内各部门申报本部门下月度办公用品方案，申请人填写清楚用处、数量，经部门经理审批，行政副总审核后，由办公室人员确认是否超标，如无超标情况，那么由办公室汇总后，施行采购任务。附件办公用品申请购置方案表 3、各部门假设需采购临时急需的办公用品，由部门主管填写办公用品购置申请单，并在备注栏内注明急需采购的原因，经部门负责人和办公室主任审定同意后交办公室专员，施行采购任务。第三节 入库 第 6 页 共 48 页 在
8、采购后半日内，凭借采购申请单、对方出具的物资清单、发票等由办公室专员办理入库手续，由办公室专员在入库登记台账上登记。未经入库不得领用。第四节 领用与发放 每月 5-6 日2 个工作日由办公室按申报标准统一发放办公用品，登记部门及领用台帐，并由领物人签字前方可发放。第五节 保管保养 公司各类办公用品的保管/保养归办公室负责，应建立专用办公用品存放柜。办公用品分类保管、整齐有序，一目了然；保证物品存放的平安性和功能，防止受潮、虫蛀、损坏或丧失。第六节 管理 1、办公室专员负责建立和登记办公用品台账，定期核查领用物品登记表，做好办公用品的登记、发放和库存管理。2、办公室人员须定期盘点，查对台账与实物
9、，保证账物相符。3、办公室人员须根据办公用品的消耗或领用情况，确定和保持合理的库存种类和数量，以减少资金占用和保证正常使用。第 7 页 共 48 页 第七节 交接与收回 各部门办公室人员假设内部工作调整，其办公用品由办公室统一安排、调整；假设调离办公室，其办公用品应及时清理上交，不得擅自转让、外借或带走。第 2 篇：办公室固定资产管理制度 办公室固定资产管理制度 企业办公室固定资产管理制度篇 1 第一章总那么 第一条为了加强固定资产管理，进步使用效益，保护公有财产平安，促进管理工作和业务活动的开展，根据国家有关财务制度的规定，制定本方法。第二条本方法适用于总公司和各专业公司(不包括有独立人事管
10、理权的专业公司，下同)，其它所属企业可参照执行或另行制订管理方法并报总公司财务本部备案。第二章固定资产及其分类 第三条固定资产是指使用期限在一年以上、在使用过程中保持原有物质形态的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与消费经营有关的设备、器具、工具等;不属于消费经营设备的物品，单位价值在 202_元以上、使用期限超过两年的，也应作为固定资产。总公司财务本部根据实际情况，制定固定资产目录。第四条固定资产分类按国家相关行业财务制度规定执行。第 8 页 共 48 页 第三章固定资产的计价 第五条固定资产计价的原那么和方法：(一)购人的固定资产，以其购人价加由公司负担的运输、装卸、安装调试、运输途中
11、保险费及其他附加费用计价，国外购人的还应包括进口税金;(二)自制、自建的固定资产，按建造过程中的实际支出计价;(三)在原有固定资产根底上进展改建、扩建的，按固定资产原值，加上改建扩建发生的实际支出计价。(四)投资者投入的固定资产，按评估确认或按合同、协议约定的价格计价。(五)承受捐赠、从境外调人或引进的固定资产，以所附单据确定的金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费、缴纳的税金等计价;无所附单据的，按照同类固定资产现行市场价格计算;(六)盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价;公司购建固定资产交纳的固定资产投资方向调节税、耕地占用税计人固定资产的价值。公司可依法对固定资产进
12、展有偿转让、出租、变卖、抵押借款、对外投资，企业兼并、投资、变卖、租赁、清算时，应依法对固定资产进展评估。第四章固定资产析旧 第 9 页 共 48 页 第六条公司固定资产提取折旧的范围和折旧年限按国家规定范围执行。第七条公司计算提取固定资产折旧，采用平均年限法(下称直线法)。净残值率按 3%计算。当月增加的固定资产当月不提折旧，当月减少的固定资产当月照提折旧。第八条直线法的折旧额按以下公式计算：(一)固定资产年折旧额=(固定资产原值-净残值)/预计使用年限(二)固定资产年折旧率=固定资产年折旧额/固定资产原值(三)固定资产月折旧额-(固定资产值固定资产年折旧率)/12 第五章固定资产购置、报废
13、与管理 第九条总公司各部门和各专业公司的年度预算应包括固定资产购置方案和预算。购置固定资产时应填写固定资产购置申请表)(款式附后)，报总公司财务本部和办公室，并按以下程序核准：1)预算内购置固定资产 5，000 元(不含)以下由财务本部和办公室共同审批;5000 元一 30000 元(不含)由主管副总经理或助理总经理审批，三万元以上的由总公司总经理审批。2)凡预算外购置固定资产一律由总公司总经理批准。第 10 页 共 48 页 第十条亏损企业扭亏期间不得购置固定资产，特殊情况必须购置的，一律按程序报总公司总经理批准前方可购置。第十一条经批准购置的固定资产，由办公室负责购置或经办公室指定规格、型
14、号后由申请部门自行购置。第十二条总公司各部门和各专业公司报废固定资产应向总公司办公室报送固定资产报废申请表(调款式附后)，经总公司办公室组织有关部门和人员鉴定并签署意见后按购置固定资产的审批程序转呈有关领导批准报废。第十三条原那么上维修费用小于净值的固定资产不予报废。第十四条总公司办公室统一负责固定资产的实物管理，应对所有固定资产进展分类，设置固定资产卡片并详细登记，年内会同财务本部进展固定资产盘点。第十五条总公司财务本部负责固定资产的价值管理，应根据固定资产实物的增减(购置、报废、盘盈、盘亏、毁损等)及时按有关规定进展帐务处理。第十六条固定资产的日常维护、保养以及修理由各位用部门负责。各部门
15、对固定资产的维护和管理应建立岗位责任制度，落实到人。第六章财产清查 第十七条总公司办公室和财务本部对固定资产进展定期或不定期的清查(至少年终清查一次)，固定资产清查主要是通过第 11 页 共 48 页 对固定资产实物盘点进展帐物核对，以便真实地反映其实有数量和分布情况。如有盘盈盘亏还应查明原因。第十八条固定资产清查的程序：固定资产全面清查时，由办公室和财务本部组成清查小组，编制“固定资产盘点表”，经查核后确定出固定资产盘盈盘亏数额，根据“固定资产盘点表”填制“固定资产盘盈表”和“固定资产盘亏表”，经有关人员签字或盖章后，财务本部据以进展有关的帐务处理。第十九条财产清查中发现盘盈的帐外固定资产，
16、应按重置完全价值作为原值，按新旧程度估计确定折旧额，并按重置完全价值减去累计折旧额后作为净值。第二十条固定资产有偿转让收入或清理报废变价收入扣除清理费后的净收入与其帐面净值(固定资产原值减累计折旧)的差额以及固定资产盘盈、盘亏、毁损、报废的净收益或净损失，计人营业外收入或营业外支出。毁损、报废损失较大的，可分期摊销，摊销期限不得超过 2 年。企业办公室固定资产管理制度篇 2 为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。一、固定资产的标准 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与消费经营有关的设备、器具、工具第 12 页 共 4
17、8 页 等。不属于消费经营主要设备的物品，单位价值在 202_元以上，并且使用期限超过 2 年的，也应作为固定资产管理。二、固定资产的分类 固定资产类别折旧计提年限净残值率 1、房屋及建筑物 202_%2、机器设备 0%3、运输工具 0%4、计算机设备 510%5、办公家具及设备 510%三、固定资产的管理部门 根据内部控制制度，固定资产由设备部对消费设备及相关设备进展管理;由 IT 部对计算机设备进展管理;由人事行政部门对办公家具及运输工具进展管理。各详细管理部门应：1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。2、对固定资产进展统一分类编号 3、对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到组
18、)四、固定资产核算部门 1、财务部为公司固定资产的核算部门 2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐 3、财务部对固定资产的增减变动及时进展帐务处理 第 13 页 共 48 页 4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进展一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。五、固定资产的购置 1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”(格式后附 1)，由部门经理、消费部门经理、财务部及总经理批准。2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”(格式后附 2)，报经部门经理、消费部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3 家供货厂商报价
19、以备合理采购。3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”(格式后附 3)一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进展编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进展相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。六、固定资产的转移 1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联(格式后附 4)，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部第 14 页 共 48 页 门，第四联送交移出部
20、门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进展帐务处理。3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监视管理。七、固定资产的出售 固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附 5)，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附 6)2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、消费部门经理、财务部和总经理审批。3、固定资产出售申请经批准后，固定
21、资产管理部门对该固定资产进展处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进展相应的帐务处理。八、固定资产报废 第 15 页 共 48 页 1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”(格式后附6)，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。2、经批准后，固定资产管理部门对实物进展处理。处理后对台帐及固定资产卡片进展更新，并将处理结果书面通知财务部。3、财务部根据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进展帐务处理。九、固定资产编号 1、编号原那么：按大类、所在部门的
22、本钱中心号、顺序号、获得年月编制。1、房屋及建筑物代码为 01 2、机器设备代码为 02 3、运输工具代码为 03 4、计算机设备代码为 04 5、办公家具代码为 05 如：财务部 202_年 7 月购置一台计算机，那么编号为 JINTAK047536007202307 资产大类本钱中心顺序号购置年月 十、固定资产的清查 第 16 页 共 48 页 公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附 7)，详细反响所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。假设有盘
23、盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、消费部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进展相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进展更新。企业办公室固定资产管理制度篇 3 一、为加强局机关国有资产管理，进步资产使用效益，根据行政事业单位国有资产管理方法，特制定本方法。二、本方法所称固定资产包括：1、固定资产的使用年限要在一年以上。2、单位价值在 500 元以上一般设备以及房屋。单位价值虽未到达规定标准，但耐用时间在一年以上的大批量同类物资。一般设备包括：(1)办公通用设备：办公自动化设备、办公家具及会议室家具等。(2)汽车：轿车、面包车、越野车等。(3)其
24、他：以上未列入的一般设备。第 17 页 共 48 页 房屋：办公用房等。三、固定资产管理部门：1、办公室为局机关固定资产实物管理部门;2、办公室的工作职责：负责制订局机关各部门固定资产的装备及使用标准;负责固定资产采购、验收、保管、维修保养工作;负责固定资产实物登记统计工作;负责对固定资产进展定期盘点、清理核对工作;负责对固定资产调拨、报废、残值处理等有关管理工作。四、固定资产核算部门：1、综合方案财务处为局机关固定资产的核算部门;2、综合方案财务处的工作职责：负责固定资产经费方案的安排;负责向市财政政府采购中心及核算中心部门办理固定资产采购结算工作;负责对固定资产增减变动及时进展账务处理;负
25、责对固定资产总帐及明细分类帐核算;协助办公室进展固定资产盘点工作，做到帐实相符。五、固定资产的购置：1、每年按照财政预算经费安排设备购置方案，由办公室根据当年办公设备购置需要，与资金方案衔接，制订固定资产购置方案，经局领导审定批准后施行。2、属政府采购范围内的固定资产，不得自行采购。先由办公室填报设备政府采购申请表，再由综合方案财务处根据经第 18 页 共 48 页 费来，向财政政府采购中心及核算中心等部门办理购置、结算手续。3、不属于政府采购范围的固定资产，应在进展广泛的市场询价根底上择优购置。六、固定资产的验收、保管、使用(包括借用、调拨)、报废：1、新购入的固定资产，应先做好验收工作。由
26、使用部门及使用人验收，验收人员要严格把关，对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要认真检查。经办公室签署意见登记备案后，连同发票交综合方案财务处。2、各部门使用的固定资产，领用及保管要落实使用责任人。贵重财产除安排专人保管外，还要落实平安保管措施。各部门负责人是本部门固定资产管理的第一责任人。固定资产外借必须经部门负责人批准，未经批准不得随意转借。3、固定资产变更使用管理部门，必须经办公室同意并办理相关手续。计算机使用及管理根据关于局机关计算机管理规定执行。4、固定资产的减少变动(调出、变卖、盘亏、报废、丧失、损坏)都必须按规定履行报批手续。对尚有利用价值但已不适宜机关使用的固定资产，应根
27、据实际情况，先考虑机关内第 19 页 共 48 页 公开拍卖。拍卖不成，再作为废旧物资处理。残值回收资金一律交财务部门入帐。七、固定资产的清查：要坚持固定资产定期清理、清查制度。各部门使用的固定资产应每年自查一次，每二年全面清查一次，做到账物相符。八、固定资产的赔偿：各部门的固定资产都应保证平安、完好。由于管理使用不妥，造成损失或者遗失(包括失窃)的，都要按情节轻重给予一定的经济赔偿，情节严重的，给予必要的行政处分。企业办公室固定资产管理制度篇 4 1、目的：加强公司固定资产的管理，标准采购审批、使用管理、维护管理、账务管理、报废处理等工作职责，保障公司资产使用效率和平安、完好。2、适用范围：
28、适用于固定资产的购置、使用、保管、转让、报废、处置等活动。3、定义：使用周期在 1 年以上或价格在 2000 元以上的有形资产(维修工程除外)。4、管理职责：公司采用财务部、设备工程部/办公室、使用部门三级固定资产管理方法。4.1 财务部：第 20 页 共 48 页 4.1.1 负责公司固定资产的统一核算，建立健全公司固定资产的管理帐务。4.1.2 审核并办理固定资产新增、转移、调拨、报废等财务手续。4.1.3 监视执行固定资产的清查盘点工作。4.2 设备工程部：4.2.1 负责组织固定资产的维护、维修，保证固定资产使用状况和效率;4.2.2 负责固定资产使用中的专业指导、监视检查，保证使用平
29、安;4.2.3 负责建立健全消费设备、设施、仪器、厂房等档案资料和台帐，采购/建立、使用、调拨、报废等帐务完好、明晰;4.2.4 负责固定资产的统一编号工作;4.2.5 参与固定资产的盘点工作;4.2.6 负责厂房、设施、消费设备的大修方案。4.3 办公室 4.3.1 负责办公用固定资产的统一管理，包括申购、调拨、报废等;4.3.2 负责建立健全办公用固定资产的档案资料和台帐，从采购、使用、调拨、报废等帐务完好明晰;第 21 页 共 48 页 4.3.3 参与办公用固定资产的盘点工作;4.4 使用部门 4.4.1 建立部门固定资产使用、维护、保管等责任制度，保证使用平安、资 产平安和使用效率;
30、4.4.2 建立部门固定资产台帐和设备管理标识，帐、卡、物一致;4.4.3 定期进展固定资产的盘点，掌握固定资产的状况并及时上报;4.4.4 协助设备工程部制定年度消费设备、设施的大修方案。5、固定资产购置 5.1 申请：由使用部门提出申请;5.2 由部门负责人审核后，办公用固定资产交办公室专业审核，办公用以外的固定资产交设备工程部专业审核，审核其合理性、必要性和可调给性;5.3 审批：由分管领导先审批，再经总经理和董事长审批;5.4 采购：使用部门将审批报告按办公用固定资产交办公室，除此之外的交设备工程部，由职能部门按采购管理制度进展采购。6、固定资产的验收登记 第 22 页 共 48 页
31、6.1 验收：分别由办公室、设备工程部负责组织使用部门到货验收，需要进展试运行或相关验证后才能验收的，应完成相关工作后才能正式验收并开具“验收单”;6.2 入库手续：验收完成由办公室/设备工程部负责办理“入库单”，“入库单”作为财务部门付款凭据;6.3 领用手续：使用部门开具“领用单”，公共资产由办公室/设备工程部/消费管理部代为领用;6.4 登记台帐：由使用部门领用并投入使用正常后一周内到办公室/设备工程部办理登记使用台帐，台帐内容应包括：资产名称、规格型号、资产编号、价值、厂家、购置时间、验收人、使用部门、存放地点、使用维护情况等。7、固定资产使用与盘点 7.1 由使用部门负责制定使用管理
32、方法，做到平安、标准使用和日常维护，专业内容应经设备工程部门审核或审批;7.2 设备工程部门有责任对固定资产的使用进展监视检查，有权制止、纠正不正当使用行为;7.3 使用部门或操作人员有义务及时报告异常情况;7.4 固定资产盘点：1 使用部门应至少每季度组织盘点一次;2 办公室/设备工程部应至少每半年组织盘点一次;3 财务部应至少每年组织盘点一次;第 23 页 共 48 页 4 盘点要求：4.1 帐、卡、物是否相符;4.2 资产是否处理正常状态;4.3 管理中的破绽和缺乏 4.4 出具盘点报告和管理建议;8、维护和维修 8.1 使用部门负责日常的维护、保养，并责任到人，建立相关的制度;8.2
33、专业维护或修理由设备工程部负责;9、调拨 9.1 公司内调拨办公用固定资产由办公室负责，除此外的固定资产调拨由设备工程部负责;9.2 流程：由使用部门提出调拨申请，经办公室/设备工程部审核后，经分管领导批准办理调拨手续，双方办理“仪器设备调拨单”一式四份，双方留底一份、办公室/设备工程部一份、财务部一份;9.3 调帐：办公室/设备工程部根据“仪器设备调拨单”进展台帐调整，财务部根据“仪器设备调拨单”进展账务调整;9、报废处理：9.1 申请：使用部门负责提出，详细说明详细原因;第 24 页 共 48 页 9.2 由办公室/设备工程部负责审核，提出处理意见，财务部最后审核;9.3 审批：由分管领导
34、审批后再经总经理和董事长审批;9.4 处置：由办公室/设备工程部根据审批报告负责处理;9.5 账务调整：办公室/设备工程部根据“报废报告”和处理结果进展台帐注销，财务部根据“报废报告”和处理结果进展账务处理，并保存原始资料。第 3 篇：办公室固定资产管理制度 办公室固定资产管理制度 为了加强办公室固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。一、固定资产的管理部门 根据内部控制制度，办公室由 IT 部；由人事行政部门对对计算机设备，办公家具及运输工具进展管理 1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。2、对固定资产进展统一分类编号 3、对固定资产的使用落实到使用人 二、固
35、定资产核算部门 1、财务部为公司固定资产的核算部门 2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐 3、财务部对固定资产的增减变动及时进展帐务处理 第 25 页 共 48 页 4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进展一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。三、固定资产的购置 1、各部门需购置固定资产，需填写“固定资产购置申请单”格式后附 1，由部门经理、财务部及总经理批准 2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、按照采购流程购置 3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，对固定资产进展编号，并进展登记填写固定资产卡，更新台 帐，落实使用责
36、任。并签字验收单一份交财务部进展相应的帐务处理。四、固定资产的转移 1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，固定资产管理部门更新台账，管理部门更新固定资产卡片 2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进展帐务处理。3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监视管理。五、固定资产的出售 管理部门，填写“闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：第 26 页 共 48 页 1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、财
37、务部和总经理审批。3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进展处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进展相应的帐务处理。六、固定资产报废 1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”交报财务 总监和总经理审批。2、经批准后，固定资产管理部门对实物进展处理。处理后对台帐及固定资产卡片进展更新，并将处理结果书面 通知财务部。3、财务部根据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进展帐务处理。七、固定资产编号 1、编号原那么：按大类、所在部门的本钱中
38、心号、顺序号、获得年月编制。第 27 页 共 48 页 如：财务部 2023 年 7 月购置一台计算机，那么编号为 JINTAK047536007202307 资产大类本钱中心顺序号购置年月 八、固定资产的清查 公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”格式后附 7，详细反响所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。假设有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、财务 部和总经理批准后，财务部进展相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资
39、产卡片内容进展更新。第 4 篇：办公室固定资产管理制度 办公室固定资产管理制度 为了加强办公室固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。一、固定资产的管理部门 根据内部控制制度，办公室由 IT 部；由人事行政部门对对计算机设备，办公家具及运输工具进展管理 1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。第 28 页 共 48 页 2、对固定资产进展统一分类编号 3、对固定资产的使用落实到使用人 二、固定资产核算部门 1、财务部为公司固定资产的核算部门 2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐 3、财务部对固定资产的增减变动及时进展帐务处理 4、财务部会同固定资产管理部门对固定
40、资产每季进展一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。三、固定资产的购置 1、各部门需购置固定资产，需填写“固定资产购置申请单”格式后附 1，由部门经理、财务部及总经理批准 2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、按照采购流程购 3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，对固定资产进展编号，并进展登记填写固定资产卡，更新台帐，落实使用责任。并签字验收单一份交财务部进展相应的帐务处理。四、固定资产的转移 1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，固定资产管理部门更新台账，管理部门更新固定资产卡片 第 29 页 共 48 页 2、固定资产管理
41、部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进展帐务处理。3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监视管理。五、固定资产的出售 管理部门，填写“闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、财务部和总经理审批。3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进展处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进展相应
42、的帐务处理。六、固定资产报废 1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”交报财务总监和总经理审批。第 30 页 共 48 页 2、经批准后，固定资产管理部门对实物进展处理。处理后对台帐及固定资产卡片进展更新，并将处理结果书面通知财务部。3、财务部根据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进展帐务处理。七、固定资产编号 1、编号原那么：按大类、所在部门的本钱中心号、顺序号、获得年月编制。如：财务部 2023 年 7 月购置一台计算机，那么编号为 JINTAK 04 7536 007 202307 资产大类 本钱中心 顺序号 购置年月 八、固
43、定资产的清查 公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”格式后附 7，详细反响所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。假设有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进展相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进展更新。第 5 篇：固定资产清理情况总结 第 31 页 共 48 页 教务处固定资产管理工作小结 根据学院财务处对固定资产管理工作的要求，结合教务处的实际情况，现将本年度工作总结如下：一、
44、明确意义，进步认识，学校资产是国有资产，是学校开展教育教学等工作的物质根底和必备条件。为了加强学校资产管理，优化资配置，防止资产流失，进一步进步现有资产的使用效益，学院建立了完善的固定资产管理制度，设置了学院国有资产办公室。二、专人负责，专项管理 教务处领导高度重视，专门设置了固定资产管理员这一岗位，专门负责固定资产管理，负责定期检查固定资产台帐和相应的设备，做到账务相符，做到管理人员、台帐、固定资产一条线。三、固定资产管理内容 1、采购标准 在购置新设备时，严格按照学院的管理方法，确保采购程序的标准和设备的价格合理、质量有保证。2023 年教务处购置 64400 元的固定资产。2、调拨标准
45、在与其他系部或行政部门挪动固定资产时，严格按照学院要求进展调拨。3、固定资产清查 第 32 页 共 48 页 国资办自 2023 年 11 月开展固定资产清查，教务处积极配合进展教务处 1991-2023 年固定资产清查工作。目前清查工作已圆满完毕，现对本次清查工作总结如下：(1)根本情况:清理教务处固定资产中年久报废、易耗品的固定资产 因人员调动以及办公室搬迁，原固定资产的保管人及保管地点变动较大，核实详细情况，明确现保管人以及存放地点。清查现有固定资产中，没有报账的局部。因 2023-2023 年教务处添置局部新固定资产，国资办还未核查此局部。国资办列出固定资产清单，由教务处固定资产管理员
46、进展整理。国资办对清理的固定资产进展盘库，并最终确定清理的固定资产数量与规格型号。清理地点在：综合楼西教务处、图书馆教材科、体育室。国资办根据教务处固定资产管理员提供的固定资产清单结合财务提供的固定资(2)主要做法:产清单进展整理，使其与财务资产编号对应。最后将整理后的清单交各部门审批。(3)获得成效 经过此次清查，主要获得了以下成果：全面落实了教务处现有固定资产实物的各项根底信息，特别是针对一些实物信息与资产资料不相符的情况，我们以现场实物盘点为根据，对 进展了 补充、修改。第 33 页 共 48 页 是进一步完善了财务固定资产台帐的信息登记，做到帐实、帐卡、帐帐相符。是清查出一批不在使用的
47、设备，这些设备由于人员的变动，及功能的淘汰，已经不在使用，此次清查后汇总申请报废。四、存在的缺乏 以往有局部固定资产档案资料不完善。在标签上缺少详细的明细比方财务编号、金额等信息 存在局部固定资产未经领导批准，自行挪动固定资产位置的情况。五、下一步打算 深入明白自己的工作职责，多与国资办及同事互相沟通，及时理解固定资产的 变更情况。经 1991-2023 年固定资产清查后，将教务处固定资产明细整理，使其帐物相符，真正做到实物与账面的一致。教务处 2023-12-27 第 6 篇：固定资产管理 加强事前控制 完善合理配置 企业固定资产的购置，必须在投资预算额、该投资的时机本钱、投资的资本本钱、预
48、计现金净流入等因素的根底上形成方案。严格按照方案执行，各级机构应形成“没有方案，不得第 34 页 共 48 页 执行；执行方案，不得打破；专项方案，不得挪用”的观念，当年的固定资产投资必须与批准的方案相配套，各级企业固定资产管理人员应转变思想，实在履行岗位职责，对方案的执行施行有效的监控。同时，加强企业固定资产投资工程的预算管理，细化本钱控制，科学合理地申请、安排方案，减少超方案情况发生。作为处分措施，对于出现超方案等违规问题的机构，企业管理决策层可在处分责任人的同时，按违规全额的一定比例扣减违规机构下一年度方案。固定资产配置，严格按照企业制定的固定资产内部控制制度和业务流程来进展。规定企业所
49、有固定资产由设备部门统一购置(专用固定资产如电脑等资产可除外，必须先由各部门填写请购单，并由设备部门作技术经济论证，进展询价和价格比拟，填写好准备采购的名称、规格、型号、性能、质量、估计费用等资料，送相关部门签字并报总经理批准。对一些专用固定资产如电脑、打印机等，由于其挪动的方便性，管理上容易滋生破绽，针对其管理上的薄弱环节，应制定特别的业务处理流程，如电脑等设备应从确定采购的时候起就定好使用人，确定责任人。以防止企业固定资产管理的重复建立，做好企业管理的精简工作。当固定资产购建完成后，对设备及时进展测试和清点，并贴上标识铭牌。验收不合格不得办理结算手续，第 35 页 共 48 页 不得交付使
50、用，并按合同条款及时向有关责任人提出退货或索赔。这样才能加强企业固定资产管理。盘活闲置的企业固定资产 企业固定资产管理的闲置给企业的资产带来了很大的浪费，也影响了企业的资产运作效率。为了更好地处置固定资产的闲置问题，进步资产的使用率，可以采取以下措施。1.进步企业闲置资产的利用率。推行集中管理，有偿租赁的经营形式，对企业闲置的资产可以在政策允许的范围内，对外发布招租信息，让有经营头脑、有条件的经营者承租，签订租赁合同。2.对闲置的资产设备进展技术改造。通过市场调研进展经济技术论证，花较少的资金，改造原有的闲置设备，使其增加新的功能，满足消费的需要，到达以少量的增量激活大量的存量的目的。3.拓宽