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1、关于国家基本公共卫关于国家基本公共卫生服务项目资金财务生服务项目资金财务管理管理现在学习的是第1页，共91页一、国家基本公共卫生服务项目简介一、国家基本公共卫生服务项目简介国家基本公共卫生服务项目：国家基本公共卫生服务项目：国家基本公共卫生服务项目：国家基本公共卫生服务项目：由政府根据特定时期危害国家和公民的主要健康问题的优先次序以及当时国家可供给能力（筹资和服务能力）综合选择确定，并组织基层医疗卫生机构提供的非营利的卫生服务项目。现在学习的是第2页，共91页一、国家基本公共卫生服务项目一、国家基本公共卫生服务项目简介简介医改五项医改五项重点工作重点工作推进基本医疗推进基本医疗保障制度建设保障
2、制度建设 初步建立国家初步建立国家基本药物制度基本药物制度 推进公立医院推进公立医院改革试点改革试点 促进基本公共卫促进基本公共卫服务均等化服务均等化健全基层医疗健全基层医疗卫生服务体系卫生服务体系 国家基本公共国家基本公共卫生服务项目卫生服务项目 实施重大公共实施重大公共卫生服务项目卫生服务项目 保障公共卫生保障公共卫生服务所需经费服务所需经费 提升公共卫生提升公共卫生服务能力服务能力 国家基本公共卫生服务项目是国家基本公共卫生服务项目是国家基本公共卫生服务项目是国家基本公共卫生服务项目是医改五项重点工作之一医改五项重点工作之一现在学习的是第3页，共91页一、国家基本公共卫生服务项目简介一、
3、国家基本公共卫生服务项目简介基本公共卫生服务项目相关政策：基本公共卫生服务项目相关政策：省财政厅、省卫生厅关于印发基本公共卫生服务项目省财政厅、省卫生厅关于印发基本公共卫生服务项目 补助资金管理补助资金管理办法的通知（辽财社字办法的通知（辽财社字20112011711711号）号）省卫生厅关于进一步加快全省基本公共卫生服务项目工作的省卫生厅关于进一步加快全省基本公共卫生服务项目工作的实施意见（辽卫函字实施意见（辽卫函字201320137 7号）号）省卫生厅转发国家卫生计生委省卫生厅转发国家卫生计生委 国家中医药管理局关于印国家中医药管理局关于印发中医药健康管理服务规范的通知（辽卫函字发中医药健
4、康管理服务规范的通知（辽卫函字20132013508508号号 ）现在学习的是第4页，共91页一、国家基本公共卫生服务项目简介一、国家基本公共卫生服务项目简介 国家基本公共卫生服务项目的实施主体国家基本公共卫生服务项目的实施主体-基层医疗卫生机构：基层医疗卫生机构：社区卫生服务中心社区卫生服务中心 社区卫生服务站社区卫生服务站 乡镇卫生院乡镇卫生院 村卫生室村卫生室现在学习的是第5页，共91页一、国家基本公共卫生服务项目简介一、国家基本公共卫生服务项目简介专项资金（专项资金（special fundspecial fund）：）：指财政部门或上级单位拨给行政事业单位，用于完成指财政部门或上级单
5、位拨给行政事业单位，用于完成专项工作或工程，并需要单独报账结算的资金。专项工作或工程，并需要单独报账结算的资金。通常将这种有特定来源和专门用途的资金，称之为专项资通常将这种有特定来源和专门用途的资金，称之为专项资金。金。现在学习的是第6页，共91页一、国家基本公共卫生服务项目简介一、国家基本公共卫生服务项目简介专项资金的特点 1 1、来源于财政或上级单位。、来源于财政或上级单位。2、用于特定事项。3 3、专款专用，不能挪作他用。、专款专用，不能挪作他用。4 4、需要单独核算。、需要单独核算。5 5、具有使用时限要求。、具有使用时限要求。现在学习的是第7页，共91页国家基本公共卫生服务项目资金管
6、理模式特点：1、人群全覆盖：人口数*补助标准2、切块型：每项开支没有具体额度限制3、预拨结算制：当年预拨、次年结算4、资金拨付方式：涉及到县的资金由省财政直接拨付到县财政（市本级及各县区）5、专款专用：全部用于基层向需方提供直接服务6、经济科目：列入2012年政府收支分类科目第2100408项“基本公共卫生服务”科目一、一、国家基本公共卫生服务项目简介国家基本公共卫生服务项目简介现在学习的是第8页，共91页二、项目资金使用范围及二、项目资金使用范围及财政财政补助补助标准标准（一）2012年项目资金使用范围1 1、城乡居民健康档案管理、城乡居民健康档案管理2 2、健康教育、健康教育3 3、预防接
7、种、预防接种4 4、0 06 6岁儿童健康管理岁儿童健康管理5 5、孕产妇健康管理、孕产妇健康管理6 6、老年人健康管理、老年人健康管理7 7、高血压患者健康管理、高血压患者健康管理8 8、2 2型糖尿病患者健康管理型糖尿病患者健康管理9 9、重性精神疾病患者管理、重性精神疾病患者管理1010、传染病及突发公共卫生事件报告和处理、传染病及突发公共卫生事件报告和处理1111、卫生监督协管、卫生监督协管现在学习的是第9页，共91页二、项目资金使用范围及财政补助标准二、项目资金使用范围及财政补助标准（二）2013年项目资金补助标准 2013年基本公共卫生服务项目经费补助标准由25元提升到30元。现在
8、学习的是第10页，共91页二、项目资金使用范围及财政补助标准二、项目资金使用范围及财政补助标准（三）2013年项目新增经费用途 新增经费主要用于做实、做细、做深现有基本公共卫生服务，同时进一步扩大受益人群范围，强化基础性服务项目。一是用于扩大建立居民电子健康档案、高血压和糖尿病患者健康管理、老年人健康管理覆盖面；二是适当提高预防接种、重性精神疾病患者健康管理、传染病及突发公共卫生事件报告和处理、卫生监督协管等服务项目补助水平；三是将中医药健康管理服务纳入基本公共卫生服务范围。各地要结合本地区实际情况，科学测算各项服务的补偿水平，合理确定工作任务目标，要以提高基本公共卫生服务质量为重点，进一步健
9、全项目管理制度，强化绩效考核，改进服务方式，提高服务水平，切实保障群众受益。现在学习的是第11页，共91页表表1：辽宁省：辽宁省2013年基本公共卫生服务项目资金年基本公共卫生服务项目资金使用范围及参考标准使用范围及参考标准序序号号项目名称项目名称项项 目目 内内 容容补补 助助 标标 准准1建立居民健康档案基本信息采集每人份1.5元健康体检每人份4元印制健康档案、录入、整理、分析、利用健康信息印制每人份0.8元；录入每人份0.8元；综合管理和绩效考核每服务人口0.5元2开展健康教育提供健康教育资料每服务人口0.3元播放音像资料每服务人口0.3元设置健康教育宣传栏乡镇卫生院和社区卫生服务中心不
10、少于2个，每2个月更换一次宣传内容，每服务人口0.2元；社区卫生服务站和村卫生室宣传栏不少于1个，每2个月最少更换一次宣传内容，每服务人口0.4元开展公众健康咨询活动社区卫生服务中心和乡镇卫生院每年至少开展9次公众健康咨询活动，每服务人口0.1元；举办健康知识讲座社区卫生服务中心和乡镇卫生院每月至少举办1次健康知识讲座，每服务人口0.1元；社区卫生服务站和村卫生室至少每两个月举办1次健康知识讲座，每服务人口0.2元3预防接种为7岁以下儿童建立预防接种档案，进行常规接种每针次补助5元47岁以下儿童保健建立儿童健康档案每份档案补助6元社区卫生服务中心（站）和村卫生室开展新生儿访视、新生儿满月管理各
11、1次每次补助10元健康体检、健康评价和健康指导11次每次补助6元社区卫生服务中心和乡镇卫生院进行血常规检查6次每次补助12元血骨碱性磷酸酶测量、肝功检查各1次每次补助20元口腔检查8次，视力筛查3次，听力筛查4次每次补助5元发育评估1次每次补助50元5孕产妇保健社区卫生服务中心和乡镇卫生院为服务区域内孕产妇建立孕产妇保健手册，开展孕产妇健康状况评估和保健指导每建1册补助6元为孕妇血常规检查5次，血型检查1次每次补助12元血糖检查1次每次补助10元尿常规检查5次每次补助8元肝功、表抗、肾功检查各1次每次补助20元梅毒和艾滋病检查各1次每次补助24元心电图检查1次每次补助12元产前检查5次每次补助
12、15元社区卫生服务中心（站）和村卫生室进行产后访视、产后42天健康检查各1次每次补助10元现在学习的是第12页，共91页表表1：辽宁省：辽宁省2013年基本公共卫生服务项目资金年基本公共卫生服务项目资金使用范围及参考标准使用范围及参考标准序序号号项目名称项目名称项项 目目 内内 容容补补 助助 标标 准准6老年人保健社区卫生服务中心和乡镇卫生院每年为老年人进行系统健康体检和健康评估1次每次补助20元血常规检查1次每次补助12元尿常规检查1次每次补助8元肝功、肾功检查各1次每次补助20元心电图、血脂检查各1次每次补助12元血糖检查1次每次补助10元7慢性病管理社区卫生服务中心（站）和村卫生室对确
13、诊高血压和糖尿病患者每年进行一次较全面的健康检查，随访4次系统管理一个患者每年补助20元对确诊2型糖尿病患者每年检查空腹血糖4次每次补助10元8传染病及突发公共卫生事件报告和处理传染病防控每服务人口1元艾滋病防治每服务人口0.6元结核病防治每服务人口0.4元9重性精神疾病管理在专业机构指导下对在家居住的重性精神疾病患者进行每年4次随访和康复指导每次补助24元征得监护人与患者本人同意，进行一般体检、血压、体重、血常规、转氨酶、血糖、心电图等健康检查1次每次补助34元10中医药健康管理服务社区卫生服务中心和乡镇卫生院每年为65岁以上老年人提供中医药健康管理服务1次每次补助20元社区卫生服务中心和乡
14、镇卫生院每年对0-3岁儿童提供2次中医药健康指导每次补助10元11卫生监督协管服务社区卫生服务中心和乡镇卫生院，做好食品安全信息报告、职业卫生咨询指导、饮用水卫生安全巡查、学校卫生服务、非法行医和非法采供血信息报告等工作每服务人口1元n辽宁省卫生厅、财政厅2013年9月29日印发（辽卫字20137号）现在学习的是第13页，共91页二、项目资金使用范围及财政补助标准二、项目资金使用范围及财政补助标准 注：由于各地市的财政状况不同，关于进一步加强全省基本公共卫生服务项目工作的实施意见（辽卫字20137号）中明确指出，各地可以结合本地实际，在补助标准上下浮动20%以内进行适当调整。并将正式文件报省卫
15、生厅、财政厅备案，以保证基本公共卫生服务项目工作量和补助资金分配的合理性。现在学习的是第14页，共91页表表2：辽宁省国家基本公共卫生服务项目财政补助测算方案：辽宁省国家基本公共卫生服务项目财政补助测算方案服务项目2013年工作指标服务人口（万人）补助标准（元/人）补助资金（万元）一、建立居民健康档案（一）基本信息采集*80%350027000（二）健康体检*80%3500414000（三）印制档案80%35001.55250录入信息*80%35000.82800综合考核100%35000.51750二、开展健康教育（一）提供健康教育资料70分43750.2875（二）播放音像资料70分437
16、50.31312.5（三）设置健康教育宣传栏*70分43750.62625（四）开展公众健康咨询活动70分43750.1437.5（五）举办健康知识讲座*70分43750.31312.5三、预防接种98%35.222针次/人53872四、7岁以下儿童保健*85%25.57个年龄组329/78389.5五、孕产妇保健*85%25.53438746.5六、老年人保健70%30611434884现在学习的是第15页，共91页表表2：国家基本公共卫生服务项目财政补助测算方案：国家基本公共卫生服务项目财政补助测算方案服务项目2013年工作指标服务人口（万人）补助标准（元/人）补助资金（万元）七、慢性病管
17、理（一）高血压管理*70%460156900（二）糖尿病管理*70%2155511825八、传染病及突发公共卫生事件报告及处理（一）传染病*100%437514375（二）艾滋病 100%43750.52187.5（三）结核病100%43750.31312.5九、重型精神疾病管理*80%271303510十、中医药健康管理服务30%195183510十一、卫生监督协管服务100%437514375总计（亿元）13125n4375万人万人*30元元/人人/年年=13125万元万元/年年注：1.*表示该服务项目全部或部分由村卫生室承担，按规定，项目40%左右的任务及补助经费需拨付给村卫生室。2.全
18、省人口总数4375万人;预防接种服务人数为35.2万人/年；新生儿人数30万人/年；孕产妇人数30万人/年；65岁以上老年人占人口总数比例为 10%；全省高血压、糖尿病患病率参考值分别为15%和7%；全省重性精神病患病率为77.1%1%。现在学习的是第16页，共91页三、三、项目资金预算安排与拨付渠道项目资金预算安排与拨付渠道项目资金预算安排与拨付渠道项目资金预算安排与拨付渠道（一）各级财政资金预算安排（一）各级财政资金预算安排 省级财政综合考虑全省各地财力状况、人口等因素，确定省级财政综合考虑全省各地财力状况、人口等因素，确定省以上财政对各地的补助标准，其余由市、县（市、区）财省以上财政对各
19、地的补助标准，其余由市、县（市、区）财政承担，要求市级财政承担的比例不低于市县（市、区）需政承担，要求市级财政承担的比例不低于市县（市、区）需要配套经费的要配套经费的50%50%。现在学习的是第17页，共91页表表3：2013年省以上财政对各地基本公共卫生服务补助标准表年省以上财政对各地基本公共卫生服务补助标准表 单位：元单位：元/人人.年年地区地区金金额额沈阳市沈阳市14.4鞍山市鞍山市16.2抚顺抚顺市市16.9本溪市本溪市15.3丹丹东东市市18.3锦锦州市州市20.7营营口市口市16.1阜新市阜新市21.3辽辽阳市阳市16.7铁铁岭市岭市19.5朝阳市朝阳市22盘锦盘锦市市14.2葫芦
20、葫芦岛岛市市23.4绥绥中中县县23.4昌昌图县图县19.5现在学习的是第18页，共91页三、三、资金预算安排与拨付渠道资金预算安排与拨付渠道 （二）项目资金拨付渠道 国家基本公共卫生服务项目补助经费实行年初按70%预拨，年终根据服务项目补助标准和完成数量情况，并结合完成质量绩效考核结果进行结算。现在学习的是第19页，共91页三、三、资金预算安排与拨付渠道资金预算安排与拨付渠道资金预算安排与拨付渠道资金预算安排与拨付渠道n图例：提供项目实施和资金分配方案 专项资金的拨付渠道 省卫生厅省财政厅县财政局县卫生局县级项目单位现在学习的是第20页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理管理依据：_财
21、政部 卫生部关于印发基本公共卫生服务项目补助资金管理办法的通知（财社2010311号）现在学习的是第21页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理（一）资金管理基本要求（一）资金管理基本要求1、预算管理：基本公共卫生服务项目基本公共卫生服务项目资金必须按照项目计划和资金预算安排进行使用和管理，确保预算严格执行。2、专款专用：基本公共卫生服务项目基本公共卫生服务项目资金必须按照项目工作任务和资金用途及使用范围进行使用和管理，确保资金安全。3、专项核算：基本公共卫生服务项目基本公共卫生服务项目资金必须按照项目实行专款专账、专项核算的财务管理制度。4、讲究效益：基本
22、公共卫生服务项目基本公共卫生服务项目资金必须保证项目工作任务和规划目标的完成，充分发挥资金使用效益。5、结余上缴：基本公共卫生服务项目基本公共卫生服务项目项目完成后如有资金结余，用款单位要及时上缴其主管部门，不得擅自改变项目资金用途。主管部门，不得擅自改变项目资金用途。现在学习的是第22页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理（二）财务管理基本要求（二）财务管理基本要求 1 1、建立健全财务管理制度、建立健全财务管理制度 2 2、完善内部财务控制体系、完善内部财务控制体系 3 3、规范预算、决算管理、规范预算、决算管理 4 4、规范会计核算及账簿管理、规范会计核算及账簿管理 5 5、安排专
23、（兼）职财务人员负责项目资金管理、安排专（兼）职财务人员负责项目资金管理现在学习的是第23页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理 （三）会计核算要求（三）会计核算要求 各级项目执行单位财务管理模式：各级项目执行单位财务管理模式：(1)(1)项目执行单位自行管理（独立会计核算单位）项目执行单位自行管理（独立会计核算单位）(2)(2)财政部门集中管理财政部门集中管理会计核算中心会计核算中心 (3)(3)卫生部门集中管理卫生部门集中管理会计核算中心会计核算中心现在学习的是第24页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理 1 1、对独立会计核算的项目执行单位，要
24、求设立基本公共卫生服务专项资金收支专、对独立会计核算的项目执行单位，要求设立基本公共卫生服务专项资金收支专账或专页或辅助账，按项目设置明细科目进行会计核算。账或专页或辅助账，按项目设置明细科目进行会计核算。2 2、对在财政局或卫生局集中会计核算中心的项目单位，在国库集中收、对在财政局或卫生局集中会计核算中心的项目单位，在国库集中收付中心进行报账的同时，要求在本单位内部设立基本公共卫生服务付中心进行报账的同时，要求在本单位内部设立基本公共卫生服务专项资金收支辅助账，按项目设置明细科目，核算和记录项目资金专项资金收支辅助账，按项目设置明细科目，核算和记录项目资金的明细收支情况。的明细收支情况。项目
25、执行单位不管实行哪种财务管理模式，无论由哪个部门管理，都是项目执行单位不管实行哪种财务管理模式，无论由哪个部门管理，都是项目管理的重要组成部分，均需纳入项目管理范畴，实行会计专项核算制项目管理的重要组成部分，均需纳入项目管理范畴，实行会计专项核算制度。度。现在学习的是第25页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理（四）资金使用基本要求（四）资金使用基本要求 1 1、各级项目单位要按照本公共卫生服务项目实施方案、各级项目单位要按照本公共卫生服务项目实施方案规定的资金用途执行，基本公共卫生服务项目资金支出必规定的资金用途执行，基本公共卫生服务项目资金支出必须符合
26、项目实施方案管理要求，严格掌握项目经费使用范须符合项目实施方案管理要求，严格掌握项目经费使用范围和开支标准，坚决防止和杜绝各种违法、违规使用资金围和开支标准，坚决防止和杜绝各种违法、违规使用资金的行为。的行为。现在学习的是第26页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理 2 2、国家基本公共卫生服务项目工作发生的各种经费开支，、国家基本公共卫生服务项目工作发生的各种经费开支，必须符合项目规定的用途和使用范围；各种报销发票必须通必须符合项目规定的用途和使用范围；各种报销发票必须通过正规渠道取得，并符合国家发票管理的有关规定；财会报过正规渠道取得，并符合国家发票管
27、理的有关规定；财会报销手续完备，自制凭证要素齐全。销手续完备，自制凭证要素齐全。3 3、国家基本公共卫生服务项目工作购置的各种物品、试剂和、国家基本公共卫生服务项目工作购置的各种物品、试剂和药品、各种印刷品等费用，要严格审核把关，按项目列支核算。药品、各种印刷品等费用，要严格审核把关，按项目列支核算。现在学习的是第27页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理 4、要建立国家基本公共卫生服务项目补助费发放明细登记制度，严格履行审批和领取签字手续。5、国家基本公共卫生服务项目实施方案中没有明确规定向个人发放补助费的项目，一律一律不准或变相发放各种补助费用不准或变相发放各种补助费用。现在学习的是
28、第28页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理 6 6、原则上业务单位没有项目资金拨款权，但根据项、原则上业务单位没有项目资金拨款权，但根据项目工作需要，委托其他业务单位协助完成的部分项目工作目工作需要，委托其他业务单位协助完成的部分项目工作任务，必须经主管行政部门同意后，方可向其他业务单位任务，必须经主管行政部门同意后，方可向其他业务单位拨付项目资金。还要有项目工作任务委托书（协议），明拨付项目资金。还要有项目工作任务委托书（协议），明确具体工作任务、资金用途和使用范围，并将银行拨款回确具体工作任务、资金用途和使用范围，并将银行拨款回单和委托书一并作为原始凭证保存。单和委托书一并作为原始
29、凭证保存。现在学习的是第29页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理（五）国家基本公共卫生服务项目的帐务处理 1、卫生行政部门的账务处理（1）收到财政部门拨付的国家基本公共卫生服务专项资金时：借 零余额账户用款额度（银行存款）贷 财政拨款收入项目支出拨款基本公共卫生现在学习的是第30页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理（2）卫生行政部门将国家基本公共卫生服务专项资金拨付至项目执行单位时：借 经费支出财政拨款支出项目支出拨款基本公共卫生（项目明细）贷 零余额账户用款额度（银行存款）现在学习的是第31页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理（3）年末
30、，卫生行政部门将国家基本公共卫生服务财政拨款收入本年发生额转入财政拨款结转 借 财政拨款收入项目支出拨款基本公共卫生 贷 财政拨款结转项目支出结转基本公共卫生现在学习的是第32页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理（4）年末，卫生行政部门将国家基本公共卫生服务财政拨款支出本期发生额转入财政拨款结转借 财政拨款结转项目支出结转基本公共卫 贷 经费支出 财政拨款支出项目支出拨基本公共卫生现在学习的是第33页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理（5）年末，卫生行政部门将国家基本公共卫生服务项目资金余额转入财政拨款结余 借 财政拨款结转项目支出结转基本公共卫
31、 生 贷 财政拨款结余 结余转账项目结余 如果卫生行政部门在项目完成后有资金结余，要及时上缴其主管部门或经上级卫生、财政部门审核批准后，调整用于与该项目有关的业务工作，或作为下一年的调整额度，不得做结余分配。现在学习的是第34页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理2、基层医疗卫生机构的账务处理 由于国家基本公共卫生服务项目的实施主体主要是社区卫生服务中心或是乡镇卫生院，下面介绍一下基层医疗卫生机构的账务处理。基层医疗卫生机构新会计制度基层医疗卫生机构新会计制度现在学习的是第35页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理（1 1）收到收到国家基本公共卫生专
32、项资金国家基本公共卫生专项资金借借 零余额账户用款额度（银行存款）零余额账户用款额度（银行存款）贷贷 财政补助收入财政补助收入公共卫生公共卫生基本公共卫生基本公共卫生（2 2）支出支出国家基本公共卫生专项资金国家基本公共卫生专项资金 设置设置“医疗卫生支出医疗卫生支出公共卫生公共卫生支出支出基本公共卫生服务补基本公共卫生服务补助支出助支出”的明细账的明细账现在学习的是第36页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理 按照国家允许的三大方面用途设置四级支出帐（可按照国家允许的三大方面用途设置四级支出帐（可采用多栏式）采用多栏式）可设置的项目：可设置的项目：人员经
33、费人员经费 卫生材料支出卫生材料支出 低值易耗品支出低值易耗品支出 其他材料支出 其他公用经费其他公用经费现在学习的是第37页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理为为直接直接从事公卫人员计提薪酬时，按照工资金额从事公卫人员计提薪酬时，按照工资金额借借 医疗卫生支出医疗卫生支出公共卫生支出公共卫生支出基本公共卫生服务补助支出基本公共卫生服务补助支出人员人员经费经费 贷贷 应付职工薪酬应付职工薪酬为为直接直接从事公卫人员支付补助时，按照补助金额从事公卫人员支付补助时，按照补助金额借借 医疗卫生支出医疗卫生支出公共卫生支出公共卫生支出基本公共卫生服务补助支出基本公共卫生服务补助支出人员经费人员
34、经费 贷贷 库存现金（银行存款、零余额账户用款额度等）库存现金（银行存款、零余额账户用款额度等）现在学习的是第38页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理为开展基本公共卫生服务活动领用卫生材料等库存物资时，按照实际成本为开展基本公共卫生服务活动领用卫生材料等库存物资时，按照实际成本借借 医疗卫生支出医疗卫生支出公共卫生公共卫生支出支出基本公共卫生服务补助支出基本公共卫生服务补助支出卫生材料支卫生材料支出出 贷贷 库存物资库存物资对于无法直接计入基本医疗服务支出和公共卫生支出而需进行合理分摊对于无法直接计入基本医疗服务支出和公共卫生支出而需进行合理分摊的支出，应先计入的支出，应先计入“待摊支
35、出待摊支出”科目。期末，将待摊支出合理分摊科目。期末，将待摊支出合理分摊借借 医疗卫生支出医疗卫生支出公共卫生公共卫生支出支出基本公共卫生服务补助支出基本公共卫生服务补助支出xxxx 贷贷 待摊支出待摊支出现在学习的是第39页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理（3 3）期末将）期末将“医疗卫生支出医疗卫生支出公共卫生公共卫生支出支出基本公共卫生基本公共卫生服务补助支出服务补助支出”科目余额转入本期结余科目余额转入本期结余 借借 本期结余本期结余 贷贷 医疗卫生支出医疗卫生支出公共卫生公共卫生支出支出基本公共卫生服务补基本公共卫生服务补助支出助支出 期末结转后，期末结转后，“医疗卫生支出
36、医疗卫生支出公共卫生公共卫生支出支出基本公共卫基本公共卫生服务补助支出生服务补助支出”科目应无余额科目应无余额现在学习的是第40页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理国家基本公共卫生服务项目的使用范围：可以开支：可以开支：直接提供直接提供基本公共卫生服务有关的相关人员支出；基本公共卫生服务有关的相关人员支出；开展国家基本公共卫生服务所需必要的耗材支出（开展国家基本公共卫生服务所需必要的耗材支出（包括展包括展板、宣传材料、试剂、低值易耗品等板、宣传材料、试剂、低值易耗品等）；）；与直接提供基本公共卫生服务有关的公用支出。与直接提供基本公共卫生服务有关的公用支出。不可开支：不可开支：基本建设
37、基本建设 设备配备设备配备 人员培训人员培训现在学习的是第41页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理(六)辅助账簿的建立 辅助账簿建议使用多栏明细账，按项目年度和项目明细设立。辅助账簿应按业务发生时间顺序、凭证号、摘要辅助账簿应按业务发生时间顺序、凭证号、摘要和明细科目及金额进行登记。和明细科目及金额进行登记。现在学习的是第42页，共91页表表4：专项资专项资金收入金收入辅辅助助账账簿簿项目年度和名称：项目年度和名称：项目年度和名称：项目年度和名称：2012 2012年度国家基本公共卫生服务项目年度国家基本公共卫生服务项目年度国家基本公共卫生服务项目年度国
38、家基本公共卫生服务项目时时 间间凭证号凭证号摘摘 要要建立居民健康建立居民健康档案档案开展健康开展健康教育教育合计合计20122012年年9 9月月1515日日373720122012年度国家基本公共卫生服年度国家基本公共卫生服务项目务项目现在学习的是第43页，共91页表表5：专项资专项资金支出金支出辅辅助助账账簿簿项目年度和名称：项目年度和名称：项目年度和名称：项目年度和名称：20122012年度国家基本公共卫生服务项目年度国家基本公共卫生服务项目年度国家基本公共卫生服务项目年度国家基本公共卫生服务项目时时 间间凭凭证证号号摘摘 要要建立居民健建立居民健康档案康档案开展健康开展健康教育教育余
39、余额额20122012年年1010月月6 6日日8181支出支出20122012年年建立居民健康档案费用建立居民健康档案费用20122012年年1111月月1 1日日121121支出支出20122012年年开展健康教育开展健康教育费费用用现在学习的是第44页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理（七）填制原始凭证1 1、项目资金预算执行（使用）计划表、项目资金预算执行（使用）计划表2 2、交通工具费用报销单、交通工具费用报销单3、采购计划和资金申请表4 4、物品入出库登记表、物品入出库登记表5 5、劳务补助费发放登记表、劳务补助费发放登记表6、项目资金执行情况决算表现在学习的是第45页，共
40、91页四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理1 1、项目资金预算执行（使用）计划表、项目资金预算执行（使用）计划表 主要内容包括：主要内容包括：项目名称、经费来源、项目起止日期、项目主要内容、项目执行部门、项目负责人、项目经费支出内容和预算金额、项目负责人（科主任）签字、项目单位财务负责人签字、项目管理部门负责人签字、项目单位负责人审批意见等。现在学习的是第46页，共91页表表表表6 6 6 6：国家基本公共卫生服务项目资金预算执行（使用）计划表：国家基本公共卫生服务项目资金预算执行（使用）计划表：国家基本公共卫生服务项目资金预算执行（使用）计划表：国家基本公共卫生服
41、务项目资金预算执行（使用）计划表单位部门：单位部门：单位部门：单位部门：制表日期：制表日期：制表日期：制表日期：年年年年 月月月月 日日日日项目名称项目名称资金来源及金额资金来源及金额￥元元项目执行时间项目执行时间 自自 年年 月月 日日 至至 年年 月月 日日项目主要内容项目主要内容项目执行部门项目执行部门项目负责人项目负责人项目支出内容项目支出内容资金预算（执行和计算标准）资金预算（执行和计算标准）预算金额（元）预算金额（元）1 1印刷复印费印刷复印费2 2健康教育费健康教育费3 3交通工具费交通工具费4 4其他费用其他费用经办人签字：经办人签字：项目负责人签字：项目负责人签字：项目办签字
42、：项目办签字：财务负责人签字：财务负责人签字：分管领导审核：分管领导审核：单位负责人审批：单位负责人审批：现在学习的是第47页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理2 2、交通工具费用报销单交通工具费用报销单（1 1）项目单位自用车辆：）项目单位自用车辆：出车车辆费用报销单出车车辆费用报销单（见表（见表7 7）车辆汽油费、过路过桥费发票车辆汽油费、过路过桥费发票（2 2）租赁社会车辆：）租赁社会车辆：出车车辆费用报销单（见表出车车辆费用报销单（见表7 7）（3 3）出租车发票不予报销）出租车发票不予报销 现在学习的是第48页，共91页表表表表7 7：国家基本
43、公共卫生服务国家基本公共卫生服务国家基本公共卫生服务国家基本公共卫生服务项目出车车辆费用报销单项目出车车辆费用报销单项目出车车辆费用报销单项目出车车辆费用报销单用车任务和部门：用车任务和部门：用车任务和部门：用车任务和部门：填表日期：填表日期：填表日期：填表日期：年年年年 月月月月 日日日日年年月月日日出出发发地地月月日日到到达达地地行车行车里程里程（KMKM）过路费过路费汽油费汽油费存车费存车费其他其他合计合计张张数数金金额额张张数数金金额额张张数数金金额额张张数数金金额额张张数数金金额额合合 计计报销单据张数（大写）：报销单据张数（大写）：报销金额（大写）：报销金额（大写）：元元单位自用车
44、辆：是单位自用车辆：是 否否 租用社会车辆车型及牌号：租用社会车辆车型及牌号：单位驾驶员姓名：单位驾驶员姓名：填表人：填表人：项目负责人：项目负责人：车辆管理负责人：车辆管理负责人：财会负责人：财会负责人：单位负责人：单位负责人：现在学习的是第49页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理3 3、采购计划和资金申请表、采购计划和资金申请表 购买国家基本公共卫生服务项目工作所需物品、实验试剂、耗材等，需要办理采购计划和专项资金使用申请手续，填写项目采购计划申请表和项目资金使用申请单（见表8、表9）。现在学习的是第50页，共91页表表表表8 8：国家基本公共卫生服
45、务国家基本公共卫生服务国家基本公共卫生服务国家基本公共卫生服务项目工作物品采购计划申请表项目工作物品采购计划申请表项目工作物品采购计划申请表项目工作物品采购计划申请表 申请部门：申请部门：申请日期：申请日期：年年 月月 日日编号编号名称名称规格规格型号型号数量数量单价单价预计预计金额金额（元）（元）采购理由采购理由备注备注1 12 2单位负责人：单位负责人：项目负责人：项目负责人：物管部门负责人：物管部门负责人：经办人：经办人：现在学习的是第51页，共91页表表表表9 9：国家基本公共卫生服务国家基本公共卫生服务项目资金使用申请单项目资金使用申请单项目资金使用申请单项目资金使用申请单申请部门申
46、请部门申请日期申请日期年年 月月 日日项目名称项目名称资金用途资金用途资金到账资金到账是是 否否资金到账日期资金到账日期年年 月月 日日申请金额申请金额￥：￥：元；元；大写：大写：万万 仟仟 佰佰 拾拾 元元 角角 分分支付方式支付方式现金现金 转账转账是否尾款是否尾款是是 否否单位负责人：单位负责人：财会负责人：财会负责人：项目负责人：项目负责人：领取经手人：领取经手人：说明：本申请审批单与购买物品发票一同交财务报销。说明：本申请审批单与购买物品发票一同交财务报销。现在学习的是第52页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理4 4、物品（药品）入出库登记表物
47、品（药品）入出库登记表 用国家基本公共卫生服务项目资金购买的各种仪器设备、用国家基本公共卫生服务项目资金购买的各种仪器设备、物资和药品等，要实行统一管理，建立出入库登记制度。物资和药品等，要实行统一管理，建立出入库登记制度。物品入库、出库登记表（见表物品入库、出库登记表（见表1010、表、表1111）现在学习的是第53页，共91页表表表表1010：国家基本公共卫生服务项目国家基本公共卫生服务项目国家基本公共卫生服务项目国家基本公共卫生服务项目物品入库登记表物品入库登记表物品入库登记表物品入库登记表项目项目项目项目单位：单位：日期日期品名品名规格和型号规格和型号数量数量入库部门和经手人入库部门和
48、经手人（签名）（签名）仓库保管人仓库保管人（签名）（签名）现在学习的是第54页，共91页表表表表1111：国家基本公共卫生服务项目国家基本公共卫生服务项目国家基本公共卫生服务项目国家基本公共卫生服务项目物品出库登记表物品出库登记表物品出库登记表物品出库登记表项目单位：项目单位：项目单位：项目单位：日期日期品名品名规格和型号规格和型号数量数量出库部门和领取人出库部门和领取人（签名）（签名）仓库保管人仓库保管人（签名）（签名）现在学习的是第55页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理5 5、劳务补助费发放登记表劳务补助费发放登记表（1）项目单位要根据项目实施方案
49、规定，制定劳务费补劳务费补助助发放标准和管理办法。（2）填写“劳务补助费发放明细登记表劳务补助费发放明细登记表”（见表（见表1212），并作为财），并作为财务支出的原始凭证存档。务支出的原始凭证存档。现在学习的是第56页，共91页表表表表12121212：国家基本公共卫生服务项目国家基本公共卫生服务项目国家基本公共卫生服务项目国家基本公共卫生服务项目劳务补助费发放明细登记表劳务补助费发放明细登记表劳务补助费发放明细登记表劳务补助费发放明细登记表 项目单位：项目单位：项目单位：项目单位：制表日期：制表日期：制表日期：制表日期：年年年年 月月月月 日日日日日期日期单位和部门单位和部门姓名姓名发放发
50、放标准标准发放金额发放金额（元）（元）领取人领取人（签名）（签名）领取人领取人身份证号码身份证号码领取人领取人联系电话联系电话单位负责人：单位负责人：项目负责人：项目负责人：财务负责人：财务负责人：经办人：经办人：现在学习的是第57页，共91页四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理四、项目资金管理6 6、项目资金执行情况决算表（书）、项目资金执行情况决算表（书）主要内容包括：项目名称、经费来源、项目起止日主要内容包括：项目名称、经费来源、项目起止日期、项目主要内容、项目执行部门、项目负责人、项目期、项目主要内容、项目执行部门、项目负责人、项目经费支出内容和决算金额、项目负责人（科主任