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1、1NEP-STAR DRUG STORENEP-STAR DRUG STORENEP-STAR DRUG STORENEP-STAR DRUG STORE深圳分部财务部2006年版关于财务规范以及公司制度现在学习的是第1页，共35页一、预算管理报告一、预算管理报告1.预算管理报告2.毛利额毛利率3.费用分类4.盈亏现在学习的是第2页，共35页1.预算管理报告预算管理报告一、一、门店预算管理报告门店预算管理报告现在学习的是第3页，共35页2.毛利额毛利率毛利额毛利率毛利额：商品售价和进价之间的差额毛利额：商品售价和进价之间的差额毛利率：毛利额与商品售价的比率毛利率：毛利额与商品售价的比率团购时请
2、团购时请关注营业额中毛利的盈利情况!团购营业额*万元，毛利额*元；团购营业额32436万元，毛利率-*%一、一、门店预算管理报告门店预算管理报告现在学习的是第4页，共35页3.费用分类费用分类一、一、门店预算管理报告门店预算管理报告可控费用：可控费用：运杂费、促销费、办公费、运杂费、促销费、办公费、邮电费、市内交通费邮电费、市内交通费关注费用：人工费用、管理费关注费用：人工费用、管理费 折旧摊销、维修费、其他等折旧摊销、维修费、其他等现在学习的是第5页，共35页4.盈亏盈亏盈亏盈亏=毛利额毛利额+其他业务收入其他业务收入销售税金销售税金门店费用门店费用正数：正数：为盈利负数：负数：为亏损一、一
3、、门店预算管理报告门店预算管理报告现在学习的是第6页，共35页二、费用控制指引二、费用控制指引 1.可控费用方式2.关注的费用3.报销流程4.账薄管理5.其他费用控制现在学习的是第7页，共35页1NEP-STAR DRUG STORENEP-STAR DRUG STORENEP-STAR DRUG STORENEP-STAR DRUG STORE深圳分部财务部2006年版11 1、可控费用类别运杂费：和出入库单是否一致。促销费：促销用品费、促销活动费办公费：营业用品、办公用品、饮水、其他等邮电费：电话费、邮寄费、网络信息费市内交通费月月检查关心关心细节细节天天节约二、费用控制指引二、费用控制指
4、引月末核对运杂费和出入库记录营业期间店内温度超过26度时，方可开启空调，空调室温统一设定在26度现在学习的是第8页，共35页1NEP-STAR DRUG STORENEP-STAR DRUG STORENEP-STAR DRUG STORENEP-STAR DRUG STORE深圳分部财务部2006年版1.1运杂费运杂费可控方式：运杂费可控方式：1、固定厂家，签订合同。2、开具正规可抵扣发票。（可抵减7%的费用）3、核对出入库单和运杂费的关系是否一致。4、签字流程。二、费用控制指引二、费用控制指引现在学习的是第9页，共35页1.2促销费门店自购的促销赠品、奖品，尽量到正规的门店自购的促销赠品、
5、奖品，尽量到正规的商场购物，以取得增值税发票，可以抵减商场购物，以取得增值税发票，可以抵减13%-17%的税的税。请注意促销效果的可预见性，以保证促请注意促销效果的可预见性，以保证促销拉升的销拉升的毛利额大于促销费用支出毛利额大于促销费用支出。部分促销用品可部分促销用品可循环利用循环利用，有些用品可，有些用品可向其他门店向其他门店/区域借用区域借用 二、费用控制指引二、费用控制指引现在学习的是第10页，共35页1.3电话费和办公费标准制订：标准制订：营运部营运部/门店部根据门店营业额、交门店部根据门店营业额、交易次数制订门店电话费用标准易次数制订门店电话费用标准;(大连大连235元元/月月)审
6、核付款：审核付款：财务部根据标准审核门店话费后付财务部根据标准审核门店话费后付款款电信扣款：电信扣款：电信扣款的门店，财务部根据电信电信扣款的门店，财务部根据电信清单和标准话费进行检核，审核后提交营运部清单和标准话费进行检核，审核后提交营运部确认。确认。话费催收：话费催收：催收超支门店电话费催收超支门店电话费二、费用控制指引二、费用控制指引办公费：办公费：当月领用营业用品、办公用品不宜过多，当月领用营业用品、办公用品不宜过多，以满足以满足一个月一个月的需要量为限，否则会大幅增加当月的需要量为限，否则会大幅增加当月办公费。闲置办公用品应退回配送中心的营业用品办公费。闲置办公用品应退回配送中心的营
7、业用品库，避免资源浪费。库，避免资源浪费。现在学习的是第11页，共35页1.4 营业费用二、费用控制指引二、费用控制指引营业用品、办公用品领用流程：营业用品、办公用品领用流程：提交预算：提交预算：门店报营业、办公用品预算给行政部，财务部根据预算金额审核控制；门店报营业、办公用品预算给行政部，财务部根据预算金额审核控制；发货：发货：配送中心每月配送中心每月24日至次月日至次月15日随货配送营业、办公用品日随货配送营业、办公用品；签收：签收：货到签收，货到签收，24小时报差错；小时报差错；注意：注意：每个月只领用每个月只领用壹壹次，紧急补货仅次，紧急补货仅限于限于公司流程规定中的紧急补货物品清单公
8、司流程规定中的紧急补货物品清单 上列明的内容；上列明的内容；费用入账：根据门店领用以上用品金额作为门店费用；费用入账：根据门店领用以上用品金额作为门店费用；报差异电话：报差异电话：26004846赠品、文宣品赠品、文宣品发放和领用根据市场部营销计划发放发放和领用根据市场部营销计划发放签收方式同营业用品。签收方式同营业用品。现在学习的是第12页，共35页2.关注的费用二、费用控制指引二、费用控制指引关注内容关注内容（维修费）（维修费）：门店发生维修时，通过与周边市场对比，以明显低于工程部的维修标准降门店发生维修时，通过与周边市场对比，以明显低于工程部的维修标准降低当次维修费用的，可以从当次降低额
9、中一次性领取低当次维修费用的，可以从当次降低额中一次性领取5%的奖励。的奖励。关注内容关注内容（租赁费（租赁费卖场的租金）卖场的租金）：门店通过自身努力，能够有效地降低租金或在不影响营业的前提下成功分租招商，门店通过自身努力，能够有效地降低租金或在不影响营业的前提下成功分租招商，可以从当月降租额或招租额中一次性领取可以从当月降租额或招租额中一次性领取5%的奖励。的奖励。现在学习的是第13页，共35页2.关注的费用施工单（一式三联）：存根联（白联）：门店留存 施工联（黄联）：交给施工单位 财务联（红联）：粘在当周营业汇总表前交财务部二、费用控制指引二、费用控制指引 空白单据由财务部提供空白单据由
10、财务部提供 必填项目必填项目:施工单中除施工单中除“工程部开单人员工程部开单人员”、“联系联系电话电话”、“其他意见其他意见”之外的所有项目；之外的所有项目；加盖门店方章加盖门店方章维修费：维修费：是指由工程队维修门店设备、设施所花费的配件、人工等费用采用门店检查维修质量后，在施工单上盖章确认；现在学习的是第14页，共35页3.费用报销二、费用控制指引二、费用控制指引促销费在预算限额内报销，且需市场部审核确认；促销费在预算限额内报销，且需市场部审核确认；正常支付：正常支付：现金支付的宿舍房租、交通费、饮用水、电话费等，每月报销一次要求：要求：1、门店每月10日前将报销凭证交营运部2、财务部每月
11、15日将审批通过的款项，16日到财务报销。注意：注意：手续不完备或审批未通过的单据，财务部退回各部门 每月10日后提交的报销顺延到下月报销 以上流程截至日期如遇节假日顺延紧急支付：紧急支付：水电费、借支等，财务部当日付款当日付款现在学习的是第15页，共35页 5.其他费用控制其他费用控制关注细节，注重节约！关注细节，注重节约！1、电话费控制，不打不必要的电话；2、外地门店退货邮包积累减少邮寄费；3、防止偷电漏水等4、二、费用控制指引二、费用控制指引现在学习的是第16页，共35页三、资产管理三、资产管理 1.资产类别2.管理方式3.资产流转现在学习的是第17页，共35页1.常用资产三、资产管理三
12、、资产管理音响电话机 冰箱保险柜modenUPS验钞机灭火器计算器办公桌（单位价值单位价值=200元元,=2000元，预计使用年限超过元，预计使用年限超过1年的资产年的资产）家具家具现在学习的是第18页，共35页2.资产管理三、资产管理三、资产管理实物实物资产标签资产标签（上面）（上面）资产清单资产清单（外面）（外面）1、管理形式、管理形式经经理理2、管理责任人、管理责任人现在学习的是第19页，共35页3.资产流转三、资产管理三、资产管理请注意三种单据：1、“资产请购单”申购：门店向门店部申请资产购置，由门店部填单，原则上每月一次。2、“资产内部变动单”重点要求：门店注意资产名称、品牌规格型号
13、、单位、数量、日期等，分别在“购置/领用/转移/赠送”栏打勾，千万不要重复签单，加盖门店方章千万不要重复签单，加盖门店方章购置：新购进资产不入库直接送达门店领用：新购进资产入库后再领用转移：资产在门店或部门之间转运赠送：外单位赠送资产给门店使用3、“资产处置单”处置：门店向营运部提出资产处置申请，由门店部填单。现在学习的是第20页，共35页五、其它财务管理五、其它财务管理1.单据保存2.印章保管3.数据保护现在学习的是第21页，共35页五、其它财务管理五、其它财务管理1.财务单据保管财务单据保管 现金交款单 银联刷卡单(结算单)积分消费单(结算单)退货单(销售小票)商品直送单商品直送单 工程施
14、工单工程施工单 发票等银行刷卡单 收银员按现金形式现金形式保管 如不按要求受理或将单据遗失者，当班收银员需到财务部填写“门店刷卡单丢失检核表”。财务部酌情对收银员作出相应的处罚加盖门店方章单据加盖门店方章单据商品直送单、工程施工单（审核直送商品数量、质量 确认工程维修的质量和材料,并注意维修费将计入门店费用）现在学习的是第22页，共35页2.门店印章管理门店印章管理公司方章公司方章发票章发票章五、其它财务管理五、其它财务管理禁止其他人禁止其他人擅自使用公司印章擅自使用公司印章行政部保管，行政部保管，放在抽屉时上锁，放在抽屉时上锁，用于公司指定的范围用于公司指定的范围现在学习的是第23页，共35
15、页3.数据保护数据保护警示：警示：请严格执行公司保密制度，请严格执行公司保密制度，所有财务数据不得向他人泄露所有财务数据不得向他人泄露 五、其它财务管理五、其它财务管理现在学习的是第24页，共35页一、防损的重要性二、收银防损三、商品防损四、安全保障五、其他防损防损防盗防损防盗现在学习的是第25页，共35页一、防损的重要性一、防损的重要性 1.从数字看防损的重要性2.从案例看防损的重要性现在学习的是第26页，共35页1、从数字看防损的重要性、从数字看防损的重要性一、防损的重要性一、防损的重要性 200501-200506被盗商品10.88万元万元涉及门店127间，其中，26间重复被盗去年被盗超
16、万元商品对比：被盗商品200601-200606被盗商品4.16万元万元涉及门店40间，其中，0间重复被盗200601-200606被盗商品4.164.16万元万元涉及门店4040间，其中，0 0间重复被盗现在学习的是第27页，共35页一、防损的重要性一、防损的重要性 2、从案例看防损的重要性、从案例看防损的重要性2004-10-202004-10-20，莲塘店开门后，在东门开晨会，莲塘店开门后，在东门开晨会,南门失控南门失控,被盗被盗贺普丁贺普丁2020盒盒,损失损失0.4160.416万元万元12005-8-20,2005-8-20,新圳店开门后，发现下面三层货架被新圳店开门后，发现下面三
17、层货架被水淹水淹，损失近，损失近9 9万元万元22006-4-262006-4-26，新乐二店开门时，发现厕所，新乐二店开门时，发现厕所防盗窗防盗窗被撬，由于被撬，由于保险柜隐蔽保险柜隐蔽，仅部分商品被盗和仅部分商品被盗和钱箱钱箱内内97.297.2元元现金被盗，损失现金被盗，损失0.40.4万元万元32006-5-62006-5-6，未开业的新店未开业的新店新华西店开门时，发现新华西店开门时，发现侧面卷闸门侧面卷闸门被撬，商品被盗，被撬，商品被盗，损失损失3.053.05万元；万元；42006-6-52006-6-5，沙田沙太晚班休息时，沙田沙太晚班休息时,听到门店有异常声音，报警后到门店查
18、看，听到门店有异常声音，报警后到门店查看，发现发现加固力度不够的保险柜加固力度不够的保险柜被撬走，损失被撬走，损失0.270.27万元万元5 如果开晨会时只开一扇外门，公司就不会损失4160元 如果财务部没有购买财产保险，公司就会损失约30.1430.14万元万元2006-6-62006-6-6，葵涌店上班时发现门店已经被，葵涌店上班时发现门店已经被火灾火灾后的惨状覆盖，门店商品全后的惨状覆盖，门店商品全 部被毁损失约部被毁损失约1717万元万元6现在学习的是第28页，共35页一、防损的重要性一、防损的重要性 3、防损的重点、防损的重点隐患隐患险于明险于明损损防范防范胜于救灾胜于救灾责任重于泰
19、山责任重于泰山请大家关注细节请大家关注细节!现在学习的是第29页，共35页三、三、商品防损商品防损 1.商品防损分类2.外盗3.内部丢失4.非正常坏货现在学习的是第30页，共35页外外盗盗内部丢失内部丢失非正常坏非正常坏货货商品防商品防损损商品转移过程商品转移过程三、商品防损三、商品防损1、商品防损分类、商品防损分类 现在学习的是第31页，共35页空盒限量和空盒限量和锁柜锁柜商品商品控制高值易盗商品的陈列数量或空盒陈列，以及锁柜全程跟进，引领付款全程跟进，引领付款员工将处方柜中贵重商品展示给顾客，应全程跟进，如需购买，员工应持商品引领付款开包商品，例行检查开包商品，例行检查顾客打开没有封口的商
20、品包装时须有员工在场，员工将商品还原时要例行检查，防止调包可疑顾客，提醒服务可疑顾客，提醒服务对可疑顾客，迅速提醒其他在岗员工，并主动上前向其介绍商品的性能，提供导购服务三、商品防损三、商品防损 2、外盗、外盗休业被休业被盗盗被盗后24小时内通知财务部被盗商品品项、数量、金额；外地门店可报当地财务部；现在学习的是第32页，共35页三、商品防损三、商品防损2.2 主要外盗形式主要外盗形式123团伙盗窃调包顺带团伙盗窃特征：短时间内有较多人进店，他们分工较明确，如有人分散员工的注意力，有人行窃。尤其以35岁-40岁的妇女居多，有时带小孩类型:装孕妇借小孩家庭组合现在学习的是第33页，共35页5、设备安全设备安全安全检查四、安全保障四、安全保障1、设备安全完善、定期检查2、检查电器、水源等是否异常；3、防盗设备是否损坏4、门店周围是否异常现在学习的是第34页，共35页感谢大家观看现在学习的是第35页，共35页