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1、农村信用社稽核人员考试判断题 1、县级联社必须坚持“品行优良、业务全面”的原则配备充实调整稽核力量，配齐稽核人员。（ ） 2、为确保稽核工作有计划、有步骤地开展，各级联社开展稽核工作必须做到：中长期有规划，年度内工作有计划，具体稽核项目有方案。（ ） 3、稽核工作考核原则。坚持“以业绩为主、以工作数量和质量为依据、以定性和定量相结合”的考核原则。（ ） 4、我省各级稽核工作实行稽核工作报告制度。稽核工作报告分为年度报告、季度报告、随时报告和稽核信息报表四类。（ ）定期报告、专题报告 5、贷款业务的稽核主要内容包括信贷政策、贷款投向、信贷管理制度执行情况以及贷款质量和效益状况等。（ ）信贷原则
2、6、贷款五级分类包括：正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款、呆帐类贷款。（ ） 7、农村信用社固定资产是指使用年限在2年（不含2年）以上，单位价值在5000元（不含5000元）以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。（ ） 8、待处理抵债资产的取得的程序是：通过协议抵入、人民法院判决抵入、政府行政决定抵入。（ ） 9、“一分四双”即账证分管，双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。（ ） 10、稽核报告应包括哪些主要内容： 实施稽核的基本情况；被稽核单位的基本情况；存在的主要问题；责任认定和总体评价；稽核建议。（）事实 11、稽核处理必须遵循的原则：事实清楚，证据确凿；客观公正，
3、定性准确；依法合规，宽严适度；（） 处理 12、稽核意见书是对被稽核单位通报稽核事实，作出稽核决定，提出整改或处分的意见。（ ）稽核评价 13、查帐技术方法按稽核会计资料的范围划分，分为核对法和审阅法。（ ） 详查法和抽查法 14、现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款；转账业务先记借后记贷；他行票据收妥抵用。（ ） 15、会计基本制度主要包括会计内部管理制度、会计检查和会计分析制度等。（ ） 16、对于在审计中发现的问题，要实事求是、客观公正地落实责任，被审计对象的责任分为直接责任、间接责任和领导责任。（ ）主要责任 17、通过对农村信用社信息系统健全性和科学性的评价，达到确保农村信用社
4、信息的全面性、及时性和可靠性的目的。（） 18、农村信用社、单位和个人在办理结算业务时，必须严格遵守“格守信用，履约付款；谁的钱进谁的账、由谁支配和农村信用社可垫款”的原则。（ ） 不 19、农村信用社对两个月以上不领款者或收款人拒收的汇款，可按规定办理退汇。（） 20、所有者权益，亦称产权、资本，是指投资者对农村信用社全部资产的所有权，包括农村信用社所有者投入的资金以及留存的收益等。（）（净） 21、备付金比率。即期末农村信用社在中央银行的备付金存款和库存现金与各项存款之比，低于规定的4%标准则说明支付能力不足。（ ）5% 判断题（正确的划“”，错误的划“”） 1、省联社履行稽核监督职能一般
5、采取日常监督和稽核检查两种方式。根据不同稽核任务、项目和内容，可进行非现场稽核和现场稽核，常规稽核或专项稽核，交*稽核和委托稽核。（ ） 2、省联社稽核检查的方法一般有抽样、核对、审阅、计算、比较分析、账户分析、现场勘查、调查取证等。（ ） 3、检查被稽核单位的库存现金、有价证券、重要空白凭证等，必要时有权采取临时性先封后查措施。（ ） 4、在稽核检查中发现被稽核单位违反金融法律法规，造成重大经济损失或工作责任事故的单位主要负责人和直接责任人，要追究其行政责任；构成犯罪的，要移交司法机关依法追究其刑事责任。（ ） 5、因稽核人员玩忽职守、对重大问题失察造成严重后果或发现重大问题故意隐瞒不报的，
6、在追究当事人责任的同时，追究其有关稽核人员的责任。（ ） 6、离任、离岗稽核的时限，原则上为被稽核人任职期间，不可以追溯到以前年度。（ ） 7、根据工作需要，上级稽核部门可发出“授权稽核通知书”，授权下级稽核部门对某一单位或某一项目进行稽核。 （ ） 8、虽然发过稽核通知书，但在现场稽核检查中，并没有发现需要处理的问题，因此不需要形成稽核报告。（ ） 9、稽核监督决定经稽核部门认真审议后报同级联社主任、主管主任，由同级联社主任或主管主任签发，也可授权稽核监督部门负责人签发。（ ） 10、稽核监督委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，每一名委员有一票的表决权，会议做出的决议，必须经全体委
7、员的过半数通过。（ ） 11、稽核监督部门认为被稽核单位制定的内部管理规定与有关法律、法规、制度相抵触时，有权要求被稽核单位停止执行，并同时报上一级稽核监督机构及本级主任。（ ） 12、因被稽核对象不如实提供相关材料或故意阻挠，致使无法实施稽核的，可提出对有关责任人的处理意见。 （ ） 13、县级联社对营业部、各职能部门、基层信用社及业务网点的日常业务活动进行常规性稽核，每半年至少一次。（ ） 14、稽核部门对被稽核单位存在违反金融法律法规和上级部门制定的各项规章制度的行为有权予以制止。（ ） 15、实施离任、离岗稽核时，必须于稽核前一周送达稽核通知书，不可以在实施稽核审计的同时送达。（ ）
8、16、稽核整改意见书应于同级联社主管主任审批稽核报告后10个工作日内作出。（ ） 17、稽核监督决定未公布前，可以向外泄露。（ ） 18、稽核档案要指定专人尽责保管，其保管时间按照有关规定执行，非经批准不得任意销毁，不得随意外借。（ ） 19、稽核监督委员会由311名委员（奇数）组成，理事长或者全体理事的三分之一以上提名，并由理事会选举产生。（ ） 20、稽核监督委员会会议分为例会和临时会议。例会每年至少召开一次，并于会议召开前7天通知全体委员。 （ ） 21、内部控制制度及执行情况评价：主要是对内部控制制度的完整性、合规性进行综合评价。通常采取查询制度、询问调查和现场查勘三个步骤。（ ） 2
9、2、实施非现场稽核主要程序：确立稽核监督检查事项、确定报送资料和业务信息、根据检查要求进行整理分析评价、对存在疑点之处进行必要的质询核实、提出稽核报告和处理意见、及时进行信息反馈（ ）。 23、实施现场稽核的一般程序，是指现场稽核开始准备，经过现场实施到材料整理存档的过程。主要包括：稽核准备、现场检查、稽核报告、稽核处理、档案整理五个阶段。 （ ） 24、没有取得稽核任职资格证书的人员可以从事稽核工作。（ ） 25、稽核人员在没有违法失职或者其他不符合任职条件的情况下，不得随意撤换。 （ ） 26、稽核部门对本级负责，同时对上级稽核部门负责。（ ） 27、市联社、办事处、县级联社（含合作银行）
10、稽核人员的聘用变动须经同级稽核部门同意。（ ） 28、稽核监督部门有权要求被稽核对象报送有关业务计划、资料、报表和文件；无权要求被稽核对象提供与稽核事项相关的其他单位、部门或个人的相关报表、帐目、资料。 （ ） 29、稽核实施阶段包括进入现场、现场检查、调查取证、整理资料、核实认定、交换意见、离开稽核现场。（ ） 30、因违规行为受到经济处罚的单位和员工，对处罚决定有异议的，可附文字说明。在接到处罚决定后15日内向有权做出处罚决定的稽核监督部门直至省联社理事会稽核监督委员会提出书面复审申请。（ ） 判断题 1、稽核方法是指稽核检查的步骤方法和操作技术。（ ） 2、稽核方法是稽核人员取得处理经济
11、数据、经济事项、实施稽核监督，实现稽核目标，完成稽核任务的手段、技术方法和措施。（ ） 3、稽核检查常用的方法有顺查法、逆查法、抽查法、选查法、详查法、全查法、盘存法和检视法等。（ ） 4、“查”、“核”、“验”是实施稽核的主要手段，其结果，通过“调”落实政策、制度和办法，还原本来面目。（ ） 5、稽核人员在查帐之前直至全过程都要做到以下两点：一点树立谨慎的假设观念，二是要掌握了解被查单位内控制度的建立和执行情况。（） 6、在对某社质押品开包稽核时，发现有2张质押存单没有出质人签证手续，经逐户核实，2名出质人拒绝质押见证，理由是：原借给他人的存单并非为其质押贷款，也没有同信用社签订书面协议，鉴
12、于以上情况，稽核人员做出追究办理手续相关人员责任的处理决定，并督促信用社采取补救措施，完善贷款的担保手续。（） 7、固定资产帐务检查的主要内容是检查信用社固定资产管理制度的执行情况，以及固定资产增减是否真实、合规、正确、帐实是否相符。（ ） 8、对信用社增加的固定资产，采用盘点固定资产实物核对固定资产物、卡、帐的方法进行检查。（ ） 9、逾期贷款稽核应包括逾期贷款的处理程序、预警制度考核、实际总量等内容。（ ） 10、呆滞贷款的稽核包括检查呆滞贷款的真实性、正确性，呆滞贷款的清收、考核等内容。（ ） 11、抵债资产真实性的检查采取“以帐对帐、以帐核簿、以簿盘物”的方法进行检查。（ ） 12、采取为储户垫付提前支取的存款本金及利息，获取储户到期存款利息差额的做法是一种合法行为。（ ）