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1、 陇西公司财务管理规定 文件编码（GHTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-8968）陇西千金药材有限公司公司财务制度 为了规范本公司会计核算行为，提高会计核算工作质量，保证会计核算资料的真实、完整，明确陇西公司各岗位人员工作责任，结合公司实际，特制定本财务制度。具体如下：一、费用报销付款：1、包括运费、差旅费、招待费等，原则上按照相应标准及工作实际需要，严格按经办人-经理签批-财务主管审核程序办理。出纳日记账逐笔登记，谁经手的也要逐笔登记，不能笼统登记，账目要清晰，以便核对。2、审批权限（1）各项费用报销审批权限，详见下表:项次 项目 内 容 审批权限 审批人 一 经 常 性 管
2、 理 费 用 定期开支的电话费、水电汽费、邮寄费、燃料费、汽车费用、办公设备保养、办公用物耗等 预算额度内 分管领导 财产保险费 无论金额大小 总经理 中介机构费用：咨询费、顾问费、律师事务所费用、会计事务所费用等 无论金额大小 总经理 生产、工程维修费 金额：5000 元以下 分管领导 金额：5000 元以上（含）总经理 手机话费 每年制订方案 总经理 二 招待 费用 宴请、礼品等 预算额度内 分管领导 三 差 旅 费 国内飞机、火车软卧差旅 无论金额大小 总经理 国内普通差旅 预算额度内 分管领导 薪酬费用（含各类津贴、保险费）无论金额大小 总经理 四 人 事 费 用 培训费用 金额：20
3、00 元以下 分管领导 金额：2000 元以上（含）总经理 临时性奖励 无论金额大小 总经理 仓库加工人员工资 无论金额大小 总经理 五 财 务 费 用 银行贷款利息、票据贴现利息 无论金额大小 总经理 六 运 杂 费 公司开展业务运费 无论金额大小 总经理 除以上费用外，对于白条收据，收据上应有经办人签字，明确责任人，一般每月由出纳写出明细单（后面附单据）汇总，财务审核，由经理签批，由会计到税务开具发票。白条收据至少保存一年，以备检查。审批人员因业务及管理需要，或因差、假短期内无法执行其职务，可在其权限范围内，授权下级代行审批。授权以文字报告形式并明确“授权期”，呈总经理批准，送财务中心备案
4、后方可行使。（2）费用报销标准：手机话费：手机话费有报销额度的，规定在上午 8 点至晚上点必须开机。经理（含副经理）话费报销额度为 400 元/月，部门负责人员报销 额度为 300 元/月，一般管理人员为 200 元/月，实际消费不满额度的，按实际消费报销。差旅费：管理人员在株洲市区内或陇西公司办事，可凭车票据实报销一定的市内交通费。市内交通费必须按月报销，跨月不报。报销时需填写市内交通费报销审核表（附后），将外出时间、起始地点、实际开支金额、办事内容等要素无遗漏填写清楚后，附在粘贴好车票的差旅费报销单后，经部门负责人审批后报销。公司员工在陇西公司出差伙食补助 50 元/天，风沙气候补助 15
5、 元/天。其他地方出差 50 元/天。除此外公司员工不得另外报销餐费（对公公关招待对方单位领导除外）。公司员工在株洲办公以及开展业务，一律不得报销出差补助。乘坐火车，从晚上八时至次日晨七时，在车上过夜 6 小时以上的，或连续乘车时间超过 12 小时的，可购卧铺票；火车普通快车路程超过 8小时以上的，可购买高铁快车二等票。符合条件而未坐卧铺的，按其硬座位票价另加收的空调费等不计入票价的 60%计发补助。对乘车超过12 小时（含 12 小时）的，可凭车票以 12 小时为基数，每满 12 小时加发一天标准的伙食补助。陇西往返株洲，除中途对公业务办事外，中途换乘改乘火车，造成车票费用增加，只报陇西往返
6、株洲正常车票费用 400元，由此造成的在外天数增加，不报销出差补助。到外地参加会议和各种培训学习，包含食宿费的会议和培训，不再享有伙食补助，只享有往返途中伙食补贴和途中相关费用报销。对公业务火车票退票费按国家标准 5%报销退票费，不得借故多报。对出差人员经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线车等费用，可据实报销。差旅途中应选择安全、经济的常规交通工具，严禁租专车、乘坐出租车（的士）。出差在外达到住宿标准的，一般管理人员 80 元/天，部门负责人 120元/天，经理 150 元/天，超出部分自己承担。职工依规定享受探亲费用的，只报销其往返路程车票。防寒费：公司防寒费定额标准为 1000 元/人，
7、需总公司派出员工在陇西全年办公 90 天以上人员享有。车辆费用：公司员工自己出车开展公司业务报销时将出车时间、出车目的地列示明细清单并经用车人员签字确认，附在报销单后，作为报销依据。过桥过路费的报销须与司机出车补助同时报销。报销时须将票据按时间顺序粘贴整齐，票据时间、地点必须与司机出车行程一致。不一致的一律不得报销。装卸费：装卸费每笔必须写收据、收据上列明货物品名、卸货数量，收据上有收款人签字，严禁经手人全部签字，否则不予报销。经办人要严格控制费用，按市场价格给予款项，不得多给。二、采购付款制度：对内采购：1、由采购员根据入库单（过磅单）数量、合同约定单价，填制付款单。质量人员出具质量合格意见
8、，经财务主管核实入库码单数量、合同单价与付款单数量、价格、金额是否一致，并在入库码单及付款单复核签字 后，单笔采购金额在 20 万元以下的由副经理签批即可，金额超过 20 万的必须经经理签批才能承付。2、采购货物后，能够与供应商协商达成先预付部分货款等货物加工完毕后根据质量情况全额付款的，应预留一定比例的质量保证金（至少30%），待加工完毕后，凡实际加工出品率未达到公司规定的出品率标准，必须扣除损耗，才能办理结余付款手续。3、由采购员填写付款申请表，单价不一样的同一品种不能填制一张付款申请单。每月的付款货码单，原则上当月编制的，应当月由出纳完成，不能找理由搪塞。支票的日期一定要早于采购货码单的
9、日期，同一日货码单上的货物编制数量不能太多，日期往后推。支票单上应由我方经办人签字，其他外来人员一律不能签名。付款的同时，开具付款收据，有收款人签字，钱账两清，公司备案。对外贸易采购：1、凡货物进陇西公司库房的，由外贸相关采购员根据供应商身份证复印件、入库单（过磅单）数量、合同约定单价，填制付款单，经财务主管核实入库码单数量、合同单价与付款单数量、价格、金额是否一致（合同由相关保管人员复印并留底保存），并在入库码单及付款单复核签字后，单笔采购金额在 20 万元以下的由副经理签批即可，金额超过 20 万的必须经经理签批才能承付。2、凡货物不进陇西公司库房的，原则上要有合同及供应商身份证复印件，不
10、是地产品种的原则上要有增值税专用发票、合同及供应商身份证复印件，并由外贸相关采购员根据入库单（过磅单）数量、合同约定单价，填制付款单，经财务主管核实入库码单数量、合同单价与付款单数量、价格、金额是否一致（合同由相关保管人员复印并留底保存），并在入库码单及付款单复核签字后，单笔采购金额在 20 万元以下的由副经 理签批即可，金额超过 20 万的必须经经理签批才能承付。如有紧急情况，发票来票日期可以适当考虑延后（一半不超过一个月），但必须有身份证复印件、合同及财务审核、相关领导签字审批才能承付。对外贸易、对内采购凡货物买入即一次性付款的，货物入库时，质量人员出具相关质量意见，不合格的拒收，财务拒绝
11、付款；出具合格意见的，办理相关手续后，财务付款，由公司经理根据货物加工质量情况对相关采购人员及出具质量意见人员进行业绩考核。三、对外贸易销售回款制度：1、销售人员应于规定收款日期（为加速资金回笼和保证资金安全，发货开票后，回款一般应不超过 3 个月），向客户收取货款。2、所收货款如为支票、承兑，应及时交财务办理银行托收。3、未按规定收回的货款或支票，除依据相关规定惩处负责的销售人员外，若产生坏账时，销售人员必须付赔偿的责任。4、对于大额货款（5 万或以上），一般由购货方直接打款至公司账户或开具承兑汇票至公司，销售人员不得直接收取货款。5、陇西公司所有员工借支年底前必须两清，不得拖欠公司账务。6
12、、外贸人员不得借故利用公司资金周转与公司无关业务，一旦查处，报公司领导，交相关部门处理。四、单据及其他办公资料保存：货款收据及商品收购台账应秘密保存，其他证件及复印件、会计资料等由专人负责保存至文件柜，非本单位人员不能接触。五、仓库管理员每月编制商品质量情况处理表。与供应商达成协议预付部分货款的，公司能控制质量风险的，采购员根据质量处理情况，编制 付款申请单。仓库管理员及时编制入库单，以便财务及时准确核算成本。严禁公司员工，尤其是外贸员工，借故使用公司库房，储存公司无关业务货物，以保护公司资产安全。采购员每月编制付款明细表，财务根据商品质量情况处理表和付款明细表进行汇总，编制未付款明细表，财务
13、留存一联，经理一联，出纳留存一联，报公司一联。六、仓库加工费：由仓库保管员根据加工工时及加工费标准，于每月月底统计，并经相关复核无误后，双方签字，经财务主管复核，经理签批，办理承付手续。七、出纳应妥善保存银行支票、电汇汇票及现金，支票使用完后由出纳填写印章使用情况登记表，经相关印鉴保管人批准后方可去办理新购支票的业务。八、其它相关事项：1、印鉴分管：财务专用章由财务主管保管，个人印鉴和公司公章由经理保管，如应外出或探亲回家，应填写印章使用情况登记表，记录相关交接人员及相关人员签字，授权其它人员保管和使用。2、授权付款：遵循相互牵制原则，因经理或财务主管不在，分别由其指定代理人办理或电话告知，经理短信同意，才能办理。未尽事项，进一步完善。此规定于二零一一年三月执行，二零一一年十二月二十一日补充。陇西千金药材有限公司 2011-12-18 附件：市内交通费审核表 年 月 部门 姓名 事项 日期 起始地点 外出办事单位 实际费用 备 注 合 计 部门负责人签字：