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1、1、借:原材料 25000 贷:银行存款 25000 2、借:原材料 10000 贷:应付账款 10000 3、借:库存现金 5000 贷:银行存款 5000 4、借:其他应收款张平 2500 贷:库存现金 2500 5、借:生产成本甲产品 20000 制造费用 2500 管理费用 1000 贷:原材料 23500 6、借:应付账款 10000 贷:银行存款 10000 7、借:应收账款 50000 贷:主营业务收入 50000 8、借:固定资产 17500 贷:银行存款 17500 9、借:银行存款 50000 贷:应收账款 50000 10、借:生产成本甲产品 10000 制造费用 150
2、0 管理费用 4000 贷:应 付 职 工 薪 酬 工 资 15500 11、借:制造费用 1500 管理费用 2100 贷:累计折旧 3600 12、借:管理费用 1900 库存现金 600 贷:其他应收款张平 2500 13、借:生产成本甲产品 5500 贷:制 造 费 用 5500(=2500+1500+1500)14、借:库 存 商 品 甲 产 品 35500(=20000+10000+5500)贷:生产成本 甲产品 35500 15、借:银行存款 50000 应收账款 15000 贷:主营业务收入 65000 16、借:销售费用 10000 贷:银行存款 10000 17、借:营业税
3、金及附加 2250 贷:应交税费 2250 18、借:主营业务成本 32500 贷:库存商品甲产品 32500 19、借:营业外支出 500 贷:库存现金 500 20、借:主营业务收入 115000(=65000+50000)贷:本年利润 115000 21、借:本年利润 54250 贷:主营业务成本 32500 销售费用 10000 管 理 费 用 9000(=1000+4000+2100+1900)营业外支出 500 营业税金及附加 225 账户名称 期初余额 本期借方发生额合计 本期贷方发生额合计 期末余额 短期借款 50 000 40 000 0 10 000 周转材料 45 000 0 5 000 40 000 库存现金 15 000 15 000 18 000 12 000 应收账款 4 000 2 000 3 000 3 000 应付账款 1 000 1 200 1 800 1 600 实收资本 50 000 0 30 000 80 000 银行存款 24 000 42 000 50 000 16 000 其他应付款 1 200 2 400 3 600 2 400