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1、分公司财务管理制度 分公司财务管理试行办法 第一章总则 为进一步理顺总公司、分公司之间的合作、投资关系和关联交易、内部往来，加强总公司对各分支的管理和控制，提高总公司对分公司的财务监管力度，规范分公司经济行为，维护总公司和分公司的合法权益，促进公司规范运作和健康发展，制定本制度。第二章银行账户管理工作 1、原则：必须在总公司的监管和批准下从事银行方面相关的所有事宜。否则总公司有权撤销该分公司。2、账户分设的原则。分公司原则只开设基本账户和保证金专用账户。3、坚持事前申报、事后报备的原则。在当地设立了银行账户的分公司，发生银行账户变动，包括新增、变更或撤销账户，都须事前向总公司财务部提出书面申请
2、，填写银行账户开户申请表或银行账户销户申请表，经总公司批准后方可办理相关手续。如分公司账户变动后一周内须向总公司财部报备变更后的账户资料。各机构经总公司财务部批准后的变动申请，必须在三个月内办理；未及时办理的，该批复自动失效，以后办理，须重新申请。4、在当地设立了银行账户的分公司开户完成后，向总公司报备并上交总公司银行开户资料（包括银行印鉴章、印鉴卡、开户许可证、机构用代码证、word 文档可自由复制编辑 各银行开户申批表、其他相关资料原件核实，总公司根据情况可留复印件，原件存分公司,其中银行预留印鉴的法人章在总公司保管）。5、分公司银行账户必须为网银的形式（设立建设银行网上银行系统），支付密
3、码由总公司财务部人员掌握，确保支付每一笔钱，总公司财务部均能监管到位。6、制止事项。设置账外银行账户以及用公款开立储蓄存款账户；未经批准，严禁在其他非银行金融机构开户等。第三章财务人员管理办法 1、分公司财务负责人、关键岗位会计人员报备总公司财务部，分公司写明委派书，并在总公司留存个人的承诺书，负责组织分公司会计核算、财务管理工作，确保分公司会计业务真实、合规、合法。2、设有银行账户或在当地申请纳税的分公司，财务人员应具有会计从业资格证。分公司财务人员根本情况、联系方式、个人资料必须报备到总公司财务部。3、分公司根据营业需要公道设置会计岗位，可以一人一岗、一人多岗。但出纳人员不得兼管考核、会计
4、档案保管和收入、用度、债权债务账目标注销事情。4、分公司财务人员由总公司培训通过后方能上岗，分公司财务人员离职时必须有新的财务人员到岗才能办理，离职时报总公司财务部，必须在总公司财务部委派财务人员的监督下办理交接手续，并且通过培训后方能上岗。5、总公司财务部负责对分公司会计专业职务的设置和会计人员配备提出 word文档可自由复制编辑 建议。组织会计人员的业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。6、分公司财务部人员有监督分公司财产安全的责任，对分公司超出制度、权限的行为拒绝执行，并报告总公司。7、设有银行账户或在当地申请纳税的分公司，其财务人员的工资由总公司发放，并且总公司财务部有权根据公司相
5、应的财务制度考核该财务人员，并且其养老保险在总公司购买，费用由分公司承担，相应金额于发工资和购买养老保险前 2日打到总公司账上，否则总公司将停止该分公司的财务结算工作。第四章资金管理办法 1、准绳：必须在总公司的羁系和批准下处置资金方面相关的事宜。否则总公司有权撤销该分公司。2、有独立账户的分公司：每天下战书三点前分公司上报总公司第二天要付款的资金计划明细表，并在网银上做好付款，待总公司财务部审核后，再确认付款。3、有独立账户的分公司：建立健全现金账目，对每笔现金的收支及时登记，各分公司财务做好每天现金收入台账或者现金流水登记簿，每日现金日清月结。4、有独立账户的分公司：每月凭证、各类账本、银
6、行对账单、纳税申报表等均要装订成册。5、有独立账户的分公司：获得的泉币资金收入必须实时入账，各项现金支出可以从本单元库存现金中支付或从开户银行提取，严禁“坐支”现金。不得私设“小金库”、账外账，不得收款不入账。word 文档可自由复制编辑 6、分公司在实施资金管理中要严格遵守银行的结算纪律，不得对外出借银行账户，不得对外出借资金，确保公司资产的安全、完整。7、没有独立设置账户的分公司，每月 10日前提报上月收入情况。第五章财务管理办法 1、分公司财务管理原则：建立健全内部财务管理制度，不断改进和完善管理基础工作，真实记录和全面反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，依法计算、缴纳各种税金，维护
7、国家及投资者权益。除法定的会计账册、账户外，分公司不得另立会计账册、账户，不得编制虚假的财务报表，不得将公司资产以任何个人名义开立账户存储。2、分公司生产经营中发生的一切经济业务，必须按照国家统一的会计制度和总公司财务管理要求，及时填制真实、完整的原始记录，确保会计核算准确、有效、合法。3、建立和完善预算管理制度，规范会计核算基础事情，严格掌握成本、用度，勉力提高经济效益。4、建立科学的财务管理制度，保证会计核算及时进行；定期或不定期地进行财产物资清查盘点（每年年底前必须对全部资产进行一次全面的清查盘点），确保账账、账物、账卡三相符。5、建立财务机构内部稽核制度，以明确经济责任，保证会计核算资
8、料的真实、完整、规范、正确。6、分公司无独自对内、对外投资、融资、担保的权力，需要时，经总公司批准。分公司发生重大及异常会计核算事项时，须提前向财务部报告，word 文档可自由复制编辑 财务部报经公司分管领导批准后协助处理，分公司及时将处理结果报财务部备案。第六章会计核算办法 分公司应按照总公司规定的报表报送时间按时体例并报送财务报表和供给有关会计资料。分公司报送总公司的财务报表时间如下：1、未设立银行账户和未在当地纳税的分公司，每月 10 前上月收入明细表送达总公司财务部。2、设立了银行账户并在当地纳税的分公司，月度财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表、各往来账余额明细表、现金账、银行账
9、明细表、银行对账单（必须有银行盖章），纳税申报表或银行完税凭据均于下月 18 日前，以快递方式报送达总公司财务部，而且相应资料均由分公司财务人员、分公司负责人具名并加盖分公司行政章，纳税表应有税务局出具的已申报章，或供给完税的银行凭据复印件。3、年底汇算清缴的所有资料必须在次年 4 月 10 前送达总公司财务部，如财务部认为有问题，总公司财务部将参与汇算清缴工作。第七章检查与考核 一、检查 1、公司财务人员发现损害总公司、分公司利益的行为，应及时向总公司报告；分公司其他人员对财务人员违反制度的问题应及时向总公司财务部报告。2、总公司财务部按照业务归口的原则，由财务部相应岗位人员对分公司财 wo
10、rd 文档可自由复制编辑 务进行日常监督；分公司财务配合总公司财务检查并准备好凭证、财务报表、会计账簿等其他总公司财务部需要检查的相关资料。3、总公司财务部每半年组织一次对分公司会计业务全面检查，对发现的问题及时向总公司报告，并制定整改措施，监督分公司限期改正。二、考核 1、未设立银行账户和未在当地纳税的分公司，未在每月10日前报送月收入明细表的，考核分公司负责人 200 元/次。2、上报给总公司的收入明细表弄虚作假或漏报的，一经查实考核分公司负责人 500 元/次。并且总公司有权撤销该分公司。3、设立了银行账户并在当地纳税的分公司，应在每月 18日前把上月资产负债表、利润表、纳税申报表及收入
11、明细表送达总公司，报送资料不完整的，考核分公司负责人 500 元/次，完全不报的，考核支机构负责人 1000 元/次，并且总公司有权撤销该分公司。4、年底汇算清缴的所有资料必须在次年 4 月 10 前送达总公司财务部，报送不完整的，考核分公司负责人 500 元/次，完全不报的，考核支机构负责人 1000 元/次，并且总公司有权撤销该分公司。5、总公司要求提报的以上资料如果存在弄虚作假的情况，一经查实，总公司有权直接撤销该分公司。6、设立了银行账户的分公司，发生银行账户变动，包括新增、变更或撤销账户，都须事前向总公司财务部提出书面申请，否则总公司有权直接撤销该分公司。7、银行账户或税务方面所有事宜的变动均应报总公司批准，未经批准而擅自处理的，根据事情严重程度考核分公司负责人 2000 至 5000 元，如有名誉 word 文档可自由复制编辑 或经济损失，没有风险保证金，并且总公司有权直接撤销该分公司。