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1、 融创中国控股有限公司管理制度 CM-42015 结算管理制度(2015 版)修订记录 日期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 2015 年7 月27 日 A/1 云布和 丁彤 马志霞 目 录 前言.错误!未定义书签。1 范围.错误!未定义书签。2 术语和定义.错误!未定义书签。结算.错误!未定义书签。3 职责.错误!未定义书签。集团成本管理部.错误!未定义书签。区域公司成本主管部门.错误!未定义书签。区域公司工程主管部门.错误!未定义书签。4 结算管理要求.错误!未定义书签。结算审批.错误!未定义书签。结算通知.错误!未定义书签。结算申请.错误!未定义书签。结算协议.错误!未定义书
2、签。结算会议.错误!未定义书签。简易结算.错误!未定义书签。尾款支付.错误!未定义书签。质量保证金支付.错误!未定义书签。存档资料.错误!未定义书签。结算时间.错误!未定义书签。5 附录.错误!未定义书签。前言 本制度明确了结算管理的权责划分，规范了结算操作程序，建立了结算审批路径，为结算管理开展提供了制度依据。本制度自发布之日起实施，根据集团业务发展情况适时调整。本制度由集团成本管理部起草并归口管理。结算管理制度 1 范围 本制度对建造成本结算工作的权责划分、操作流程、审批权限进行了明确和规范，是开展结算工作的制度依据。本制度适用于融创集团（下简称“集团公司”）本部及各区域公司建造成本结算的
3、编制、审核工作。2 术语和定义 结算 指工程完工后，根据竣工图纸、会议纪要、变更签证、工程合同等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。3 职责 集团成本管理部 负责本规范的推行、解释、修改，负责监督本制度的执行情况。负责对所有结算进行抽查。区域公司成本主管部门 3.2.1 负责结算编制工作，对所有结算组织审批并配合集团成本管理部不定期检查。对涉及工程结算的所有资料进行整理、归档。区域公司工程主管部门 负责汇总并确认工程类合同结算资料，确保结算资料的真实准确。4 结算管理要求 结算审批 对于结算额小于 100 万且超合同额在 10%以下的结算、结算额等于合同额（指合同总价包干且无变更签
4、证及第三方扣款）的两方合同结算，结算可审批至公司成本负责人，其他结算需审批至公司总经理。前期政府收费、缴费类可不做结算。结算通知 合同履行完毕，由主办部门牵头组织验收合格后，具备有效的、签字齐全的验收合格单方可进行结算。合同主办部门向施工单位发放结算通知书，结算通知书中应有对施工单位须上报的结算资料的要求（详见附录 3）。结算申请 待结算资料齐全后，主办部门填报结算申请单，签字确认后连同结算资料提交公司成本主管部门。结算申请单的填写应包括如下内容：a）合同工期的完成情况；b）工程质量情况判断；c）现场签证单、技术核定单和设计变更台帐的比较核对；d）设备、材料数量统计；e）工程款支付情况的确认；
5、f）业主索赔资料的整理统计,业主索赔资料包括但不限于减帐指示、信函、备忘录、声明等；索赔类别包括减帐、漏做工程、质量不合格工程、拖期、扰民、闹事、员工停工、不配合工作、不协调、偷工减料、代替品；h）竣工图纸的审核确认。以上内容主办部门要如实认真填写，如发现填写不真实，不全面，给公司造成损失的，公司将追究相关责任人及主管的责任。公司成本主管部门负责对结算申请单中的各项内容进行核对，对其付款情况、合同执行情况、资料是否齐全、是否真实有效等方面进行复核。结算协议 公司成本主管部门负责结算的工程师收到完整的结算资料后，对结算造价进行审核，审核完成后编制结算报告，发起 EAS 审批，审批附件应包含以下内
6、容：a)结算报告 b)结算造价明细表 c)结算申请单 d)甲方确认的竣工验收单或供货验收单 e)水电费结算清单 f)甲供材甲控材清单（如有）g)主要材料价差证明资料和计算明细（如有）h)人工调差证明资料和计算明细（如有）i)结算扣款明细表（罚单、客户赔付、垫款或借款、第三方维修等扣款清单）（如有）j)相关会议纪要（如有）k)其它相关资料 l)对于合同结算额超该合同对应预结成本预结额的，应说明超预结成本的原因及在本期内的消化措施。审批通过后，由公司主办部门与施工单位签订工程（供销）结算单。结算会议 对于争议金额较大或成本负责人认为有必要汇报的结算，应通过会议形式向公司总经理汇报。参加人员应包括：
7、成本、工程负责人及相关经办人员。会议应讨论确定的主要内容如下：听取结算的初步结果汇报，确定结算原则。确定合同定价时使用的图纸及定价依据和原则，确定结算应使用的图纸，明确合同中的结算原则，对于合同中由于签订合同时条件不允许而约定不细的内容、材料市场价格大幅上涨、政策性调整等方面如何结算，通过会议确定结算原则。对双方存在争议的部分，确定争议解决办法及与施工单位的主要谈判人员。一般情况下主要谈判人员由成本主要负责人担任，针对重大争议，需由公司总经理及主办部门的主管副总一同与施工单位进行谈判，确定最终的结算结果。结算资料中存在哪些不符合要求的内容，如何要求施工单位补充，或要求公司主办部门出具补充说明。
8、会议由成本主管部门形成会议纪要，报送各部门负责人及公司总经理，抄送公司成本主管部门负责结算的工程师。简易结算 对于结算额等于合同额（指合同总价包干且无变更签证及第三方扣款的）的两方合同结算，可进行简易结算。适用简易结算的，主办部门可直接将结算申请单、相关验收或收货证明及施工方盖章的工程结算单提交公司成本部门审核。公司成本部门审核后发起EAS 审批，审批通过后，由公司主办部门与施工单位签订工程（供销）结算单。尾款支付 公司主办部门依据签字盖章完毕后的工程（供销）结算单，并按照合同及结算规定进行尾款的申请、支付。未经公司总经理审批的结算，主办部门不得对施工单位支付结算尾款。对甲供材料（三方协议）的
9、结算付款要求有三方签字盖章认可的工程（供销）结算单方可支付结算工程款。质量保证金支付 质量保证金需在保修期满且结算完成后支付，支付金额应扣除其未履行维修责任而委托第三方进行维修的金额、因其质量问题赔付给业主的金额等。对于甲供材料（两方协议）质量保证金的支付，平台公司工程、成本、客服三部门确认后方可申请支付。其他合同质量保证金的支付，由合同签订各方共同确认后方可申请，我方需平台公司工程、成本、客服三部门共同确认。存档资料 最终全部结算资料及计算书一式二份，分别由公司成本部门、行政管理部留存。结算资料需具有 100的可复查性。结算时间 在项目入住一年半内完成所有合同的结算工作（以分期内最后一批业主
10、入住时间为准）。5 附录 附录 1结算报告 附录 2结算造价明细表 附录 3结算通知书 附录 4结算申请单 附录 5工程（供销）结算单 附录 6结算扣款明细表 附录 1 结算报告 结算报告 附录 2 结算造价明细表 结算造价明细表 附录 3 结算通知书:贵单位与我司签订的合同编号为的工程,开工日期为，合同竣工时间为，实际竣工时间为，目前我司验收基本办理完成，可予以办理结算。请贵公司在收到上述通知后注意以下事项：1、结算办理完成前，我司将按合同不再支付工程款项；2、请在接到此结算通知书后 10 天内（建安工程 20 天内）向我司申报结算资料，结算资料要齐全，以 A4 型纸打印、装订成册；3、结算
11、申报要客观，否则将影响贵公司的评级及以后的工程投标；4、结算资料必须是原件（合同除外）；5、报送的结算资料至少应包含以下内容（“”项为必要资料）：(1)招投标文件有关资料；(2)施工组织设计（合同范围不涉及该项内容可不提供）；(3)工程施工总、分包合同、补充合同或施工协议书；(4)工程竣工全套图纸（土建、安装等）；(5)甲方确认的设计变更图纸、设计变更签证单、技术核定单、图纸会审交底纪要、施工过程中双方签证资料；(6)工程预（结）算书（加盖编制单位公章、预算员签章）；(7)甲方确认的竣工验收单、供货签收单等；(8)地质勘探报告（合同范围不涉及该项内容可不提供）；(9)甲供料、甲控材清单（合同范
12、围不涉及该项内容可不提供）；(10)主要材料分析表（合同范围不涉及该项内容可不提供）；(11)主要材料差价证明材料（合同范围不涉及该项内容可不提供）；(12)其他。签发人：主办部门负责人：签收单位：签收人：年月日年月日 附录 4 结算申请单 项目名称 合同编号 工程名称 合同价值 施工单位 报审金额 合同工期完成情况：合同质量完成情况：合同执行过程中是否符合要求，有无奖罚情况：交接工作的完成情况：工程验收情况：已验收合格，并附验收报告未验收 变更、签证执行单编号 索赔资料 甲供材料明细 扣除费用 水费 电费 排污费 临时设施费 罚款 甲方代缴手续费 其他 付款情况 经手人：日期：主管副总（或总
13、监）：日期：监理公司意见 注：本表由集团下属各公司合同主办部门填写并随完整的结算资料提交公司成本管理中心 附录 5 工程（供销）结算单 项目：编号：工程名称 合同名称/编号 合同价款 最终结算金额 小写：大写：元整 已付款 小写：大写：元整 发包方应扣尾款 发包方（需方）总经理签字：公司：（盖章）承包方（供方）公司：（盖章）第三方（如为三方合同）公司：（盖章）备注 各方确认：本结算单所载结算金额为本工程最终结算金额。自本结算单签发之日起，各方均不再以任何理由对本工程之结算金额提出调整（包括追加或减少）。发包方（需方）应扣尾款作为本工程的质量保证金。承包方（供方）如不承担售后维修或维修不及时，发
14、包方（需方）有权用该尾款支付发包方（需方）自行维修或委托第三人维修所产生的费用和因工程质量、延期等引起的业主赔付费用以及其他费用，但如属于承包方（供方）自行维修的，则该维修费用由承包方（供方）自行承担，承包方（供方）不向发包方（需方）主张该费用。在支付上述费用后，如该质量保证金不足以支付上述发生的相关费用，发包方（需方）有权从最终结算款中继续扣除相应款项直至补足为止。各方确认：双方就扣除尾款后的剩余工程款的支付方式由各方在本结算单签发后的 15 个工作日内另行协商并签署补充协议。该补充协议作为本结算单的附件，与本结算单具有同等法律效力。在发包方（需方）付款同时，承包方（供方）应向发包方开具相应
15、金额的合法、有效发票，否则发包方（需方）有权拒绝付款。本结算单一式份，自各方加盖公章之日起生效，具有同等法律效力。后附详细结算资料 附录 6 结算扣款明细表 一、合同编号：结算单位：二、垫付款的扣回情况（含客户赔付、垫付款或借款）：（单位：元）为该结算单位代垫款项 本结算扣除情况 序号 变更签证审批编号或业主赔付审批表编号 发生内容 发生金额 备注 金额 情况说明 1 2 3 4 无垫付情况 5 6 7 8 合计 注：凡发生金额属工程类借款与垫款项的，应在财务管理中心做冲账处理 三、其它罚、扣款 发生扣罚款情况 本结算扣除情况 序号 发生内容 发生金额 备注 金额 情况说明 1 第三方维修费 后附目录或单据 无扣款 2 现场罚款 合计 一、本结算扣款总额（二+三）：元