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1、 会计核算软件实务操作 实验报告一 实验目的：掌握金蝶软件中账套管理的相关内容、以及基础设置、初始化、账务处理模块日常业务处理、报表的各项操作。结合实验报告二、三、四，让学员了解金蝶软件全部模块处理流程以及各模块间的关系，不仅仅是为考试，通过培训，学员将提升财务软件全面账务处理能力。实验内容：1、建立单位账套 2、基础设置 3、初始化启用 4、账务处理日常操作、账簿查询 5、报表 实验材料 一、帐套管理：建立账套、备份帐套、恢复帐套（1）账套名称：学员姓名 公司名称：广西会计电算化有限公司 二、初始化设置（使用“manager”用户登录主界面）（一）（1）系统参数设置 按自然年度设置会计期间（
2、2011.1.1-12.31）财务参数、出纳参数、业务参数的启用会计年度、会计期间为 2012 年 1 月，选择启用往来业务核销、凭证过账必须审核。记账本位币为人民币。重新登录主界面才生效（使用“manager”用户登录主界面）（2）财务分工：用户管理 新建用户组：财务组 新建用户：本人：会计主管；张三：会计员；李四：出纳员；,王五,审核,无密码 权限设置：本人，属于系统管理员组、财务组，具有全部权限；张三，属于财务组，具有基础资料、账务处理、固定资产、报表、工资、采购管理系统、仓库管理系统、存货核算管理系统、销售管理系统、应收/应付管理系统、购销存公用设置权限；李四：属于财务组，具有基础资料
3、查询权、出纳管理、出纳复核权限（高级：账务处理-凭证：查询所有凭证、出纳复核）。王五：属于财务组，具有基础资料、审核凭证权限（高级：账务处理-凭证：查询所有凭证、审核）。（二）基础资料设置：本人登录帐套，做初始化（1）会计科目 从模板中引入新会计准则科目，并根据账务处理设置相应明细科目(见下面初始数据表格)。（会增加一级、二级、三级科目，修改、删除）（查看-选项-显示所有明细）新增一级科目：科目号：1412 低值易耗品，科目类别：流动资产（会计基础：企业实际情况可以增加一级科目）（2）设置币别 默认 RMB，人民币，汇率为 1，小数位为 2，浮动汇率；USD，美元，汇率为 5，小数位为 2，浮
4、动汇率；HKD，港币，汇率为 0.96，小数位为 2，浮动汇率。（3）凭证字 记，无限制 收（借方必有 1001，1002）、付（贷方必有 1001，1002）、转（借贷方必无 1001，1002）（4）计量单位 增加计量单位：01 数量组：计量单位：01，件，设置为默认；02，台；02 重量组 计量单位：03，千克。（5）结算方式 增加结算方式：JF06，普通支票；JF07，现金支票；JF08，转账支票。（6）核算项目 增加客户：01，广西速胜有限责任公司 增加 001 南方地区（上级组）001.01 深圳辉煌公司 001.02 海南回航公司 002 北方地区（上级组）002.01 北京强力
5、公司 增加供应商：01，广西丰林有限责任公司 增加部门：01，财务部；02，采购部；03，销售部；04 车间 增加职员：注：职员类别：招聘（全部职员都是）01，本人，男或女，财务部；02，孙锋，男，采购部；03，洪亮，男，销售部；04，张三，男，财务部；05 李四，女，财务部；06 王五，男，车间 增加仓库：01，主仓库 增加物料：先增加相关科目后再增加具体物料，操作：修改“原材料”科目，增加核算项目类别：物料；核算项目物料中增加如下资料：01，A 材料，单位为千克，用加权平均法作为存货计价方法，选择存货科目 1403、销售收入科目 6051、销售成本科目；6402（7）辅助资料 增加职务：F
6、ZW015，采购主管；FZW016，销售主管。增加职员类别：FZL07，临时工。（三）、初始化数据（1）会计科目期初余额如下：会计科目 科目号 核算 借方余额 会计科目 科目号 贷方余额 库存现金 1001 500 累计折旧 1602 6184.88 银行存款-工行 -建行 1002.01 1002.02 人民币 美元，期末调汇 240000 2000（400美元）应付账款-丰林公司 2202.01 1000 应收账款-速胜公司 1122.01 2000 应交税费-应交所得税 2221.01 200 原材料-A 1403.0001 物料 20000 应付职工薪酬-福利费 2211.01 200
7、 库存商品-甲产品 1405.01 数量金额核算 100件，55000 实收资本 4001 374000 固定资产 1601 112268 利润分配 4104 50183.12 合计 381768 合计 381768（2）启用财务系统：结束初试化（会计基础：实现账务连续性）（3）出纳管理初始化：引入出纳初始数据 工行账号：123456 建行账号：12345678（4）启用出纳系统 三、账务处理（张三登录，录入凭证）（一）该公司元月份发生下列经济业务，请填上会计分录：凭证字：记 提示：1、.继承上条分录摘要 2、=借贷找平 3、-红字 4、Esc 删除金额 5、空格键 借贷方向调整 1、1 月
8、1 日，收到速胜公司偿还货款 11000 元，存入工商银行，结算方式为转账支票，结算号为 23401。借：银行存款-工行 11000（仅银行存款科目使用结算方式）贷：应收账款-速胜公司 11000 2、1 月 4 日，以现金购入办公用品 300 元，其中财务部门 200 元，车间 100 元。借：管理费用-办公费 200（新增 6602.01 办公费 核算项目：部门，F7 找财务部）制造费用-办公费 100（新增 5101.01 办公费）贷：库存现金 300 3、1 月 16 日，以工行存款支付广告费 1500 元，结算方式为转账支票，结算号为 20111。借：销售费用-广告费 1500（新增
9、 6601.01 广告费）贷：银行存款-工行 1500 4、1 月 20 日，向速胜公司销售甲商品 800 件，60000 元，增值税为 10200，货款存入工行。借：银行存款-工行 70200 贷：主营业务收入 60000 应交税费-应交增值税（销项税）10200（新增：2221.02 应交增值税；2221.02.01 销项税）5、1 月 20 日，结转已出售商品 800 件成本 50000 元。借：主营业务成本 50000 贷：库存商品-甲产品 50000（录入数量：800）6、1 月 30 日，财务部用 100 美元购买办公用品，汇率：5.2 借：管理费用-办公费 520（F7 财务部）
10、贷：银行存款-建行 520（汇率：5.2，100 美元）7、1 月 31 日，将本月制造费用转至产品生产成本。（会计基础：制造费用期末没余额）借：生产成本-制造费用 （新增 5001.01 制造费用）贷：制造费用-折旧费（固定资产系统生成数据）学习实务操作（二）制造费用-工资（工资系统生成数据）学习实务操作（三）制造费用-办公费 操作：账务处理自动转账新增 8、学习实务操作（四）（2）本人（主管）审核、本人过账。（凭证管理：过滤条件）（3）本人期末调汇生成凭证（期末汇率：5.3）、（审核、过账）（操作：账务处理期末调汇，新增 6603.01 汇兑损益）（4）所有凭证都审核、过账后：本人结转损益
11、（要求自动生成凭证）。（操作：基础设置-系统参数-财务参数，设置本年利润和利润分配科目号，如下图，再点击账务处理-结转损益）（5）修改凭证 业务中收到速胜公司偿还货款是 11000 元，账务金额记错，应为 10000 元。修改后再审核、过账。（操作：反过账、反审核、修改，注意：谁过账，谁反过账，谁审核，谁反审核，谁制单，谁修改）（6）凭证冲销（对于已经过账的凭证）业务中已出售商品成本为 50000 元，实际应为 51000 元。请生成一张红字冲销凭证后，再重新录入正确凭证。并审核，记账。（操作：点选凭证，操作菜单：冲销）（7）删除先前生成的结转凭证，因为是错误的（因损益科目主营业务成本有变动）
12、，重新结转损益（要求自动生成，最后一张凭证），并审核，过账。（8）期末结账。（9）取消结账。（10）账簿查询：注意过滤条件 总账：银行存款 明细帐：应收账款-速胜公司 多栏账：管理费用 核算项目明细账：管理费用-办公费（财务部）科目余额表：银行存款本期借发生额（），库存商品期末余额（）试算平衡表：综合本位币平衡 四、报表 1、使用模板生成报表 1、使用模板生成资产负债表：工具-公式取数参数（录入期间）数据-报表重算 2、使用模板生成利润表：工具-公式取数参数 数据-报表重算 3、自定义报表 简表 编制单位：年 月 日 单位：元 项目 年初数 期末数 本期数 本年累计 银行存款 存货 管理费用
13、合计 制表人：审核人：负责人：提醒：公式状态（录入汉字和公式），fx,acct,取数类型：c,1,1；y；sy；sl 求和 sum（b2:b4）切换数据状态：工具-公式取数参数（录入期间）数据-报表重算 存货项目包括：原材料、库存商品、生产成本科目 存货：年初数：=ACCT(1403,C,0,1,1,)+ACCT(1405,C,0,1,1,)+ACCT(5001,C,0,1,1,)期末数：=ACCT(1403,Y,0,0,0,)+ACCT(1405,Y,0,0,0,)+ACCT(5001,Y,0,0,0,)会计核算软件实务操作（金蝶）实验报告二 实验目的：掌握金蝶软件中固定资产模块的相关内容、
14、以及初始设置、日常业务处理的各项操作方法。实验准备：恢复账套。实验内容：1、固定资产初始设置 2、固定资产日常业务处理 实验资料：1、初始化设置：（1）增加资产类别：（固定资产 1601 累计折旧 1602 固定资产减值准备 1603）001，机器设备，10 年，残值 5%，单位：台，折旧：动态平均年限法；卡片编码规则：jqsb-002，运输设备，10 年，残值 5%，单位：辆，折旧：动态平均年限法；卡片编码规则：yssb-003，办公设备，5 年，残值 5%，单位：台，折旧：平均年限法一；卡片编码规则：bgsb-（2）初始卡片：（初始化-固定资产初始数据）资产类别 资产名称 单位 使用情况
15、变动方式 部门 费用科目 机器设备 A 设备 台 正常使用 购入 车间 5101.01 折旧费 开始使用日期 入账日期 原值 累计折旧 折旧方法 2011.10.10 2011.10.31 106268 6089.88 动态平均年限法 资产类别 资产名称 单位 使用情况 变动方式 部门 费用科目 办公设备 丙电脑 台 正常使用 购入 财务部 6602.02 折旧费 开始使用日期 入账日期 原值 累计折旧 折旧方法 2011.11.8 2011.11.20 6000 95 平均年限法一（3）传递数据（启用财务系统：反初始化，清除固定资产和累计折旧数值，传递，科目初始数据综合本位币平衡）（4）启用
16、财务系统：结束初始化 2、日常业务处理：（1）固定资产增加：2012 年 1 月 10 日财务部购入使用，20 日入账，工行支付。资产名称 单位 使用情况 变动方式 金额 乙汽车 辆 正常使用 购入 200000（2）审核固定资产卡片（3）固定资产变动：（初始卡片颜色为黄色）丙电脑 财务部调到销售部使用（6101.01 折旧费）生成【变动单】操作按钮：变动 A 设备 报废清理 清理费用 50 收入：100（新增变动方式：002.004 报废，对方科目代码：固定资产清理）生成 【完全清理单】（该固定资产余额为 0，累计折旧为 0）操作按钮：清理 凭证分录：借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产
17、（4）计提固定资产折旧（自动生成凭证，查询：凭证整理-序时簿）（5）生成记账凭证（其他 2 张凭证）会计核算软件实务操作（金蝶）实验报告三 实验目的：掌握金蝶软件中工资管理模块的相关内容、以及初始设置、日常业务处理、工资分摊的各项操作方法。实验准备：恢复账套。实验内容：1、工资管理初始设置 2、工资管理日常业务处理 3、工资分摊 实验资料：1、初始化设置：（1）设置工资类别：正式职工，用人民币核算。（2）设置部门：01，财务部门；02，采购部门；03，销售部门 04 车间（操作：弹出窗口最大化，引入，总账数据，全选，导入）（3）设置职员资料：（从总账导入全部员工，导入前保证在基础设置核算项目处
18、的每个职员都设置有：职员类别和部门名称）代码 姓名 性别 职员类别 部门 01 本人 女 招聘 财务部门 02 孙锋 男 招聘 采购部门 03 洪亮 男 招聘 销售部门 04 张三 男 招聘 财务部门 05 李四 女 招聘 财务部门 06 王五 男 招聘 车间（4）工资项目设置：职务工资 货币，小数：2（5）工资公式设置：工资公式名称：正式职工工资计算公式 应发工资=基本工资奖金福利费+职务工资 扣款合计=代扣税住房公积金其他扣款 实发工资=应发工资扣款合计 2、日常业务处理：（1）工资录入：增加工资过滤名称：正式职工，并选定计算公式与工资项目（注意排序：收入项目，应发合计，扣款项目，扣款合计
19、，实发合计）。调整如下顺序：录入职员工资：姓名 基本工资 奖金 住房公积金 其他扣款 本人 5000 500 200 张三 3000 300 100 李四 2500 300 100 孙锋 3500 800 200 300 洪亮 3500 1000 200 500 王五 2000 600 100 （2）工资计算（3）所得税计算：操作按钮：设置。“退出”是计算。设置名称：个人所得税 设置税率类别：个税税率 设置税率项目：个税项目 所得项目 属性 应发合计 增项 住房公积金 减项 选定所得计算：同 所得期间：按当前期间 币别：人民币 基本扣除：3500（4）重新在工资录入中引入代扣税（按钮：区选，所
20、得税），重新计算并审核工资（5）工资费用分配：新增工资分配名称：工资费用分配；凭证字：记；分配比例：100%按部门和职员类别设置凭证模板 工资项目：应发合计，费用科目：6602.03 管理费用-工资（财务部，采购部）；6601.02 销售费用-工资（销售部）；5101.03制造费用-工资（车间）。工资科目：应付职工薪酬-工资 2211.02）生成凭证，凭证管理查询删除 会计核算软件实务操作（金蝶）实验报告四 实验目的：掌握金蝶软件中应收应付账款模块的相关内容、以及初始设置、日常业务处理的各项操作方法。实验准备：恢复账套。实验内容：1、存货初始数据 2、应收应付初始数据 3、启用业务系统 4、日
21、常业务处理 实验资料：1、初始化设置：（1）存货初始数据：主管操作 在主仓库中录入以下存货初始数据 物料 代码 物料 名称 单位 计价方法 期初 数量 期初 金额 01 A 材料 千克 加权平均法 200 20000 对账、传递数据（可不做，不考试）（2）应收应付初始数据：在应收应付初始数据中录入以下初始数据：客户代码 客户名称 应收款 预收款 期初余额 01 广西速胜有限公司 2000 2000 供应商代码 供应商名称 应付款 预付款 期初余额 01 广西丰林有限公司 1000 1000 传递数据（可不做，不考试）（3）启用业务系统 2、采购管理、存货核算、应收应付管理：（1）1 月 4 日
22、，孙锋从丰林公司购入 A 材料，预付账款 30000 元，丰林公司 1 月 6 日发货。（付款单【预付款】）借：预付账款 30000 贷：银行存款 30000 （2）1 月 6 日，购入 A 材料 1000 千克入库，30 元千克，增值税率 17%，已取得增值税发票，材料入库，货税款尚未支付。（采购入库单、采购发票、钩稽）（不用生成凭证，凭证不是考试内容）借：原材料 30000 应交税费-应交增值税-进项税 5100 贷：应付账款 35100 （3）1 月 8 日，付余款 5100 元给丰林公司。（付款单）借：应付账款 5100 贷：银行存款 5100（4）1 月 8 日，往来核销（预付冲应付
23、，30000）借：应付账款 30000 贷：预付账款 30000 3、销售管理、存货核算、应收应付管理：（1）1 月 14 日，洪亮向速胜公司销售 A 材料，预收账款 25100 元，16 日发货。（收款单【预收款】）借：银行存款 25100 贷：预收账款 25100（2）1 月 16 日，A 材料出库 600 千克，50 元千克（不含税），增值税率为 17%，已开具增值税发票，货税款尚未收到。（销售出库单、销售发票、钩稽）（不用生成凭证，凭证不是考试内容）借：应收账款 35100 贷：其他业务收入 30000 应交税费-应交增值税-销项税 5100（3）1 月 18 日，收到速胜公司余款 1
24、0000 元。（收款单）借：银行存款 10000 贷：应收账款 10000（4）1 月 18 日，往来核销（预收冲应收，25100）借：预收账款 25100 贷：应收账款 25100 5、以上业务定义凭证模板，生成记账凭证。凭证模板如下：预收：收款 预付：付款：预收冲应收：预付冲应付：生成凭证：点选相应的事务类型 补充：1、本次培训学习应收账款科目采取了 2 级科目管理，实际企业采取如下：点选 点选中“核算项目”标签，增加客户：客户先前在：基础设置-核算项目-客户：建立了客户档案。生成凭证时会记录具体客户，同样会生成明细帐：核算项目明细账。应付账款科目类似：核算项目是：供应商 2、应收应付系统涉及外币业务：初始化，例如：应收甲公司 1000 美元，币别选择：美元，应收账款原币录入 1000 收款单录入：币别：美元，结算账户为美元科目，其他单据类似。摘要库：在凭证录入摘要栏 F7 键选择，例如：新增类别：现金类 凭证查询：查询凭证号为 12 号凭证（凭证管理，“过滤条件”标签如下）