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1、精选优质文档-倾情为你奉上财务报销制度及报销流程一、总则为了加强公司内部管理，规范财务制度，合理控制费用支出，统一公司的报销程序及规定，特制定本制度，适用于公司全体员工。二、暂支管理规定及办理流程原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况下征得总经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账。第一条、暂支管理规定（一）出差预支1、出差人员凭审批后的出差申请表，填写暂支申请单，由部门经理审签后，报人事部门和财务部审核，经总经理审批同意后方能领款出差，返回后及时办理报销还款手续，原则上不允许跨月借支及核销，如遇月底等特殊情况。2、预支款销账时申请单必须作为报销凭证的附件，依照申请单据报销
2、，须经部门经理审签后，报人事部门和财务部审核，经总经理审批同意后方能报销，并在报销单上注明原借金额和退还或补足金额。（二）采购预支1、采购预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写暂支申请单，并出具采购申请单等材料，经部门经理和财务部审核报总经理同意后，方可预支。2、暂支申请单、采购申请单及采购收据、发票等单据作为此后报销凭证的附件，经部门主管审核签字后，报财务部审核，经总经理审批同意后及时销账。第二条、办理流程暂支人按规定填写暂支申请单（注明申请事由、金额大小写须完全一致，不得涂改）主管部门负责人审核签字行政部经理审核签字财务复核总
3、经理审批暂支人持审批后的暂支申请单办理领款手续。（原则上暂支人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂支及预付款项，超出一周不销账者，须提交情况说明书，否则从员工工资中扣除。）三、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第一条、费用报销的规定(一) 费用报销发票的内容需包括开票日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票专用章，经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票等一律不予报销。(二) 报销费用时必须认真填写报销单，所有单据要按性质，
4、如差旅费、招待费、办公费用等分类、分次、分页粘贴填制，差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。(三)按规定的审批程序报批。(四)原始凭证的审核由各部门经理对其审签的各项原始凭证负责。4.1原始凭证应具备的内容：4.1.1凭证名称;4.1.2填制凭证的日期 ;4.1.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;4.1.4经办人的签名;4.1.5发票内容，必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定;4.1.6数量、单价和金额必须相符;4.2原始凭证的技术与要求：4.2.1凡填有大
5、小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。4.2.2属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，须由本人出具授权委托书，才能由代领人签名;由一人代领多人的，须逐个签字。第二条、日常费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对报销单部门经理审核签字行政部审核签字财务部门复核总经理审批报销。第三条、出差费用标准及补充说明：1、特殊安排出差由总经理会同有关负责人制定，差旅费实行包干制，报销时必须提供住宿和餐饮发票，实际发生未达到标准金额，不予补偿；超出标准部分由员工自行承担。2、实际出差天数的计算以所乘坐交通工具时间到返还时间为准，以小时计算，超过3小时不满6小时计半天，超过
6、6小时计1天。3、出差所发生的车旅费用，按发票进行报销，但需在发票背面注明日期、出发地点、到达地点等详细信息。4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。6、出差申请：拟出差人员需填写出差申请表，详细说明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。7、返回报销：出差人员应在出差任务完成后及时办理报销事宜，流程同日常报销。第四条、其它员工因公办事或者加班，可凭公交车票据报销交通费。加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管经理批准后乘出租车，公司可报销出租车费。（目前暂无才规定）四、固定资产
7、购置报销财务制度及流程(一)、填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写请购单并报批总经理审批。(二)、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三)、结账报销：1、资产验收无误后，经办人凭发票等资料办理入库手续，按规定填写报销单(后附入库单、供应商送货单等)。2、按资金支出规定审批程序审批。3、根据审批后的报销单付款。五、其他专项支出报销制度及流程(一)、费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询、广告、及宣传活动费、办公室装修及其他专项费用)支出。(二)、费用标准：此类费用一般金额较大，由总经理审批。(三)、财务报销流程1. 审批后的报告文件到财务部备案。2. 签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同。3. 付款流程：(1) 由经办人整理发票等资料并填写付款申请单；(2) 按审批程序审批：主管部门经理审核签字财务复核总经理审批；(3) 根据审批的报销单金额付款。六、从本制度执行之日起，做如下规范：(1) 各部门人员出差，返回单位三日内报销差旅费，(以返程车票日期为准) (2) 对票据不完善，不规范，不能说明出处、原因、经由地的财务部有权拒绝付款。(3) 公司所有费用核销必须由经手人整理，粘贴，相关人员签字后报到财务核销。七、附则第二十条 本制度自签发之日起生效。专心-专注-专业