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1、科目代码会计科目1001库存现金1002银行存款1015其他货币资金1101交易性金融资产2短期投资201短期投资减值准备1121应收票据1122应收账款112201应收账款坏账准备1123预付款项1131应收股利1132应收利息1231其他应收款1241其他应收款坏账准备1401材料采购1402在途物资1403原材料1404材料成本差异1406库存商品1407发出商品1410商品进销差价1411委托加工物资1412包装物1413低值易耗品1421消耗性生物资产1431周转材料建造承包商专用1461存货跌价准备1462一年内到期的非流动资产1463其他流动资产1501持有至到期投资1502持有
2、至到期投资减值准备1503可供出售金融资产1511长期股权投资1512长期股权投资减值准备40股权分置流通权1521投资性房地产1522投资性房地产减值准备22长期债权投资2002长期债权投资减值准备1531长期应收款1532长期应收款减值准备1601固定资产原价1602累计折旧1603固定资产减值准备1604在建工程1607在建工程减值准备1605工程物资1606固定资产清理1621生产性生物资产农业专用1622生产性生物资产累计折旧农业专用1623公益性生物资产农业专用1631油气资产石油天然气开采专用1632累计折耗石油天然气开采专用1701无形资产1702累计摊销1703无形资产减值准
3、备1711商誉23合并价差1801长期待摊费用1811递延所得税资产44递延税款借项1901其他非流动资产2001短期借款2101交易性金融负债63应付权证2201应付票据2202应付账款2205预收账款2211应付职工薪酬2221应交税费2231应付利息2232应付股利2241其他应付款2401递延收益2402一年内到期的非流动负债2404其他流动负债2501长期借款2502应付债券2701长期应付款2702未确认融资费用2711专项应付款2801预计负债2901递延所得税负债73递延税款贷项2902其他非流动负债77国家资本78集体资本79法人资本82个人资本83外商资本3002资本公积3
4、003盈余公积86一般风险准备87未确认的投资损失3004外币报表折算差额3005少数股东权益3006未分配利润5001生产成本5101制造费用5103待摊进货费用5201劳务成本5301研发支出6001主营业务收入6051其他业务收入6101公允价值变动收益6111投资收益6301营业外收入6401主营业务成本6402其他业务支出6403营业税金及附加6601销售费用6602管理费用6603财务费用6604勘探费用6701资产减值损失6711营业外支出6801所得税费用141未确认的投资损益6901少数股东损益6904年初未分配利润6905其他转入6906提取法定盈余公积金6907提取法定公
5、益金6908提取职工奖励及福利基金6909提取储备基金6910提取企业发展基金6911利润归还投资6912应付优先股股利6913提取任意盈余公积6914应付普通股股利6915转作股本的普通股股利7001销售商品、提供劳务收到的现金7002收到的税费返还7003收到的其他与经营活动有关的现金7004购买商品、接受劳务支付的现金7005支付给职工以及为职工支付的现金7006支付的各项税费7007支付的其他与经营活动有关的现金7008 经营活动产生的现金流量净额7009收回投资所收到的现金7010取得投资收益所收到的现金7011处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额7012处置子公司及
6、其他营业单位收到的现金净额7013收到的其他与投资活动有关的现金7014购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金7015投资所支付的现金7016 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额7017支付的其他与投资活动有关的现金7018 投资活动产生的现金流量净额7019吸收投资所收到的现金7020借款所收到的现金7021收到的其他与筹资活动有关的现金7022偿还债务所支付的现金7023分配股利、利润或偿付利息所支付的现金7024支付的其他与筹资活动有关的现金7025 筹资活动产生的现金流量净额7026四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7027五、现金及现金等价物净增加额7028加：期初现金及现金等价物余额7029六、期末现金及现金等价物余额7030 加：资产减值准备7031 固定资产折旧7032无形资产摊销7033长期待摊费用摊销7034 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失7035固定资产报废损失7036公允价值变动损失7037财务费用(现流)7038投资损失(现流)7039递延所得税资产减少7040递延所得税负债增加7041存货的减少7042经营性应收项目的减少7043经营性应付项目的增加7044其他