《2020年天津市《中级经济法》测试卷(第670套)17358.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2020年天津市《中级经济法》测试卷(第670套)17358.pdf（20页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、第1页 2020年天津市中级经济法测试卷 考试须知：1、考试时间：180 分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。4、由于不同的科目的题型不同，文档中可能会只有大分标题而没有题的情况发生，这是正常情况。5、答案与解析在最后。姓名:_ 考号:_ 一、单选题(共 30 题)1.证券交易所会员应当设会员代表()，组织、协调会员与交易所的各项业务往来。A.1名 B.2名 C.3名 D.4名 2.下列关于金融调控法与金融监管法的关系，说法正确的是()。A.二者属于经济法的同一领域 B.价值目标相同 C.主体
2、相同 D.管理目标和手段不同 3.以下关于企业所得税的主管税务机关不正确的是()。A.甲房地产开发企业于2011年3月成立，由地方税务局管理 B.乙烟草专卖店于2010年9月成立，由地方税务局管理 第2页 C.丙保险公司于2010年1月成立，由国家税务局管理 D.丁外资咨询企业于2011年5月成立，由国家税务局管理 4.下列不属于经济法调整对象的是()。A.经济管理关系 B.市场管理关系 C.组织管理性的流转和协作关系 D.土地处理关系 5.下列属于证券公司违规动用客户的交易结算资金或者委托资金情形的是()。A.证券公司借用客户资金，30日内还清 B.客户支付与证券交易有关的税款 C.客户支付
3、与证券交易有关的佣金或者费用 D.客户进行证券的申购、证券交易的结算或者客户提款 6.()推动了个人消费信贷的蓬勃发展。A.住房制度的改革 B.国内消费需求的增长 C.商业银行股份制改革 D.私有产权确立 7.根据证券法律制度的规定，证券公司同时经营证券自营和证券资产管理业务的，其注册资本最低限额为()。A.人民币5000万元 B.人民币1亿元 C.人民币5亿元 D.人民币10亿元 8.根据我国反不正当竞争法的规定，经营者假冒他人的注册商标，将受到相应处罚，其处罚依据是()。A.中华人民共和国商标法、中华人民共和国合同法的规定 第3页 B.中华人民共和国民法通则、中华人民共和国产品质量法的规定
4、 C.中华人民共和国经济法、中华人民共和国产品质量法的规定 D.中华人民共和国商标法、中华人民共和国产品质量法的规定 9.如果法律法规要求在审计报告中提及组成部分注册会计师，审计报告应当指明()。A.这种提及不会减轻项目合伙人及其所在的会计师事务所对审计意见承担的责任 A注册会计师负责审计上市公司甲公司2011年度财务报表。在确定重要性时，A注册会计师遇到下列事项，请代为作出正确的专业判断。B.这种提及可能减轻集团项目合伙人及其所在的会计师事务所对集团审计意见承担的责任 C.这种提及不会减轻集团项目合伙人及其所在的会计师事务所对集团审计意见承担的责任 D.这种提及不会减轻组成部分项目合伙人及其
5、所在的会计师事务所对集团审计意见承担的责任 10.个人贷款业务是以()为标准进行贷款分类的一种结果。A.贷款对象 B.主体特征 C.贷款主体 D.贷款额度 11.位于A市的甲公司和位于B市的乙公司在C市签订一份劳务合同，约定由甲公司对乙公司位于D市的设备进行维修。其后甲公司依约对设备进行了维修，但乙公司以设备没有恢复原有生产性能为由拒绝付款。双方发生纠纷，现甲公司欲起诉乙公司要求支付报酬，则下列说法中不正确的是()。A.若双方未在合同中明确约定诉讼管辖地，则甲公司可以向B市人民法院起诉 B.若双方未在合同中明确约定诉讼管辖地，则甲公司可以向D市人民法院起诉 C.若双方未在合同中明确约定诉讼管辖
6、地，则甲公司向A、B、C、D四市人民法院起诉均可 D.若双方在合同中约定诉讼管辖地为C市人民法院，则甲公司只能向C市人民法院起诉 12.某有限责任公司召开股东会，决议与其他公司进行合并，根据有关法律，该决议必须经第4页 ()。A.代表2/3以上表决权的股东表决同意 B.出席会议的2/3股东一致同意 C.出席会议的全体股东一致同意 D.代表1/2以上表决权的股东表决同意 13.从部门法的维度看经济法的地位，必须要说明经济法是否有独立的()。A.法律体系 B.法律价值 C.调整对象 D.调整方法 14.下列关于我国证券交易所的说法，错误的是()。A.提供证券集中竞价交易的场所、设施 B.我国证券交
7、易所不是法人 C.设立和解散由国务院决定 D.对作为交易所会员的证券公司及在交易所挂牌交易的证券发行人实行自律性管理 15.有关诉讼时效制度，下列表述正确的是()。A.诉讼时效期间届满，权利人的实体权利消灭，但债务人自愿履行的，不受诉讼时效的限制 B.向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为自权利受到损害之日起3年 C.自权利受到损害之日起超过20年的，人民法院不予保护；有特殊情况的，人民法院可以根据权利人的申请决定延长 D.在诉讼时效期间的最后1年内，权利人被义务人控制无法行使请求权的，诉讼时效期间中止 16.下列应列入基金费用的是()。A.基金的证券交易费用 B.基金合同生效前的信息披露
8、费用 第5页 C.基金托管人因未履行义务导致的费用支出 D.基金管理人处理与基金运作无关的事项发生的费用 17.根据专利法律制度的规定，下列各项中，不能被授予专利权的项目是()。A.进行智力活动的设备 B.疾病的诊断方法 C.动植物品种的生产方法 D.产品的外观设计 18.根据我国证券法的规定，下列何种行为是法律所允许的 A.具有自营业务资格的证券公司在从事自营业务时，与他人签订合同，以他人名义从事自营业务 B.证券公司对客户证券买卖的收益作出承诺 C.证券公司未经过其依法设立的营业场所私下接受客户委托买卖证券 D.证券公司拒绝了客户要求证券公司根据自己的专业素质判断自行决定何时为客户买卖特定
9、证券的委托 19.下列选项中，()负责组织证券经纪业务营销人员的从业资格考试。A.中国证监会 B.中国证监会派出机构 C.证券交易所 D.中国证券业协会 20.甲商贸有限责任公司2018年产品销售收入8000万元，当年发生管理费用500万元，其中业务招待费120万元。根据企业所得税法律制度的规定，甲商贸有限责任公司2018年度企业所得税税前可以扣除的管理费用为()万元。A.40 B.72 C.420 D.500 第6页 21.某证券公司利用资金优势。在3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖，使该股票从每股10元上升至13元，然后在此价位大量卖出获利。根据证券法的规定，下列关于该证券公司行
10、为效力的表述中，正确的是()A.合法，因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则 B.合法，因该行为不违反交易自由、风险自担的原则 C.不合法，因该行为属于操纵市场的行为 D.不合法，因该行为属于欺诈客户的行为 22.某公司董事甲获悉本公司将收购某上市公司股份的消息后，便提前购入该上市公司股票4000股。收购开始后，该上市公司的股票大幅度上涨，甲获利。甲的行为属于()。A.短线交易 B.内幕交易 C.操纵市场 D.欺诈客户 23.下列关于我国封闭式基金的说法，正确的是()。A.我国封闭式基金的交收实行T+3交收 B.目前我国封闭式基金的募集期限一般为2个月 C.目前我国封闭式基金按照0.25%的比
11、例计提基金托管费 D.沪、深证券交易所对封闭式基金的交易不实行价格涨跌幅限制 24.大额可转让定期存单最早产生于美国。美国的Q条例规定，商业银行对活期存款不能支付利息，定期存款不能突破一定限额。20世纪60年代，美国市场利率上涨，高于 Q条例规定的上限，资金从商业银行流入金融市场。为了吸引客户，商业银行推出可转让大额定期存单。购买存单的客户随时可以将存单在市场上变现出售。第一张大额可转让定期存单是1961年由美国花旗银行发行的。这样，客户实际上以短期存款取得了按长期存款利率计算的利息收入。可转让大额存单提高了商业银行的竞争力，而且也提高了存款的稳定程度。对于发行存单的银行来说，存单到期之前，不
12、会发生提前提取存款的问题。可转让大额定期存单的出现是一种积极意义的金融创新。根据以上材料，回答下列问题：大额可转让定期存单属于金融工具创新，除此以外，金融创新还包括金融业务创新等方面。下列选项中，()是商业银行的负债业务创新的主要表现。A.存款业务 第7页 B.贴现业务 C.贷款业务 D.证券业务 25.根据合伙企业法律制度的规定，下列各项中，构成有限合伙人当然退伙情形的是()。A.作为有限合伙人的法人被宣告破产 B.作为有限合伙人的自然人故意给合伙企业造成损失 C.作为有限合伙人的自然人被宣告失踪 D.作为有限合伙人的自然人丧失民事行为能力 26.白阳有限公司分立为阳春有限公司与白雪有限公司
13、时，在对原债权人甲的关系上，下列哪一说法是错误的？()A.白阳公司应在作出分立决议之日起10日内通知甲 B.甲在接到分立通知书后30日内，可要求白阳公司清偿债务或提供相应的担保 C.甲可向分立后的阳春公司与白雪公司主张连带清偿责任 D.白阳公司在分立前可与甲就债务偿还问题签订书面协议 27.下列关于基金托管人依照法规处分基金财产的说法有误的是_。A.基金托管人没有单独处分基金财产的权利 B.未接到交易所、登记结算公司的合法数据或者基金管理人的指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产 C.基金托管人要根据有关规定和基金管理人合法、合规的投资指令办理资金的清算、交割事宜 D.对基金管
14、理人非法的、不合规的投资指令，托管人应当拒绝执行，并向证券交易所报告 28.根据预算法律制度的规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的13设置预备费，用于()。A.当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出 B.冲减赤字 C.补充预算稳定调节基金 第8页 D.补充本级预算周转金 29.依据我国证券法，下列关于证券交易的行为的说法，正确的是()。A.证券公司可以接受客户全权委托，但不得承诺收益 B.证券公司从业人员可以持有股票，但是在其任职期间不得买卖该股票 C.证券公司对于提供服务过程中所知悉的客户的秘密负有保密义务 D.证券交易的收费必须合理，收费项目、收费标准由证券交易
15、所统一规定 30.下列不属于中央银行的业务范围的是()。A.收取并保管银行存款准备金 B.为财政部开设财政收支账户 C.为大型国有企业提供贷款 D.在债券市场上购进国债 二、多选题(共 20 题)31.王某系某股份有限公司新聘任的总经理，在被聘任之前，王某曾与他人签订一批货物的买卖合同，因市场行情不好，王某一直未能将该批货物转卖出去。待其上任后，他未与任何人说，便悄悄将该批货物卖给该股份有限公司，后来被公司监事会发现，监事会认为王某身为公司经理，负有交易禁止义务，不得同本公司订立合同或进行交易，因而王某的行为违反了有关法律规定，应属无效。同时监事会将此事提交股东大会决议，股东大会在讨论之后，决
16、定免去王某总经理的职务。下列表述正确的是：A.王某的行为有效 B.王某的行为无效 C.股东大会免去王某总经理的职务符合法律规定 D.股东大会免去王某总经理的职务不符合法律规定 32.某城市商业银行的下列行为违法的有：()。A.向监事甲的哥哥发放担保贷款100万元，其条件优于一般担保贷款的要求 B.为建设新的办公大楼投资1000万元 C.因行使抵押权取得某上市公司股份，由于该上市公司股票行情一直不好，持股3年后才卖出 第9页 D.向另一家商业银行投资1亿元，获得10%的股权犯.甲证券公司经国务院证券监管机构批准，可以同时从事证券经纪业务和证券自营业务。33.下列关于证券自营业务决策自主性的描述中
17、，正确的是()。A.业务行为的自主性，即证券公司自主决定自营业务是否包括产业投资 B.交易行为的自主性，即证券公司自主决定是否买入或卖出某种证券 C.交易方式的自主性，即证券公司自主决定是在其他场所买卖还是在证券交易所买卖 D.信息采集的自主性，即证券公司自主采集一切可以得到的信息指导投资决策 34.关于证券发行与证券交易的关系，以下说法是正确的有()。A.证券交易有利于证券发行的顺利进行 B.证券交易决定了证券发行的规模 C.证券发行为证券交易提供了对象 D.证券发行与证券交易相互促进 35.外方用于再投资增加注册资本的金额应退税额是()万元。A.8.76 B.10.87 C.11.25 D
18、.9.24 E.8.69 36.广厦集团是一家大型股份有限公司，在深圳证交所上市交易，但近年来经营业绩一直不甚理想。2006年12月25日，某媒体报道了该集团在其10月份的临时报告中隐瞒了非常重要的消息，引起证券监督管理部门的注意。请根据这一材料回答下列问题：广厦集团的虚假陈述行为被曝光后，相关部门对广厦集团的经营状况进行了进一步调查，发现其在此次虚假陈述行为之外还存在很多其他问题。经慎重讨论后，深交所决定终止其股票上市交易。对此，以下说法哪些是不正确的()A.深交所做出该决定应当经董事会批准 B.深交所应当及时将该决定报国务院证券监督管理部门批准 C.深交所应当及时将该决定对外进行公告，避免
19、投资者因不了解情况而发生损失 第10页 D.若广厦集团对深交所的决定不服，广厦集团应当向国务院证券监督管理部门申请复议 37.抵债资产的价值确认原则是()。A.借贷双方的协商议定价值 B.借贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值 C.法院裁决确定的价值 D.要扣除取得抵债资产过程中发生的有关费用 E.以上都对 38.某公司申请股票上市，应公告的文件包括：()A.公司最近3年的财务会计报告 B.持有公司股份最多的前十名股东的名单和持股数额 C.公司的实际控制人 D.董事、监事、高级管理人员的姓名及其持有本公司股票和债券的情况 39.刘某的损失应由谁承担 A.高某承担 B.甲工厂独自承担 C.
20、乙工厂独自承担 D.甲工厂和乙工厂共同承担大部分损失，其余由刘某的监护人承担 40.一人有限责任公司规定()。A.一人有限责任公司由一个自然人设立 B.一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元 C.一人有限责任公司应当也设有公司章程 D.一人有限责任公司需要设立股东会 E.一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产时，应当对公司债务承担连带责任 41.王某是某公司的法律顾问，王某给某公司提供的法律意见中正确的是()第11页 A.公司的债权人的债权优先于税收 B.税收优先于行政机关的罚款 C.公司如果欠税，公司的法定代表人需要出境的，应当在出境前结清税款、滞纳金或者提供
21、担保，否则不能离境 D.如果公司分立为两个以上的公司，分立后的公司按比例对公司未缴纳的税款承担责任 42.下列因素()会影响企业的资本结构。A.所得税税率的高低 B.企业的资产结构 C.投资者和管理人员的态度 D.贷款人和信用评级机构的影响 43.根据刑法及有关规定，属于自首的情节有()。A.王某驾车为本公司送货至另一城市，因违章驾驶轧死一人，回公司后到公司保卫科投案 B.蒋某在家中将妻子章某杀害后，其杀妻原因和经过电话告知章某的弟弟 C.张某故意伤害李某后逃走，经朋友规劝后投案，在投案途中被公安机关抓获 D.胡某盗窃汽车后逃走，其父母得知后主动报案，并将胡某送到公安机关投案 E.吴某在火车上
22、行窃被抓，接受审问时主动向公安机关交代了另两起盗窃案，经查证属实的 44.甲为其妻乙投保意外伤害保险，指定其子丙为受益人。乙、丙在同一次车祸中均意外身亡。根据保险法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。A.甲指定受益人时必须经乙同意 B.甲指定受益人时无须经乙同意 C.如果丙先于乙死亡，则出现保险事故时保险金应作为乙的遗产 D.如果丙先于乙死亡，则出现保险事故时保险金应作为丙的遗产 45.以下是王同学在学习公司法过程中的认识，正确的是()A.公司的财产所有权属于公司，公司对公司财产享有法人财产权 第12页 B.公司中的有限责任指的是股东的有限责任，公司对公司债务承担的是无限责任 C.一人公司
23、的股东承担有限责任，但是股东负有证明自己的财产独立于公司财产的义务 D.公司中的国有资产所有权属于国家 46.经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营()部分或者全部业务。A.证券经纪 B.证券投资咨询 C.与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问 D.证券承销与自荐 E.证券自营 47.在申报价格最小变动单位方面，以下符合 深圳证券交易所交易规则 规定的有()。A.A股、债券的申报价格最小变动单位为0.01元人民币 B.基金交易为0.001元人民币 C.债券质押式回购交易为0.005元人民币 D.B股交易为0.01港元 48.股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件有()。A.股票经国务
24、院证券管理部门批准已向社会公开发行 B.公司股本总额不少于人民币3000万元 C.公开发行的股份达到公司股份总数的30%以上 D.公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 49.在我国上海证券交易所和深圳证券交易所，证券公司要成为会员应具备的条件是()。A.注册资本金在一定金额以上 B.具有良好的信誉和经营业绩 C.按规定缴纳各项会员经费 D.连续两年盈利 第13页 50.目前商业银行的表外业务主要有()。A.期货与远期交易 B.消费贷款业务 C.银行承兑汇票 D.备用信用证 E.电算化存款业务 三、判断题(共 10 题)51.因合同关系以外的第三人的过错，致使主合同不能履行时，
25、不适用定金罚则。()52.甲公司与乙银行订立一份借款合同，甲公司到期未还本付息。乙银行于还本付息期限届满后2年零6个月时向有管辖权的人民法院对甲公司提起诉讼，要求甲公司偿还本金、支付利息并承担违约责任。乙银行的行为引起诉讼时效中断。()53.两个以上法院都有管辖权的民事诉讼，原告可以向其中一个法院起诉；原告向两个以上有管辖权的法院起诉的，由最先收到起诉状的法院管辖。()54.在财产保险合同中，保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对第三者请求赔偿权利的，该行为无效。()55.受让方确定后，转让方与受让方应当签订产权交易合同，交易双方不得以交易期间企业经营性损益等理由对已达成的
26、交易条件和交易价格进行调整。()56.两个以上的企业可以组成一个联合体，以一个供应商的身份共同参加政府采购。联合体各方应当共同与采购人签订采购合同，就采购合同约定的事项对采购人承担连带责任。()57.8周岁的小王属于无民事行为能力人。()58.宣告专利权无效的决定，对已经履行的专利实施许可合同和专利权转让合同，不具有溯及力。()59.某个人独资企业投资人聘用甲管理企业事务，在个人独资企业经营中，甲有权决定将该企业的商标有偿转让给他人使用。()60.企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，不得在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。()四、简答题(共 2 题)第14页 61.中国证监会
27、于2010年8月受理了甲上市公司(本题下称“甲公司”)申请配股的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息：(1)截至2010年6月30日，甲公司(非金融类企业)的股本总额为15000万股(每股面值为人民币1元，下同)。甲公司拟以该股本为基数，按10：4的比例配股，即配股6000万股。所募集资金的20%用于委托理财，80%用于新生产线的投资。(2)甲公司2007年、2008年和2009年扣除非经常性损襦前的净利润分别为为4000万元、3200万元和3400万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为：3000万元、2900万元和-1300万元。(3)甲公司2008年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示
28、意见的审计报告。(4)甲公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年年均可分配利润的28%。(5)2009年10月，甲公司未经股东大会审议通过，为其榨股股东3000万元的银行贷款提供了担保。2010年3月，甲公司因在董事会公告中作误导性陈述受到证券交易所的公开谴责。(6)2009年12月，甲公司现任董事陈某在任期期间因违规抛售所持甲公司股票被上海证券交易所公开谴责。2008年9月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。(7)本次配股采用代销方式发行。代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量90%时，甲公司应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
29、要求：根据证券法律制度的规定，分别回答下列问题：根据本题要点(2)所提示的内容，甲公司最近3个会计年度的盈利能力是否符合中国证监会规定的配股条件并说明理由。62.简述法律部门与法律制度、规范性法律文件的关系。第15页 单选题答案：1：A 2：D 3：B 4：D 5：A 6：B 7：C 8：D 9：C 10：B 11：C 12：A 13：C 14：B 15：C 16：A 17：B 18：D 19：D 20：C 21：C 22：B 23：C 24：A 25：A 26：B 27：D 28：A 29：C 30：C 多选题答案：31：B,D 32：A,C 33：B,C 34：A,C,D 35：E 36：
30、A,B,D 37：A,B,C,D,E 38：A,B,C,D 39：D 40：A,B,C,E 41：B,C 42：A,B,C,D 43：A,C,D 44：A,C 45：A,B,C 46：A,B,C,E 47：A,B,D 48：A,B,D 49：A,B,C 50：A,C,D 判断题答案：51：错 52：对 53：错 54：对 55：对 56：对 57：错 58：对 59：错 60：错 简答题答案：61：盈利能力不符合规定。根据规定，上市公司配股的，最近 3 个会计年度应连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据。在本题中，甲公司 2009 年扣除非经常性损益后的净
31、利润为-1300 万元，不符合最近 3 个会计年度连续盈利的配股条件。62：(1)法律部门与法律制度的关系。一般所说的法律制度，是由同类法律规范构成的一种法律的分类。这一法律制度的概念同部门法有交叉关系。一种法律制度，可以附属于某一个法律部门，也可以分属于几个法律部门，如财产所有权制度，它涉及宪法、民法、经济法、刑法和诉讼程序法等法律部门。同时，一个法律部门可以包含不同的法律制度。相关解析：1：在会员制度日常管理中，证券交易所会员应当设会员代表 1 名，组织、协调会员与证券交易所的各项业务往来。2：金融调控法和金融监管法同是金融法律体系的组成部分，都体现了国家对经济的干预，但由于产生背景和职能
32、属性的不同，它们在许多方面存在差异。二者的主要区别有：二者分属于经济法的不同领域；二者价值目标不同；二者主体不同；二者管理目标和手段不同。3：选项 B，烟草专卖店是缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局管理。4：经济法调整对象包括经济管理关系、市场管理关系、组织管理性的流转和协作关系。第16页 所以，本题选 D。5：证券公司监督管理条例第六十条规定，除下列情形外，不得动用客户的交易结算资金或者委托资金：客户进行证券的申购、证券交易的结算或者客户提款；客户支付与证券交易有关的佣金、费用或者税款；法律规定的其他情形。6：考察我国个人贷款业务的发展历程。7：(1)经营“证券经纪、证券投资咨询、财
33、务顾问”业务的，注册资本最低限额为 5000 万元；(2)经营“证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理”业务之一的，注册资本最低限额为 1 亿元；(3)经营“证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理”业务中两项以上的，注册资本最低限额为 5 亿元。8：参见准则 1401 号第 24 条：集团项目合伙人应当按照职业准则和适用的法律法规的规定，负责指导、监督和执行集团审计业务，并确定出具的审计报告是否适合具体情况。注册会计师对集团财务报表出具的审计报告不应提及组成部分注册会计师，除非法律法规另有规定。如果法律法规要求在审计报告中提及组成部分注册会计师，审计报告应当指明，这种提及并不减轻集团项目合伙人
34、及其所在的会计师事务所对集团审计意见承担的责任。9：在商业银行，个人贷款业务是以主体特征为标准进行贷款分类的一种结果，即借贷合同关系的一方主体是银行，另一方主体是个人，这也是与公司贷款业务相区别的重要特征。10：本题考核诉讼管辖。选项 C：未在合同中明确约定诉讼管辖地的，可以向被告住所地或者合同履行地法院起诉。11：本题考核有限责任公司的特别决议事项。根据公司法的规定，股东会对公司增加或者减少注册资本、公司的合并和分立、公司解散、变更公司形式或者修改公司章程等事项作出决议，必须经代表 2/3 以上表决权的股东通过。12：要论证经济法是一个独立的法律部门，以便说明其独立地位，就必须说明经济法是否
35、有自己独特的调整对象。因为只有存在自己独立的调整对象，只有存在调整性质相同的社会关系的那些法律规范，才能够构成一个独立的部门法。13：B 项我国证券交易所实行非盈利会员制，属于事业法人。14：(1)选项 A：诉讼时效期间届满，权利人丧失胜诉权，但“实体权利并不消灭”。(2)选项B：向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间通常为 3 年，自权利人“知道或者应当知道权利受到损害以及义务人”之日起计算。法律另有规定的，依照其规定。(3)选项 D：诉讼时效中止事由应当发生在“诉讼时效期间的最后 6 个月内”，才能发生中止诉讼时效期间的效果。15：基金的证券交易费用应列入基金费用，可从基金财产中列支。下
36、列费用不列入基金费用：基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失；基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费用等费用。16：(1)选项 A：智力活动的规则和方法不能被授予专利权，但进行智力活动的设备、装置或者根据智力活动的规则和方法而设计制造的仪器，可以授予专利权；(2)选项 C：动植物品种不能被授予专利权，但对动植物品种的生产方法，可以授予专利权；(3)选项 D：与产品相结合的外观设计可以申请专利，但对于平面印刷品的图案、色彩或者二者的结合作出的主要起标识作用的设计不能被
37、授予专利权。第17页 17：考点 证券交易所及证券公司 证券法第 137 条：“证券公司的自营业务必须以自己的名义进行，不得假借他人名义或者以个人名义进行。证券公司的自营业务必须使用自有资金和依法筹集的资金。证券公司不得将其自营账户借给他人使用。”依据本条第 1款，A 项是违法的做法。第 144 条：“证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺。”B 项错误。第 145 条：“证券公司及其从业人员不得未经过其依法设立的营业场所私下接受客户委托买卖证券。”C 项错误。第 143 条：“证券公司办理经纪业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖
38、数量或者买卖价格。”D 项中，客户的委托事项其实是全权委托，证券公司不得接受，因而拒绝这一委托要求是正确的。18：根据证券法及相关法规的规定，中国证监会及其派出机构依法对证券公司及证券从业人员的业务活动实施监督管理。中国证券业协会依法对证券公司及其从业人员的业务活动进行自律管理，包括证券经纪业务营销人员的从业资格考试等。19：(1)销售收入的 5=80005=40(万元)，实际发生额的 60=12060=72(万元)，甲商贸有限责任公司 2018 年度企业所得税税前可以扣除的业务招待费为 40 万元；(2)业务招待费实际发生额超过允许扣除数额的部分，不得扣除，因此，本年度可以扣除的管理费用=5
39、00-(120-40)=420(万元)。20：【解析】本题考查证券交易禁止的交易行为中的操纵证券市场。单独或者通过合谋，几种资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量为操纵证券市场行为。21：本题考查证券法中的内幕交易。证券法第 74 条规定：“证券交易内幕信息的知情人包括：(一)发行人的董事、监事、高级管理人员；(二)持有公司百分之五以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；(三)发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员；(四)由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员；(五)证券监督管理机构工作
40、人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其他人员；(六)保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员；(七)国务院证券监督管理机构规定的其他人。”第 75 条规定：“证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息，为内幕信息。下列信息皆属内幕信息：(一)本法第六十七条第二款所列重大事件；(二)公司分配股利或者增资的计划；(三)公司股权结构的重大变化；(四)公司债务担保的重大变更；(五)公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三十；(六)公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔
41、偿责任；(七)上市公司收购的有关方案；(八)国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。”第 76 条规定：“证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券。持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有公司百分之五以上股份的自然人、法人、其他组织收购上市公司的股份，本法另有规定的，适用其规定。内幕交易行为给投资者造成损失的，行为人应当依法承担赔偿责任。”22：C 我国封闭式基金的交收与股票一样实行 T+1 交收，实行价格涨跌幅限制，目前我国封闭式基金的募集期限一般为 3 个月。第18页 23：商
42、业银行负债业务的创新主要发生在 20 世纪 60 年代以后，主要表现在商业银行的存款业务上。24：(1)选项 B：作为有限合伙人的自然人故意给合伙企业造成损失，经其他合伙人一致同意，可以决议将其“除名”(而非“当然退伙”)；(2)选项 C：作为有限合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡(不包括“被宣告失踪”)的，当然退伙；(3)选项 D：作为有限合伙人的自然人在有限合伙企业存续期间丧失民事行为能力的，其他合伙人不得因此要求其退伙。25：对基金管理人非法的、不合规的投资指令，托管人应当拒绝执行，并提示管理人或向监管机构报告。26：各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的 13设置预备费，用
43、于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。27：根据证券法的规定，证券公司及其从业人员在从业过程中不得接受客户的全权委托，不得向客户承诺收益，在任职期间不得持有和买卖股票，证券交易的收费项目、收费标准由国务院主管部门统一规定，而非由证券交易所规定。28：中央银行的负债业务主要包括：货币发行业务；代理国库业务，即中央银行经办政府的财政收支，执行国库的出纳职能，如接受国库的存款，替政府发行债券，还存付息等：存款业务，主要是集中存款准备金业务和其他存款业务。中央银行的资产业务主要包括：再贴现和再贷款业务，即全国商业银行存在中央银行的存款准备金，构成中央银行吸收存款的主要
44、部分：对政府的贷款，我国规定，中国人民银行不得对政府财政透支，不得直接认购、包销国债和其他政府债券，不得向地方政府、各级政府部门提供贷款；金银和外汇储备业务；证券买卖业务，主要是买卖政府发行的长期和短期债券。相关解析：29：考点 经理的自我交易行为禁止 30：考点 商业银行的贷款业务和投资业务 31：【答案解析】证券公司自营买卖业务的首要特点即为决策的自主性，这表现在：(1)交易行为的自主性，即证券公司自主决定是否买入或卖出某种证券；(2)选择交易方式的自主性，即证券公司在买卖证券时，是通过证券交易所买卖还是通过其他场所买卖，由证券公司在法规范围内依一定的时间、条件自主决定；(3)选择交易品种
45、、价格的自主性，即证券公司在进行自营买卖时，可根据市场情况，自主决定买卖品种、价格。32：证券交易与证券发行有着密切的联系 两者相互促进、相互制约。一方面 证券发行为证券交易提供了对象 决定了证券交易的规模 是证券交易的前提 另一方面 证券交易使证券的流动性特征显示出来 从而有利于证券发行的顺利进行。33：本题要求考生掌握外资企业所得税准予税前扣除费用的范围和标准；外资企业企业所得税的计算；外资企业的减免税优惠。34：本题考查停止股票上市交易的相关规定。35：商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产(或称抵债资产)后，要按以下原则确定其价值：(1)借、贷双方的协商议定价值；(2)借、贷双方
46、共同认可的权威评估部门评估确第19页 认的价值；(3)法院裁决确定的价值。在取得抵债资产过程中发生的有关费用，可以从按以上原则确定的抵押品、质押品的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的抵押品、质押品的净值作为计价价值，同时，将抵债资产按计价价值转入账内单独管理。36：根据证券法第 52 条、第 53 条、第 54 条命题。37：考点 共同过错、混合过错 38：考点 税款征收中的法律问题 39：影响企业资本结构的因素包括：(1)企业财务状况；(2)企业资产结构；(3)企业产品销售情况；(4)投资者和管理人员的态度；(5)贷款人和信用评级机构的影响；(6)行业因素；(7)所得税税率的高低；(8)利
47、率水平的变动趋势。40：解析：(1)选项 AB：犯罪嫌疑人向其所在单位、城乡基层组织或者其他有关负责人员投案的，视为自动投案;(2)选项 C：经查实确已准备去投案，或者 正在投案途中，被公安机关捕获的，视为自动投案;(3)选项 D：并非出于犯罪嫌疑人主动，而是经亲友规劝、陪同投案的，视为自动投案;(4)选项 E：构成“特别自首”的，要求所如实供述的“其他罪行”是在犯罪性质或罪名上与司法机关已掌握的或者判决确定的罪行不同(吴某因行窃被抓，交待的是其他盗窃罪行，罪行相同，不构成特别自首)。41：(1)选项 AB：投保人指定受益人时必须经被保险人同意；(2)选项 CD：受益人先于被保险人死亡，没有其
48、他受益人的，保险金应作为“被保险人”(乙)的遗产。42：考点 公司的独立责任 43：经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问，证券自营部分或者全部业务。44：ABD 在申报价格最小变动单位方面，上海证券交易所交易规则规定：A 股、债券交易和债券买断式回购交易的申报价格最小变动单位为 0.01 元人民币，基金、权证交易为0.001 元人民币，B 股交易为 0.001 美元，债券质押式回购交易为 0.005 元人民币。深圳证券交易所交易规则规定：A 股、债券、债券质押式回购交易的申报价格最小变动单位为0.01 元人民币，基金交易为
49、 0.001 元人民币，B 股交易为 0.01 港元。另外，根据市场需要，我国证券交易所可以调整各类证券单笔买卖申报数量和申报价格的最小变动单位。本题最佳答案为 ABD 选项。45：本题考核点是股票上市交易条件。C 项应为公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上。46：证券公司要成为证券交易所会员，上海证券交易所和深圳证券交易所对此的规定基本相同，主要有：经中国证监会依法批准设立并具有法人地位的证券公司；具有良好的信誉、经营业绩和一定规模的资本金或营运资金；组织机构和业务人员符合中国证监会和证券交易所规定的条件；承认证券交易所章程和业务规则，按规定缴纳各项会员经费；证券交易所要求的其他条件
50、。47：目前商业银行的表外业务主要有：贸易融通业务(如商业信用证、银行承兑汇票)、金融保证业务(如担保、备用信用证、贷款承诺、贷款销售与资产证券化)、衍生产品业务(如各种互换交易、期货和远期交易、期权交易)等。B 项是资产业务；E 项是负债业务。第20页 相关解析：48：因合同关系以外的第三人的过错，致使主合同不能履行时，适用定金罚则。49：本题考核诉讼时效中断。权利人提起诉讼或申请仲裁导致诉讼时效中断，从人民法院裁判生效之时起重新计算诉讼时效期间。50：两个以上法院都有管辖权的诉讼，原告可以向其中一个法院起诉。原告向两个以上有管辖权的法院起诉的，由最先立案的法院管辖。51：我国保险法第六十一