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1、 进出口单证复核或者纠错的制度 1 目的 为了规范进出口业务单证管理，及时发现单证错误及时进行单证纠错，减少企业损 失。范围 2 适用于本公司进出口业务单证复核纠错管理。报关作业流程 3 业务承接初审单据复审单据部门经理审批初审人复审人签订协议填进出口单证接单、审单加盖公章责任报关员电子报关报捡申报、报关申报责任报关员办理纳税事宜验货放行办理提货手续责任报关员财务结算审核签章申领结汇、退税用进出口单证责任出纳总经理责任报关员单证装订成 册单证存档单证管理人员业务人员 进出口单证初审、复核、纠错操作规程 44.1 在申报前由国际业务部、进口部人员分别对出口、进口单证涉及的价格、归 类、原产地、数
2、量、品名、规格等内容的真实性、准确性和规范性进行内部复核。4.2 进出口单证初审、复审应掌握的三原则：一是符合海关进出口单证填制规范的 要求；二是客观反映进出口货物实际；三是客观反映进出口贸易性质。4.3 审核填制的进出口单证应抓住重点，紧紧围绕涉及许可证、贸易方式、征免性 质等，对所填数据进行合法性和逻辑性综合审核。4.4 审核备案号、许可证号、合同协议号、提运单号、批准文号、随附单据是否正 确。发货单位、申报单位是否正确。/4.5 审核经营单位、收 出口口岸是否正确。/出口日期、进 4.6 审核进 审核运输方式、运输工具名称、集装箱号是否准确。4.74.8 审核进口货物的起运国（地区）、原
3、产地、境内目的地、装货港和出口货物的 运抵国（地区）、境内货源地、指运港、最终目的国是否正确。结汇方式、征免是否准确。/4.9 审核贸易方式（监管方式）、征免性质、征税比例 审核成交方式、运费、保费、杂费单价、总价、币制是否合理。4.10 审核申报货物毛重、净重、件数、包装种类、标记唛码及备注是否正确。4.11 出口货物商品编码、商品名称、规格型号是否正确。/4.12审核进4.13审核法定计量单位和数量、申报计量单位和数量、成交计量单位和数量是否正 确。审核是否加盖报关专用章及责任报关员签字。4.14 4.15 进出口单证发生差错的，根据海关要求及时修改进出口单证，并按本规程重新 审核进出口单证。本制度由国际业务部、进口部组织实施。5