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1、 首创集团待处置资产清理工作流程 Company Document number：WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998 集团资产管理部管理变革系列文件之二 首创集团待处置资产清理工作流程（讨论稿）待处置资产清理工作流程，是指资产管理部行使待处置资产清理工作管理职权，从开始到结束，以先后顺序为特征的待处置资产清理工作规程。根据实际工作情况，集团待处置资产清理工作的一般操作程序为：资产管理部根据集团发展战略-提出资产质量甄别标准-通知下属公司-资产管理部与下属公司确定待处置资产范围、建立待处置资产档案-资产管理部制定集团待处置资产清理规划-上报董事会批准-通知下属公司-下属公
2、司上报待处置年度清理计划-资产管理部进行综合评估-制定集团年度清理计划-上报董事会批准-通知下属公司执行-下属公司按授权范围开展清理工作-下属公司对超出授权范围的清理工作上报专项清理方案-资产管理部进行专项清理方案审核-上报董事会批准-通知下属公司执行-对下属公司的资产处置工作进行监督、检查-下属公司提出年度工作总结-考核评价集团本部及下属公司计划完成情况，提出集团清理工作年度考核意见-上报董事会批准-执行考核，按集团清理规划开始下年清理工作。其中，损失确认核查的一般程序为：资产管理部提出资产损失核查标准-下属公司上报待处置资产损失及相关资料-资产管理部组织实地核查-提出损失核查报告-上报董事
3、会批准-通知下属公司进行调帐、准备上报市财政局的材料-计财部确定上报时间-资产管理部将损失核销上报市财政局批准-转发财政局文件，通知下属公司完成财务核销手续；通知计财部备案、完成必要的财务核销手续。以上资产管理工作流程，可分为计划、实施、考核三个阶段。一、计划阶段 1、根据集团发展战略，按照董事会和经理办公会安排，对集团本部和下属公司的资产质量进行甄别，划定待处置资产范围，建立待处置资产档案，制定集团待处置资产清理规划。2、向集团董事会上报待处置资产清理规划，批准后通知集团本部和下属公司制定相应的清理工作规划。3、根据董事会决议对下属公司清理规划做出批复，明确待处置范围、清理目标、清理权限、清
4、理时间。4、下属公司根据清理工作规划上报年度清理计划，资产管理部进行综合评估后，制定集团年度清理计划。5、向集团董事会上报年度清理计划，批准后通知下属公司执行，进入实施阶段。二、实施阶段 1、对于授权范围内的清理工作，由下属公司组织执行。2、对于超出授权范围的资产保全、产权交易、债务重组等清理工作，下属公司制定专项清理方案，上报资产管理部。3、资产管理部对下属公司上报的专项清理方案组织调查、分析，从财务、法律、经营等角度对方案的可行性研究进行，提出审核意见。4、向集团董事会上报清理方案可行性研究报告及处理意见，董事会批准后通知下属公司执行。5、下属公司按集团董事会决议开展超出企业授权范围的专项
5、清理工作。6、对于拟核销资产损失，下属公司上报拟核销资产损失情况说明和原始证明、损失证明。7、资产管理部通过查帐、调阅业务档案、实地清查有形资产等方式对上报资产损失的真实性，以及证明材料的完整性、合规性进行核查，出具核查报告。8、向董事会上报资产损失情况核查报告，批准后通知下属公司执行。9、下属公司按集团董事会决议办理资产损失核销工作。10、下属公司上报清理工作中遇到的程序、法规等方面的障碍，资产管理部组织研究，提出解决方案。11、向集团董事会专题汇报解决方案，批准后组织协调有关单位落实。三、考核阶段 1、随时跟踪下属公司资产清理工作进展情况，对其有效性、及时性、合规性进行监督、评价。2、督促下属公司按计划完成清理计划。3、对于因下属公司和集团都不能进行合理预期、控制和施加影响的原因而使原定清理计划不能执行的，资产管理部及时提出计划调整方案。4、向董事会上报计划调整方案，批准后通知下属公司执行调整后的计划。5、下属公司上报年度清理计划完成情况，资产管理部根据年初计划对其进行考核，提出考核意见报告。6、将考核意见报告上报董事会，董事会批准后落实考核办法。