《出纳工作的创新(4页)12361.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《出纳工作的创新(4页)12361.pdf（7页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 出纳工作的创新页G o o d i s g o o d,b u t b e t t e r c a r r i e s i t.精 益 求 精，善 益 求 善。-|。?）：、（%$，|。？$:2出 的创务理务位地率作纳提法创果软技代利，累、要的在。可节环工会纳出理销需看行功记接直期报支该簿登支统，相等、结的录同时凭，账填据会销部到票据人，用支容号限途员门领用括息关领支功簿支可时业支。情支登簿票电系务用以，化在 记用的工记票子 全金证作出。金现减付项进行银位，使的银随 量金，源行、效的高地：，动脑。补对手，账不导不入输节余行银并对统能功用调系账出数对提将员出，的节额行自对行经件会很目了就工，条
2、纳而。常工节额行需，未若对时花员纳位的于其知人量，银要纳月，账在化对银实电采【。细户行、户账查单载上直还人，。票手免同，的了大。便，关位收可系入账款将款能助多行上账完可鼠，足户账转接款些根就银并信录行在出。化现务转成网通可效使高，发应。行网出银内展的务电联随 化转实银用、效纳提算纳，信查行进号式结额摘按，。对计时。打可账日银和现成将后单业付一通可法以样付款银。结转余相金对或末：出金借金付收：金：录现。目等存、支行收存款行、现支入现金设，初应启算记日，纳出增统计现在单付况证才会纳出效的出端弊差减济经牵的人计式纳方确修行该，才消出字有只改能，货签出证金统对与出时以记入收一录作印出具证原付已纳出建传
3、的作凭保按理证有收出了定可确及度查进的科本、带位填会金纳过可、出以完员算。了有都纳业，蝶管纳现系总软有用。日及账行关银金印等息付查的可员出。纳登能纳人套计用接中人出账日和记是记点每款收无、纳出填后先、情再纳银制台会。工大。时账缩的录功记用还差繁账了避不算现逐，部纳成软利。代现算进借可出应广机计发快科我 化算推尽账手、的面以应出实单各，笔呢放工重纳，作的高法新何我天速化用泛机计然出就稍碌忙记、填付现天纳性的繁常个工出情工。作人出力作出应此因量作核个系直效质工出沿的计作位业事分成要和作核整是。大且，和多纳出实。太含的过没工-出纳杂谈：浅谈出纳工作的创新 来源：时间：2009-6-1 16:24:3
4、0 字体：【】“出”即支出，“纳”即收入，“出纳”即管理货币资金的支出和收入的工作。具体地说，出纳工作是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券及有关票据等工作的总称。在许多人的心目中，出纳不过是点点钞票、填填支票、跑跑银行的简单工作，没有过多的技术含量。不必太重视。其实不然，出纳工作有许多学问和技术，而且责任重大。出纳工作是整个会计核算工作的基础和重要的组成部分，是从事企事业单位经济工作和会计核算的前沿阵地，出纳工作的质量和效率，直接关系到整个会计核算工作的质量和效率。因此。我们应重视出纳工作，努力提高出纳人员的工作效率。在手工操作情况下，出纳工作
5、是一个非常琐碎而繁忙的重复性工作。出纳整天为现金的收付、填写支票、登记账本而忙忙碌碌，稍有不慎就会出错。然而，在计算机技术广泛应用和信息化高速发展的今天，我们如何创新工作方法，提高出纳的工作效率，将出纳从繁重的日常工作中解放出来呢?笔者认为，根据各单位的实际情况，出纳应做好以下几方面的工作：一、改变手工记账模式，尽快推进出纳电算化 -3出 的创务理务位地率作纳提法创果软技代利，累、要的在。可节环工会纳出理销需看行功记接直期报支该簿登支统，相等、结的录同时凭，账填据会销部到票据人，用支容号限途员门领用括息关领支功簿支可时业支。情支登簿票电系务用以，化在 记用的工记票子 全金证作出。金现减付项进行
6、银位，使的银随 量金，源行、效的高地：，动脑。补对手，账不导不入输节余行银并对统能功用调系账出数对提将员出，的节额行自对行经件会很目了就工，条纳而。常工节额行需，未若对时花员纳位的于其知人量，银要纳月，账在化对银实电采【。细户行、户账查单载上直还人，。票手免同，的了大。便，关位收可系入账款将款能助多行上账完可鼠，足户账转接款些根就银并信录行在出。化现务转成网通可效使高，发应。行网出银内展的务电联随 化转实银用、效纳提算纳，信查行进号式结额摘按，。对计时。打可账日银和现成将后单业付一通可法以样付款银。结转余相金对或末：出金借金付收：金：录现。目等存、支行收存款行、现支入现金设，初应启算记日，纳出
7、增统计现在单付况证才会纳出效的出端弊差减济经牵的人计式纳方确修行该，才消出字有只改能，货签出证金统对与出时以记入收一录作印出具证原付已纳出建传的作凭保按理证有收出了定可确及度查进的科本、带位填会金纳过可、出以完员算。了有都纳业，蝶管纳现系总软有用。日及账行关银金印等息付查的可员出。纳登能纳人套计用接中人出账日和记是记点每款收无、纳出填后先、情再纳银制台会。工大。时账缩的录功记用还差繁账了避不算现逐，部纳成软利。代现算进借可出应广机计发快科我 化算推尽账手、的面以应出实单各，笔呢放工重纳，作的高法新何我天速化用泛机计然出就稍碌忙记、填付现天纳性的繁常个工出情工。作人出力作出应此因量作核个系直效质
8、工出沿的计作位业事分成要和作核整是。大且，和多纳出实。太含的过没工-随着我国科学技术的快速发展，计算机技术的广泛应用，出纳人员可以借助先进的计算机技术和现代信息技术。利用会计软件来完成出纳的一部分工作，逐步实现出纳电算化。这不仅避免了手工记账的繁琐和差错，还可利用软件的助记功能提高录入的速度，缩短查账和对账时间。大大提高工作效率。(一)在会计前台填制凭证后出纳再付款的情况下(即先制单后付款)，出纳人员无须依据收付款凭证每天登记现金日记账和银行存款日记账 出纳人员可直接调用会计核算账套中的出纳功能来登记出纳账，而且出纳人员可以随时查询收付款信息、打印现金日记账、银行日记账和资金日报表等。如用友
9、U8 财务软件的“总账系统出纳管理”、“金蝶KIS 专业版出纳管理”都提供了此功能。会计人员制完单以后。出纳人员可通过“出纳签字”功能对会计填制的带有现金、银行科目的凭证进行检查核对及签字确认即可。为了加强对出纳收付款凭证的管理。保证原始凭证的合理传递。建议出纳人员在已收付款的原始凭证上加盖出纳印章，并记录一个简单的收付款记录。以便随时与会计核对。系统规定凭证一经出纳签字，就不能被修改、删除，只有经签字人取消签字后才能对该凭证进行修改。确保电算化方式下会计、出纳人员的内部牵制，明确经济责任，减少差错和出现弊端，提高出纳的工作效率。-4出 的创务理务位地率作纳提法创果软技代利，累、要的在。可节环
10、工会纳出理销需看行功记接直期报支该簿登支统，相等、结的录同时凭，账填据会销部到票据人，用支容号限途员门领用括息关领支功簿支可时业支。情支登簿票电系务用以，化在 记用的工记票子 全金证作出。金现减付项进行银位，使的银随 量金，源行、效的高地：，动脑。补对手，账不导不入输节余行银并对统能功用调系账出数对提将员出，的节额行自对行经件会很目了就工，条纳而。常工节额行需，未若对时花员纳位的于其知人量，银要纳月，账在化对银实电采【。细户行、户账查单载上直还人，。票手免同，的了大。便，关位收可系入账款将款能助多行上账完可鼠，足户账转接款些根就银并信录行在出。化现务转成网通可效使高，发应。行网出银内展的务电联
11、随 化转实银用、效纳提算纳，信查行进号式结额摘按，。对计时。打可账日银和现成将后单业付一通可法以样付款银。结转余相金对或末：出金借金付收：金：录现。目等存、支行收存款行、现支入现金设，初应启算记日，纳出增统计现在单付况证才会纳出效的出端弊差减济经牵的人计式纳方确修行该，才消出字有只改能，货签出证金统对与出时以记入收一录作印出具证原付已纳出建传的作凭保按理证有收出了定可确及度查进的科本、带位填会金纳过可、出以完员算。了有都纳业，蝶管纳现系总软有用。日及账行关银金印等息付查的可员出。纳登能纳人套计用接中人出账日和记是记点每款收无、纳出填后先、情再纳银制台会。工大。时账缩的录功记用还差繁账了避不算现
12、逐，部纳成软利。代现算进借可出应广机计发快科我 化算推尽账手、的面以应出实单各，笔呢放工重纳，作的高法新何我天速化用泛机计然出就稍碌忙记、填付现天纳性的繁常个工出情工。作人出力作出应此因量作核个系直效质工出沿的计作位业事分成要和作核整是。大且，和多纳出实。太含的过没工-(二)在出纳付款后会计才填制凭证的情况下(即先付款后制单)，可在现有的会计核算系统中增设一个出纳账套，用于出纳日记账的核算 在启用前应做好初始工作，设置“现金、现金收入、现金支出、现金结存、银行存款、银行存款收入、银行存款支出、银行存款结存等八个科目。如收到现金记录，借：现金，贷：现金收入；支付现金记录，借：现金支出，贷：现金；
13、月末或年末就对现金收支相抵后的余额结转到现金结存。对银行存款的收付业务同样按以上方法处理即可。通过对每一笔收付款业务制单录入后。系统将自动生成现金日记账和银行存款日记账，还可随时打印账本。随时与会计进行电脑对账。另外，也可以按摘要、金额、结算方式、凭证号等方式进行快速查询账务信息，实现出纳电算化，提高出纳工作效率。二、使用网上银行，实现转账无纸化 随着互联网技术和电子商务的快速发展，国内各银行均推出了网上银行业务。为适应时代发展需要，提高资金的使用效率，单位可以通过网上银行完成转账业务，实现转账无纸化。只要出纳人员在网上银行录入收款人信息并提-5出 的创务理务位地率作纳提法创果软技代利，累、要
14、的在。可节环工会纳出理销需看行功记接直期报支该簿登支统，相等、结的录同时凭，账填据会销部到票据人，用支容号限途员门领用括息关领支功簿支可时业支。情支登簿票电系务用以，化在 记用的工记票子 全金证作出。金现减付项进行银位，使的银随 量金，源行、效的高地：，动脑。补对手，账不导不入输节余行银并对统能功用调系账出数对提将员出，的节额行自对行经件会很目了就工，条纳而。常工节额行需，未若对时花员纳位的于其知人量，银要纳月，账在化对银实电采【。细户行、户账查单载上直还人，。票手免同，的了大。便，关位收可系入账款将款能助多行上账完可鼠，足户账转接款些根就银并信录行在出。化现务转成网通可效使高，发应。行网出银
15、内展的务电联随 化转实银用、效纳提算纳，信查行进号式结额摘按，。对计时。打可账日银和现成将后单业付一通可法以样付款银。结转余相金对或末：出金借金付收：金：录现。目等存、支行收存款行、现支入现金设，初应启算记日，纳出增统计现在单付况证才会纳出效的出端弊差减济经牵的人计式纳方确修行该，才消出字有只改能，货签出证金统对与出时以记入收一录作印出具证原付已纳出建传的作凭保按理证有收出了定可确及度查进的科本、带位填会金纳过可、出以完员算。了有都纳业，蝶管纳现系总软有用。日及账行关银金印等息付查的可员出。纳登能纳人套计用接中人出账日和记是记点每款收无、纳出填后先、情再纳银制台会。工大。时账缩的录功记用还差繁
16、账了避不算现逐，部纳成软利。代现算进借可出应广机计发快科我 化算推尽账手、的面以应出实单各，笔呢放工重纳，作的高法新何我天速化用泛机计然出就稍碌忙记、填付现天纳性的繁常个工出情工。作人出力作出应此因量作核个系直效质工出沿的计作位业事分成要和作核整是。大且，和多纳出实。太含的过没工-交。银行就可根据这些信息将款项直接划转到收款人账户上。足不出门，轻点鼠标就可以完成转账业务。网上银行大多具有助记功能，付款时只要将收款单位的账号输入。系统就可调出收款单位的相关信息，既方便又快捷。大大提高了出纳的工作效率，同时也避免了手写支票的差错。另外，出纳人员还可以直接从网上下载银行对账单、查询银行账户余额、查询
17、银行账户交易明细等。三、采用电脑对账，实现银行对账自动化 在手工记账方式下，每月出纳人员都要与银行对账，工作量之大人人皆知。尤其对于业务量大的单位，出纳人员往往要花几天时间来对账。若存在未达账项，还需编制“银行存款余额调节表”，工作量非常大。然而在出纳电算化条件下，对账工作就轻松多了。目前，很多的会计软件都已经提供了银行对账和自动编制“银行存款余额调节表”的功能，每月出纳人员只要将银行提供的对账单数据导入出纳日记账系统，然后调用“对账”功能，系统即可自动对账并编制“银行存款余额调节表”。若输入内容不规范而导致对不上的账务，可通过手工对账来进行补充。采用电脑自动对账，极大地提高了出纳的工作效率。
18、-6出 的创务理务位地率作纳提法创果软技代利，累、要的在。可节环工会纳出理销需看行功记接直期报支该簿登支统，相等、结的录同时凭，账填据会销部到票据人，用支容号限途员门领用括息关领支功簿支可时业支。情支登簿票电系务用以，化在 记用的工记票子 全金证作出。金现减付项进行银位，使的银随 量金，源行、效的高地：，动脑。补对手，账不导不入输节余行银并对统能功用调系账出数对提将员出，的节额行自对行经件会很目了就工，条纳而。常工节额行需，未若对时花员纳位的于其知人量，银要纳月，账在化对银实电采【。细户行、户账查单载上直还人，。票手免同，的了大。便，关位收可系入账款将款能助多行上账完可鼠，足户账转接款些根就银
19、并信录行在出。化现务转成网通可效使高，发应。行网出银内展的务电联随 化转实银用、效纳提算纳，信查行进号式结额摘按，。对计时。打可账日银和现成将后单业付一通可法以样付款银。结转余相金对或末：出金借金付收：金：录现。目等存、支行收存款行、现支入现金设，初应启算记日，纳出增统计现在单付况证才会纳出效的出端弊差减济经牵的人计式纳方确修行该，才消出字有只改能，货签出证金统对与出时以记入收一录作印出具证原付已纳出建传的作凭保按理证有收出了定可确及度查进的科本、带位填会金纳过可、出以完员算。了有都纳业，蝶管纳现系总软有用。日及账行关银金印等息付查的可员出。纳登能纳人套计用接中人出账日和记是记点每款收无、纳出
20、填后先、情再纳银制台会。工大。时账缩的录功记用还差繁账了避不算现逐，部纳成软利。代现算进借可出应广机计发快科我 化算推尽账手、的面以应出实单各，笔呢放工重纳，作的高法新何我天速化用泛机计然出就稍碌忙记、填付现天纳性的繁常个工出情工。作人出力作出应此因量作核个系直效质工出沿的计作位业事分成要和作核整是。大且，和多纳出实。太含的过没工-四、使用银行 POS 机，减少现金流量 随着银行卡的普及和使用，单位可以安装银行 POS 机来进行款项的收付，以减少出纳的现金流量。提高出纳工作效率，保证资金的安全。五、用电子支票登记簿替代手工的支票领用登记簿 在电算化条件下，出纳可以利用财务软件系统的电子支票登记
21、簿来详细登记支票领用情况。有领用支票业务发生时，出纳可进入“支票登记簿”功能，登记支票领用的相关信息，包括领用日期、领用部门和人员、用途、限额、票号等内容。当支票使用后，经办人持原始单据(发票)到财务部门销账，会计人员据此填制记账凭证，在录入凭证时，只要同时录入该发票的结算方式、支票号等相关信息，系统将自动在支票登记簿中登记该号支票的报销日期，出纳可直接通过“支票登记簿”功能进行查看，无需再作核销处理。总之，出纳工作是会计工作的重要环节，不可小视。出纳在日常的工作中要多学习、多积累，充分利用现代的网络技术和软件成果，创新工作方法，提高出纳的工作效率，更好地为单位的财务管理服务。-7出 的创务理
22、务位地率作纳提法创果软技代利，累、要的在。可节环工会纳出理销需看行功记接直期报支该簿登支统，相等、结的录同时凭，账填据会销部到票据人，用支容号限途员门领用括息关领支功簿支可时业支。情支登簿票电系务用以，化在 记用的工记票子 全金证作出。金现减付项进行银位，使的银随 量金，源行、效的高地：，动脑。补对手，账不导不入输节余行银并对统能功用调系账出数对提将员出，的节额行自对行经件会很目了就工，条纳而。常工节额行需，未若对时花员纳位的于其知人量，银要纳月，账在化对银实电采【。细户行、户账查单载上直还人，。票手免同，的了大。便，关位收可系入账款将款能助多行上账完可鼠，足户账转接款些根就银并信录行在出。化
23、现务转成网通可效使高，发应。行网出银内展的务电联随 化转实银用、效纳提算纳，信查行进号式结额摘按，。对计时。打可账日银和现成将后单业付一通可法以样付款银。结转余相金对或末：出金借金付收：金：录现。目等存、支行收存款行、现支入现金设，初应启算记日，纳出增统计现在单付况证才会纳出效的出端弊差减济经牵的人计式纳方确修行该，才消出字有只改能，货签出证金统对与出时以记入收一录作印出具证原付已纳出建传的作凭保按理证有收出了定可确及度查进的科本、带位填会金纳过可、出以完员算。了有都纳业，蝶管纳现系总软有用。日及账行关银金印等息付查的可员出。纳登能纳人套计用接中人出账日和记是记点每款收无、纳出填后先、情再纳银制台会。工大。时账缩的录功记用还差繁账了避不算现逐，部纳成软利。代现算进借可出应广机计发快科我 化算推尽账手、的面以应出实单各，笔呢放工重纳，作的高法新何我天速化用泛机计然出就稍碌忙记、填付现天纳性的繁常个工出情工。作人出力作出应此因量作核个系直效质工出沿的计作位业事分成要和作核整是。大且，和多纳出实。太含的过没工-