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1、财税法规专题课程教学设计方案 开放教育会计学专业（本科）青海电大财税法规专题课程教学设计方案 一、财税法规专题课程设计方案的基本依据：课程教学大纲、开放教育的对象和特点、课程性质和特点、学习者的学习需求 二、财税法规专题课程设计方案的指导思想：1加强课程教学模式的改革，充分运用现代远程教育技术，发挥多种媒体教学资源的优势，强调各种媒体之间的优化组合。2以学生学习为中心，要充分考虑学生应该“学习什么”和“怎么学习”两方面问题。3注重电大教师在教学过程中主导作用的发挥。4注重构建适合师生、学生之间交互、讨论的教学环境。5加强对学生学习方法的指导，培养学生自主学习的能力。6进行课程设计，要讲求经济，
2、注重教学效果和效益。三、课程性质 财税法规专题是中央广播电视大学开放教育试点会计学专业（本科）的一门选修课程，也是会计学专业（专科）中级财务会计、财务管理的后续课程，它以我国税收与会计法律法规、制度为主要依据，尽可能将最新的税收及会计法规体现其中。为了更好地理解和掌握文字教材内容，培养具有实际应战能力的专业人才，除了主要阐述涉税会计处理外，也对税务筹划的基本理论进行了阐述。四、课程的基本内容 财税法规专题课程的基本内容包括：增值税会计（第三章）、消费税会计（第四章）、营业税会计（第五章）、所得税会计（第六章）、城市维护税会计（第七章）、税务筹划（第八章）。五、教学目标 通过教学，使学生能够比较
3、全面地了解、掌握各税种的基本理论、基本方法和基本技能，进一步提高学生的税务会计理论水平和实际应用能力。六、教学媒体使用和教学过程建议 (一)学时和学分 1.课内学时：54 2.学分：3 学分 (二)教学媒体介绍及使用说明 根据财税法规专题课程的性质、教学目标、教学内容及特点，该课程选择文字教材作为主要媒体，网上教学资源等作为辅助媒体。1.文字教材 文字教材是学生学习的主要用书，是教学的主要媒体和课程考核的基本依据，本课程的文字教材是盖地编著的税务会计，立信会计出版社（第二版）2003 年出版。本教材共分为十三章，但根据课程的性质、教学目标、教学内容及特点，要求学生只重点掌握其中八章的内容。财税
4、法规专题课程文字教材采用合一型模式，力求在一本书中综合体现远距离教育的特点和要求，努力使其成为适应学生需要的、深受学生喜爱的高水平的远距离教材。使学生通过本课程的学习，深刻体会到学习这些知识对于他们的工作和以后的继续学习确实有用。方便自学，通过文字教材就可以使学生较完整地掌握课程基本知识。(三)教学环节 1.自学及面授辅导 财税法规专题是一门理论性与实践性较强的课程，课程难度较大，要求学生在理解税务会计的基本理论、基本内容和基本方法的基础上，熟练掌握税务会计的基本核算与分析方法以及国家有关税收法规、制度，要达到这一教学要求，除学生自学外，面授辅导课是一个重要的教学环节。辅导老师要提高面授辅导的
5、效率及效果，根据教学大纲的要求，配合文字教材对学生进行辅导，负责教学答疑并按省电大的统一教学要求布置并批改作业。要为学生提供尽可能完善的教学服务，帮助他们掌握本课程教学大纲要求学习的内容。在整个教学过程中要充分发扬学生的学习自主性，注意培养学生自主学习的能力。2.网上学习 财税法规专题课程根据学生的学习需要，在教学过程中利用省电大在线平台编制网上学习资源,内容包括课程说明、教师介绍、教学大纲、教学设计方案、课程辅导、在线测试，同时推出网上教与学讨论、电子邮件答疑等手段帮助学生学习。要求每位学员每星期网上学习 1 小时，网上学习记录占形成性考核总成绩的 5%。3.作业 作业是学生自主学习过程中非
6、常重要的一个学习环节，它可以检验学生掌握课程内容的程度，是师生沟通的重要方面。3/8 财税法规专题课程根据教学目标、教学内容、教学进度和学生的实际情况，通过大量的习题，加深学生对概念的理解和掌握，熟悉各种会计核算方法的应用。大作业。由省电大导学中心本课程责任教师通过网上安排四次大作业（综合练习），并要求学生通过 BBS 提交作业，作业成绩占形成性考核总成绩的 10%。4.考试 期中考试。由本课程责任教师通过“在线测试”的形式进行期中考试，考试成绩占形成性考核总成绩的5%。期末考试。由省电大统一命题，统一评分标准，统一考试时间。考试内容以教学大纲为依据，难度适中，题量适度。试卷采取开卷的形式，题
7、型采用综合计算、分析的方式进行。5.教学时数 本课程的各章教学时数分配如下（各分校根据教学实际情况及学生的实际水平自行安排，可多于本课时，但不得少于本课时安排）。1学时分配 教学内容 课内学时 备注 第一章 总论 4 第二章 纳税基础 4 第三章 增值税会计 10 第四章 消费税会计 10 第五章 营业税会计 10 第六章 所得税会计 10 第七章 城市建设维护税会计 2 第八章 税务筹划 4 合计 54 注：总课时包括教学课时、自学课时。（四）教学层次 在税务会计教学过程中，有关基本理论知识、基本方法按“了解、理解、掌握、”三个层次进行。了解：要求学生要正确认识和表述课程中的有关名词、概念、
8、原理及其含义。这是最低层次的要求。理解：要求学生对课程中的有关名词、概念、原理及其含义这部分内容能够理解并予以把握。掌握：要求学生能运用基本概念、原则、方法对分析有关的理论问题，处理某些实际问题，进行相应的计算和账务处理。这是最高层次的要求。七、教学内容及教学要求 第一章 总论 （一）教学内容 税务会计的概念 税务会计的对象 税务会计的特点 税务会计与财务会计的区别（二）教学要求 1了解税务会计的概念、对象和特点。2理解税务会计与财务会计的区别。第二章 纳税基础 （一）教学内容 1税收的概念 2税收制度及构成要素 3纳税申报 4税款缴纳和税务检查的概念 税收法律责任及纳税人的法律责任 5/8（
9、二）教学要求 1了解税收、税收制度及构成要素、纳税申报、税款缴纳和税务检查的概念的基本概念 2理解税收法律责任及纳税人的法律责任基本概念和内容 第三章 增值税会计 （一）教学内容 1增值税概述 2企业增值税进项税额及其转出的会计处理 3企业销项税额的会计处理（二）教学要求 1理解增值税的基本概念及相关的理论知识 2掌握企业增值税进项税额及其转出的会计处理 3掌握企业销项税额的会计处理 第四章 消费税会计 （一）教学内容 1消费税概述 2消费税的计算 3消费税的会计处理 （二）教学要求 1理解消费税的基本概念及其有关的基本理论 2掌握消费税的计算 3掌握消费税的会计处理 第五章 营业税会计 （一
10、）教学内容 1营业税概述 2营业税的计算 3营业税的基本会计处理 （二）教学要求 1理解营业税的基本概念及其有关的基本理论 2掌握营业税的计算 3.掌握营业税的基本会计处理 第六章 所得税会计 （一）教学内容 1内资企业所得税概述 2所得税会计基础 3所得税应付税款法的会计处理 （二）教学要求 1理解内资企业所得税的基本内容 2理解所得税会计基础 3掌握所得税应付税款法的会计处理 7/8 第七章 城市维护建设税会计 （一）教学内容 城市维护建设税概述 市维护建设税的会计处理（二）教学要求 1理解城市维护建设税基本理论、内容 2掌握城市维护建设税的会计处理 第八章 税收筹划（一）教学内容 1税务
11、筹划概述 2节税、避税的内容及区别（二）教学要求 1了解税务筹划概述 2理解节税、避税的内容及区别 八、对教师的几点建议：1要转变教学观念，克服传统的教学思想，改变传统的教学方法，运用现代教育技术手段，利用多种媒体教学资源指导教学，以学生自主学习为中心，建立服务于学生个别化学习的教学环境。2要有渊博的专业知识，注意学科发展动态，尽可能将最新的税收及会计法规制度介绍给学生。3提高面授辅导的质量。由于财税法规专题课程难度很大，因此一定学时的面授辅导是有必要的。受课时限制，要求面授辅导要“精”，教师要帮助学生提炼、归纳教材内容，讲清课程重点，解决难点和疑点，帮助学生“消化”课程的基本理论与操作技能的
12、运用。4通过各种可能的媒体（电话、Email、BBS 答疑等）提供学生答疑，为学生自主学习提供支持服务，满足学生的学习需求。5教师要按时、认真布置作业，在批改作业时，要加注评语并有详细记录，此外，还要进行作业讲评，使作业真正成为学生巩固学习内容，掌握所学知识的必不可少的环节。九、对学生的学习方法建议：1认真阅读教材 学习有许多环节，但是阅读教材是最基本的学习环节。只有通过阅读教材环节，我们才可以真正地掌握课程内容，其他学习环节才能进行下去。2认真做好读书笔记 在阅读教材同时，做好读书笔记是对所学知识进行巩固的一个重要环节。其方法多种多样，例如在教材中做旁注、或把某一章的基本概念、基本业务处理方
13、法整理归纳出来，以便日后复习时使用。3学练结合，以练促学，认真独立完成作业。这里的“学”是指平时系统的看书学习，这里的“练”是指做习题。平时做习题有一个好处，就是通过做习题可以发现自己学习的薄弱环节，通过攻克一个个薄弱环节，可以系统地归纳出每一个知识点，从而进一步理解和掌握本课程的理论与实务操作。4财税法规专题是中级财务会计、财务管理的后续课程，与已学过的其他专业课课程相比，财税法规专题更具有实践性、理论性、技术性等特点，所以对于同学们来说，要学好财税法规专题这门课，一定要结合我国现行的有关税法、会计法律法规、制度的学习和运用。5在看书、学习过程中如果遇到问题，可以通过电话、Email、BBS 答疑等方式，向省电大或当地辅导教师求教，以解决学习过程中存在的问题。主持教师：省电大导学中心 韩凌云 联系电话：（0971）E_mail: