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1、模拟账套说明一、总体说明A 公司为一家一般纳税人的工业企业,增值税率 17，适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具。2005 年 6 月开始启用用友通标准版10.0.提示：提示：一、初始建帐与系统登陆1、添加操作员并设置权限步骤：a、系统管理系统注册用户名“admin”权限操作员添加b、帐套建立帐套名称单位名称行业性质（新会计制度）全选完成c、权限权限（设置管理员与会计权限。可以利用增加修改、选择权限）2、启用帐套步骤：a、系统管理系统注销“admin”b、系统管理系统注册用户名录入待启用帐套管理员的“操作员ID”c、帐套启用3、系统登陆步骤：a、用友通用户名录入待启用帐套管理员的“操作
2、员ID”b、帐套选择待录入帐套名称c、会计年度2005 d、处理日期200506-01二、期初数据1、现金 2148.33，银行存款 25000，2、期初应收账款：城乡超市：5850 元,销售一部销售衣柜 10 台，单价500，专用发票号3；集美家具城：7605，销售一部销售写字台10 台,单价 650，专用发票号 2。3、原材料中，木材15 吨，单价100 元；海绵10 块，每块20;库存商品中，衣柜15 台，单位成本 300 元。4、固定资产 10000，系 2005.1 月购买的一台服务器，5%的残值率，使用年限 5 年，已计提折旧 633.33 元.5、应付账款：海淀木材城采购一部采购
3、木材10 吨，单价 100 元.发票一张，金额 1170。6、应付工资 2000，实收资本 50000，本年利润 1000，未分配利润 2000。7、下列科目借贷方累计发生：主营业务收入 10000,主营业务成本 7000，营业外收入 1000，管理费用 3000。提示：提示：二、帐套的期初设置1、基本信息录入,应收账款、预收账款科目设置为客户往来的;应付账款、预付账款科目设置为供应商往来的:2、总帐期初录入：试算并对账3、固定资产原始卡片建立:与总账对账4、购销存和核算模块的业务范围设置:针对公司的具体情况,进行不同的设置：5、采购模块供应商往来期初录入：点击“对账”按钮，与总账对账6、销售
4、模块客户往来期初录入:点击“对账”按钮，与总账对账7、库存（核算）期初录入：点击“记账”后，与总账数据人为对账三、本月业务1、1 号提取现金 5000 元。提示：提示：利用总帐模块进行操作。步骤：直接录入凭证.借：现金 贷：银行存款2、1 号购买打印机一台,借款 2000 元。并计提本月服务器的折旧费。1提示提示:利用固定资产模块进行操作。步骤：a、设置资产类别添加增加固定资产类别打印机(注意“使用年限)b、卡片资产增加选择“打印机”确定录入“编号”“类别编号“固定资产名称“类别名称”“部门名称“增加方式“使用状况“使用年限“开始使用日期”“原值”保存 c、处理计提本月折旧（注意：因为当月新增
5、的固定资产是不计提折旧的,所以这里的折旧额仅是原始卡片10000 元本期的折旧额)d、预设科目,这样的话，在制单中自动带出科目。1）设置选项与账务系统接口,固定资产缺省入账科目，设置为1501（固定资产）；累计折旧缺省入账科目设置为1502(累计折旧）2）设置增减方式制结购入对应入账科目，设置为1002（银行存款)3）设置部门对应折旧科目,选择某个部门(如管理部门）,对应折旧科目为 5502（管理费用）e、处理批量制单制单选择“制单点击为“Y”e、制单设置下检查“科目名称”设置 购打印机 借：固定资产 贷：现金(或者银行存款）计提折旧费 借:累计折旧 贷：管理费用（错误）借：管理费用 贷：累计
6、折旧 f、点击“制单选择凭证类别保存3、1 号支付员工工资 2000 元。提示提示:利用总帐模块进行操作。步骤：直接录入凭证。借：应付工资 贷：现金4、1 号从海淀木材城采购木材15 吨，单价90 元，收到专用发票，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票300 元（按数量分摊），确认应付账款。材料已入库。提示：提示：利用采购和库存模块核算进行操作。步骤：a、采购入库单增加录入相关信息（单价可以不录入）保存admin 发表于 2009-426 21：37b、采购发票增加“专用发票”录入相关信息（利用右键选择并填入对应单价）保存复核c、采购发票增加“运费发票”录入相关信息(利用右
7、键打开“存货档案添加“运输费用”。注意“存货属性”选择“劳务费用”）保存复核d、采购结算手工结算过滤结算汇总表中“入库”选择“入库明细单”确定 结算汇总表中“发票”选择“全选”确定e、“选择费用分摊方式中的“按数量”“分摊”“结算”f、库存中采购入库单审核g、核算模块核算-正常单据记账，选择采购入库单。H、科目设置：1）核算模块-科目设置存货科目设置,1 原材料仓库 存货科目为1211(原材料）2）核算模块科目设置-存货对方科目设置，采购入库收发类别 存货对方科目为 1201（物资采购)，暂估科目为1201（物资采购）3)核算模块科目设置供应商往来科目设置，基本科目设置中（如果对于设置的科目有
8、具体的要求，则可以到控制科目设置或者产品科目设置中设置）I、制单：1)核算模块凭证购销单据制单选择-采购入库单(报销记账）确认-未生成凭证单据一览表中选择该记录点击“确定-自动生成凭证 借：原材料 贷：物资采购2）核算模块-凭证供应商往来制单-发票制单确认采购发票制单中选择这两张发票后-点击“制单”（这样生成两张凭证，也可以点击合并,这样生成一张凭证）借：物资采购 应交税金应交增值税-进项税额贷：应付账款海淀木材城 应付账款长江运输公司引申：引申：从这个业务可以看出，在软件中，对于一个完整的采购业务，是要生成两张凭证的，并且走了“物资采购”这个中间科目.但在实际业务中，用户是希望生成一张凭证，
9、不走中2间科目,即 借:原材料 应交税金应交增值税进项税额 贷：应付账款（银行存款）对于这样的需求怎么满足呢？核算模块-凭证-购销单据制单选择-采购入库单(报销记账)，点击“确定，这样在菜单栏后面有一小段文字,表示按照结算单制单，打上这个选项后，自动生成用户想要的的凭证样式，这样也不需要供应商往来制单中的发票制单了.b、采购发票增加“专用发票 录入相关信息（利用右键选择并填入对应单价）保存复核c、采购发票增加“运费发票”录入相关信息（利用右键打开“存货档案”添加“运输费用.注意“存货属性”选择“劳务费用）保存复核d、采购结算手工结算过滤结算汇总表中“入库”选择“入库明细单 确定结算汇总表中“发
10、票”选择“全选”确定e、“选择费用分摊方式”中的“按数量”“分摊”“结算”f、库存中采购入库单审核g、核算模块-核算正常单据记账，选择采购入库单。H、科目设置：1）核算模块-科目设置存货科目设置,1 原材料仓库 存货科目为 1211（原材料）2）核算模块-科目设置-存货对方科目设置，采购入库收发类别 存货对方科目为 1201(物资采购)，暂估科目为 1201（物资采购）3）核算模块科目设置-供应商往来科目设置,基本科目设置中(如果对于设置的科目有具体的要求，则可以到控制科目设置或者产品科目设置中设置）5、采购订单：1 号从天成市场购入沙发靠垫20 个,单价 20 元，入库存商品库，收到普通发票
11、一张，现金支付。提示：提示：利用采购模块和核算模块进行操作。步骤:a、采购订单增加录入相关信息保存审核b、采购入库单增加“选单”“采购订单”录入日期“过滤”选择并确认保存复核（没有复核）c、采购发票增加“普通发票”“选单”“采购订单”录入日期“过滤”选择并确认（注意发票号码录入）保存结算现付-(一定还要点一下复核按钮)录入相关内容完成d、核算模块-核算-正常单据记账,选择采购入库单。e、科目设置：1）核算模块科目设置存货科目设置，2 库存商品仓库 存货科目为 1243(库存商品）2）核算模块-科目设置供应商往来科目设置，结算方式科目设置中设置现金结算方式科目为1001（现金)（结算方式基础设置
12、收付结算中设置的）f、制单：1）核算模块-凭证购销单据制单选择采购入库单（报销记账）-确认-未生成凭证单据一览表中选择该记录点击“确定”自动生成凭证借：库存商品 贷：物资采购 3）核算模块凭证-供应商往来制单现结制单-确认-采购发票制单中选择这张付款单点击“制单 借:物资采购 贷：现金 当然,也可以按照 4 题中引申部分的方法,通过那个选项的的选择，生成凭证为 借：库存商品 贷：现金注销后，选择“操作日期为“20050605，再进入系统。6、5 号对 1 号业务确认的对海淀木材城的应付账款用转账支票进行支付。同时现金支付运费.提示:利用采购模块和核算模块进行操作。步骤:a、供应商往来付款结算选
13、择供应商增加录入相关信息(金额部分与原发票金额保持一致）（结算方式选择“转账支票”）保存核销选择填写“本次结算数保存b、查询核销情况 利用供应商往来帐表中的表单进行查询 c、采购发票选择“采购运费3发票”“弃复”“现付录入相关内容“复核”c、不用修改原来的发票的付款方式，在供应商往来中付款结算选择供应商增加录入相关信息(金额部分与原发票金额保持一致）（结算方式选择“现金结算）保存核销选择填写“本次结算数”保存d、和算模块凭证供应商往来制单核销制单确定，选择两条记录，制单,自动生成凭证 借：应付账款-海淀木材城 借：应付账款-长江运输公司 贷：银行存款贷：现金生成凭证界面都要点击“保存”按钮。7
14、、5 号收到上地油漆厂采购专用发票一张，收到油漆 20 桶，单价 15 元，付款条件 2/10,1/20，n/30。入库时发现短缺 2 桶，实际入库 18 桶，确定为非合理损耗。结算后确认应付账款。假定十天内付款（假定 5 号付款)。提示：提示：用采购模块和核算模块进行操作。步骤：a、基础设置收付结算付款条件录入（信用天数30，优惠天数中录入1020，优惠率中录入 21.利用回车换行后保存)b、采购业务范围设置应付参数点选“现金折扣是否显示确定c、采购发票增加“专用发票”录入相关信息（注意付款条件）保存d、采购入库单增加“选单”“采购发票录入日期“过滤选择并确认修改“数量”e、采购结算手工结算
15、过滤结算汇总表中“入库”选择确定结算汇总表中“发票选择确定f、填写“非合理损耗”录入非合理损耗数量2 个,非合理损耗金额 30，非合理损耗类型(在基础设置购销存中定义。录入类型便于核算模块预置科目）,进项税额转出金额 5.1(215*0。17）“结算g、采购发票选择“专用发票复核h、核算模块核算-正常单据记账,选择采购入库单。i、在核算模块，科目设置中设置“非合理损耗科目为191101（待处理财产损益-待处理流动资产损益）j、核算模块-凭证-购销单据制单-采购入库单（核销记账），确认后，一定要把4 题中我们提到的那个选项打上k、注销选择“操作日期“20050615”进入系统l、供应商往来付款结
16、算选择供应商增加录入相关信息（金额为 3510。98=343。98)，选择结算方式，保存核销选择系统自动计算“可享受折扣”为 7。02，在“本次折扣”手工录入7。02，系统自动计算出“本次结算数”保存m、在核算模块凭证供应商往来制单核销制单确认，选择该记录，制单引申:由于“财务费用”科目为非用类科目，其发生一般都在借方，并且咱们的损益表取数公式是 fs（5503,月，”借,年）取该科目的借方发生数，像这样凭证上的贷方数 7。02，如果按照系统默认的报表公式是去不出来的.解决：在这张凭证保存之前,在财务费用这条分录上借方录入7.02 后，再保存。8、5 号从废旧物资站收购收购废旧的桌子10 个，
17、支付价款 1000。提示：提示：利用采购模块和核算模块进行操作。步骤：a、注销选择“操作日期”“20050605”进入系统b、采购入库单增加录入相关信息保存生成选择录入“起始发票号”“发票类型（普通发票）“税率”（废旧物资税率 10)c、采购发票选择“采购普通发票”现付复核结算4d、核算模块核算-正常单据记账,选择采购入库单。E、制单：1）核算模块-凭证购销单据制单-选择采购入库单（报销记账）确认未生成凭证单据一览表中选择该记录-点击“确定”-自动生成凭证借:原材料应交税金应缴增值税进行税额贷：物资采购1）核算模块-凭证供应商往来制单-现结制单-确认采购发票制单中选择这张付款单点击“制单”借：
18、物资采购贷:现金当然,也可以按照 4 题中引申部分的方法，通过那个选项的的选择，生成凭证为借：原材料应交税金-应交增值税进项税额贷：现金说明说明:出这道题的目的一是说明收购废旧物资可抵扣10%的税额,二是要说明咱们软件虽然没有专门的收购废旧物资的单据，但可以通过普通发票，把其发票的税率修改为10%来实现。更主要的目的是希望通过这道题与第4题的对比，理解采购普通发票和采购专用发票的区别:区别：取的发票：按照税法规定，只有取的增值税专用发票时,才能确认进项税额。所以对于一般纳税人而言，如果取得了一张普通发票，是不能确认进项税额的，只能全部作为成本。而对于小规模纳税人，它本身就没有确认进项税额之分，
19、所以他取得专用发票还是普通发票没有区别。在采购时，如果收到的是专用发票,则单价（金额）肯定是不含税的（该不含税价为成本），由不含税价税率计算出进项税额，成本加上进项税额为应付账款;如果收到普通发票，由于不确认进项税额，全部的金额都确认为成本,不存在计算进项税额的问题。但对于运费发票、收购废旧物资和农产品的发票的计算方法稍有不同，是支付的全部金额*税率确认为税金，剩余的金额确认为成本。9、5 号经过检查，发现 1 号采购的木材有 3 吨不合格，退回.应退回的钱款抵销期初余额。提示提示:利用采购模块和核算模块进行操作.步骤：a、采购入库单增加“采购入库单（红字)”录入相关信息（数量为负）保存生成选
20、择录入“起始发票号“发票类型”“税率”（专用发票 17）b、采购发票选择“采购专用发票（红字)”复核c、供应商往来红票对冲过滤手工录入“对冲金额”（金额为正，为红字发票的金额）d、采购结算手工结算过滤结算汇总表中“入库”选择确定结算汇总表中“发票”选择确定e、完成结算f、核算模块-核算正常单据记账，选择采购入库单。G、购销单据制单采购入库单(核销制单)，自动生成凭证h、供应商往来制单中发票制单，自动生成凭证引申：1）红票对冲是不用生成凭证的，比如一张蓝字发票 1000 元，总账中记录贷方 1000元,一张红字发票-400 元，总账中记录贷方400 元，总账系统会自动算出余额为贷方 600元.2
21、）红票对冲的作用：如上例，采购模块中两张发票,一张是 1000 元,一张是-400 元。我们知5道应付供应商 600 元,当我们填制一张 600 元的付款单时，却不知和哪张发票核销。经过红票对冲后，再点核销时，系统自动只显示一账发票，并且核销金额为600 元。1)红票对冲可以和本供应商的任何一账没有付款的蓝字发票对冲，不一定非的是该退货业务对应的采购发票。这里的红冲更多是金额上的冲销。10、用 1000 归还欠海淀木材城的余款，其余作为预付款处理.提示：提示：利用采购模块和核算模块进行操作.步骤：a、供应商往来付款结算选择供应商增加录入相关信息（金额部分录入 1000）保存b、方法一：继续点击
22、核销选择填写“本次结算数”（金额部分参照票面余额录入（为期初的 1170 减去红票对冲的 315。9,余额为 854。1）)保存剩余款项自动记入“预付合计”核算模块供应商往来制单-核销制单方法二：继续点击预付款项自动记入“预付合计”核算模块-供应商往来制单核销制单(预付相当于提前核销)借：预付账款1000贷：银行存款1000供应商往来预付冲应付预付款企业名称过滤应付款企业名称过滤录入“转帐总金额”（参照应付款的余额部分)确认核算模块供应商往来制单-转账制单借：应付账款854.1借：预付账款854.111、5 号生产车间领用木材20 吨，生产沙发之用。提示：提示：利用库存模块进行操作。步骤：a、
23、材料出库单增加录入相关信息（数量、金额部分不作录入）保存审核b、和算模块正常单据记账.（记账完后,会反填材料出库单上的单价，这个单价是系统根据仓库的计价方式自动计算的，如果仓库选择的是“全月平均法”，则只能经过期末处理后，才能计算出全月的平均单价，并回写单据，才能生成凭证。）c、核算模块进行科目设置。设置存货对方科目中收发类别选择“原料出库”，对方科目为410101（生产成本基本生产成本）d、购销单据制单制中，选择材料出库单，生成凭证借:生产成本-基本生产成本贷：原材料注销后，选择“操作日期”为“20050610”，再进入系统.12、10 号沙发完工,3 套入产成品库，总成本2400。提示：提
24、示：利用库存模块进行操作.步骤:a、产成品入库单增加（只录入数量）录入相关信息保存审核b、核算模块-核算产成品成本分配-查询-录入金额 2400 元,分配，自动回写产成品入库单单价为 800 元。C、核算模块正常单据记账D、核算模块进行科目设置.设置存货对方科目中收发类别选择“产成品入库,对方科目为410101(生产成本-基本生产成本）d、购销单据制单制中,选择材料出库单，生成凭证6借：库存商品贷:生产成本-基本生产成本13、10 号预收集美家具城货款10000 元，用预收账款冲销期初应收账款。提示：提示：利用销售模块进行操作.步骤：（两种方法)a、方法一：1）客户往来收款结算选择客户增加录入
25、“结算方式”“金额”(金额部分录入 10000）保存核销选择填写“本次结算数”（金额部分参照票面余额录入）保存剩余款项自动记入“预收合计”2）核算模块-凭证-客户往来制单中,核销制单确定借：银行存款10000贷：应收账款7605预收账款2395方法二：继续点击预收款项自动记入“预收合计”核算模块客户往来制单核销制单自动生成凭证借：银行存款10000贷：预收账款10000客户往来预收冲应收预收款企业名称过滤应收款企业名称过滤录入“转帐总金额”(参照应收款的余额部分）确认核算模块客户往来制单转账制单自动生成凭证贷：预收账款-7605贷:应收账款7605b、核算模块客户往来制单核销制单自动生成凭证c
26、、核算模块客户往来制单应收单据制单自动生成凭证14、10 号销售沙发给集美家具城，3 套，买一套赠送靠垫2 个。售价1000 元一套，开具专用（参考账套中按普通发票开具的，对数据没有影响)发票，同时代垫运费 500 元。用预收账款冲销一部分货款。提示：提示：利用销售和库存模块进行操作。步骤:a、基础设置收付结算开户银行录入（利用回车换行后保存）b、基础设置购销存费用项目录入(利用回车换行后保存）c、发货单增加录入相关信息（单价部分可不作录入）保存审核d、销售发票增加“专用发票”“选单“发货单”选择“客户“显示”选择确认录入相关信息（不含税单价部分录入 1000，有“折率”项的按提供折率录入.此
27、处客户信息如必须包含“开户行”“帐号”“税号”,可利用右键在“客户档案中添加)保存复核e、继续点击代垫增加选择费用项目录入金额保存审核f、客户往来预收冲应收预收款企业名称过滤应收款企业名称过滤录入“转帐总金额”（参照预收款的余额部分）确认g、库存其它出库单新增录入相关信息（数量、金额部分不作录入）保存审核h、库存销售出库单生成选择客户刷新保存审核（该步骤是假定选中的了库存模块的业务范围设置中的库存模块生成销售出库单，如果在销售模块的业务范围设置中设置销售模块生成销售出库单的话,则这一步，到库存模块选择销售出库单，末张，直接审核即可）7i、核算模块正常单据记帐选择单据（销售出库单和其他出库单）记
28、帐j、核算模块客户往来制单发票制单自动生成凭证借：应收账款贷：主营业务收入应交税金应交增值税-销项税额k、核算模块客户往来制单应收单据制单自动生成凭证借:其他应收款贷：现金l、购销单据制单销售出库单自动生成凭证借：主营业务成本贷:库存商品m、核算模块客户往来制单转帐制单自动生成凭证贷：预收账款2395贷：应收账款2395n、购销单据制单-其它出库单自动生成凭证借：营业费用贷：库存商品引申：这是销售业务的一般流程，但实际业务过程中业务是多种多样的。比如有些企业,本月只有发货，但并没有开发票,没有开发票的话，就不能确认销售收入,根据“收入与费用配比原则”，本期的销售成本也不能确认，但销售发货单审核
29、后，就会生成销售出库单。对于这样的问题，、如何处理呢？一是单据正常单据记账的时候，把“包含未开发票的销售出库单”这个选项取消，这样的话，没开发票，其出库单也不会记账，当然也不会产生凭证。二是在核算模块业务范围设置中，销售成本核算方式选择“销售发票”，这样的话,销售发票友两个功能，一是正常的发票，在客户往来制单中确认应收账款和销售收入，另外，该校收发票还担当销售出库单的功能,在正常单据记账中，显示的是销售发票,按照销售发票上的数量和仓库计价方式确定出库成本，在购销单据制单中,选择的也是销售发票。15、向城乡超市销售衣柜5 台，销售报价500 元，给予10的折扣。开具专用发票。为销售该产品，发生业
30、务招待费200 元，代垫包装费 300 元。提示：提示：利用销售模块进行操作。步骤：a、发货单增加录入相关信息（单价部分可不作录入）保存审核b、销售发票增加“专用发票”“选单”“发货单”选择“客户”“显示选择确认录入相关信息(报价部分录入 500，“折率”项录入 90。此处客户信息如必须包含“开户行”“帐号“税号”,可利用右键在“客户档案”中添加）保存复核c、继续点击待垫（支出也可以）增加选择费用项目录入金额（300）保存审核d、继续点击支出增加选择费用项目录入金额（200)保存e、库存销售出库单生成选择客户刷新保存审核f、正常单据记账g、核算模块客户往来制单发票制单自动生成凭证f、购销单据制
31、单销售出库单自动生成凭证h、核算模块客户往来制单应收单据制单自动生成凭证，对应的是代垫业务。I、对于支出单,一定是到总账中填制凭证。借：营业费用贷：现金8注销后，选择“操作日期”为“20050630”，再进入系统16、月末采购一批木材入库，数量 6 吨，单价 120 元，未收到发票。(可以处理到 7 月，月初回冲)。提示：提示：用采购和库存、核算模块进行操作.步骤：a、采购中采购入库单增加录入相关信息保存b、库存中采购入库单选择审核c、核算中核算暂估入库成本录入选择相关信息（“仓库”和“包括已有暂估金额的单据必须选择）确定录入“单价”（120）保存d、核算正常单据记帐选择相关信息（“仓库”和“
32、单据类型”必须选择）确定选择相关单据（2005630 的采购入库单）记帐e、购销单据制单-采购入库单（暂估计账），制单借：原材料 720贷：物资采购 720核算模块一旦结账后（即进入 7 月份），因为我们在核算模块的业务范围设置，暂估方式选择的是月初回冲，在核算模块的账表中，查询明细账7。1 就会产生一条红字记录。F、对于该红字记录，要在购销单据制单中，选择红字回冲单制单。生成凭证。借：原材料-720贷:物资采购720引申：1、7 月份发票来的时候如何处理生成发票-复核结算核算中暂估入库成本处理,选择暂估按钮（相当于记账），这时再像 4 题的制单（购销单据制单中选择采购入库单(蓝字报销）来生成
33、凭证.2、涉及到的问题从上面的记录看，就该存货而言,7.1 号时核算模块的明细账,或者汇总数的余额为 0，但库存模块的汇总数是 6 吨，这样的话，会暂时出现核算模块和库存模块的相关账表对不上。从核算模块的收发存汇总表来看，会有很多红字记录，有些用户就不明白怎么回事.只要上个月的采购入库单没有对应的采购发票与之结算，并且选择的是月初回冲，则这样的问题就是必会出现的.要解决这样的问题,在核算模块的业务范围设置中德暂估方式选择“单到回冲”，这样的话，下个月 1 号不会产生红冲记录.什么时候采购发票到，经过暂估成本处理后,在明细账中产生两条记录，一红一蓝。以下业务仍是在 2005。06 月操作17、月
34、末盘点存货，发现靠垫短缺2 个，确认为营业外支出.提示提示:利用库存模块进行操作。步骤:a、库存其它业务盘点单增加选择相关信息（指定“盘点仓库”“出库类别”）录入“盘点数量”（12）保存审核（自动生成“其它出库单”，如发现出错可直接对盘点单取消审核点击“删除”)b、库存其它出库单选择审核c、核算正常单据记帐选择相关信息确定选择相关单据(2005630 的采购入库单)记帐d、核算购销单据制单其它出库单自动生成凭证借：营业外支出 40贷：库存商品 4018、计提本月工资 3000 元（管理人员 2000,生产人员 1000)。提示：提示：用工资模块进行操作。9步骤：a、工资建立工资套参数设置（“类
35、别“币别”)扣税设置（“是否扣税”）扣零设置（“扣零）人员编码（“编码长度”5“启用日期”）完成b、设置工资项目设置工资项目设置增加参照选择相关项目（“基本工资”等）填写信息(“字段类型”等）公式设置对项目选择计算公式c、工资人员档案增加录入相关信息d、业务处理扣缴个人所得税税率表基数（改至符合范围）e、业务处理工资变动页编辑录入相关信息重新计算汇总f、业务处理工资分摊工资分摊设置增加录入类型名称（计提工资)选择部门设置“会计科目”(借：管理费用2000生产成本_基本生产成本核算1000贷：应付工资3000)g、业务处理工资分摊选择相关信息（选择“费用类型”“核算部门”，“分配方式”为“个人”
36、)确定制单选择“凭证类型”保存19、员工张三预借差旅费 1000 元。提示:用总帐模块进行操作。步骤：直接录入凭证(借：其他应收款 贷：现金）注意：“制单日期与操作系统日期相一致录入金额前会弹出“辅助项必须录入相关信息如果确定需要调用“其他应收款，必须在对应的会计科目其他应收款设置为个人辅助核算20、经过经理会讨论，采购油漆的2 桶亏损为营业外支出.提示：提示：总账中录入凭证借：营业外支出35.1贷：贷处理资产损益待处理流动资产损益35.1以下题目需要进行总帐凭证记帐和月末结帐操作，日常结帐流程如下：出纳签字总帐凭证审核总帐凭证记帐总帐期间损益结转总帐凭证记帐（对于期间损益结转的凭证）对帐采购
37、结帐销售结帐库存结帐核算结帐工资结帐固定资产结帐总账结帐a、对以上步骤涉及的相关模块进行月末结帐采购结帐(直接点击月末结帐）销售结帐（直接点击月末结帐）库存结帐（直接点击月末结帐）核算结帐(先进行月末处理然后进行月末结帐)工资结帐（直接点击月末处理）b、总帐凭证审核切换操作员总帐凭证审核凭证确定确定审核（菜单下有“成批审核”）c、总帐凭证记帐总帐凭证记帐全选下一步记帐（弹出期初余额表)确认记帐d、固定资产结帐（直接点击月末处理）e、总帐其间损益结转总帐期末转帐定义期间损益本年利润科目(3131）确定总帐期末转帐生成期间损益结转全选确定生成凭证保存10f、重复上面 b、cg、对帐（反总帐凭证记帐
38、在本界面“Ctrl+h”）总帐期末对帐是否对帐（双击左键“Y”）对帐(“对帐日期”“对帐结果”）h、结帐（反总帐结帐在本界面“Ctrl+Shift+F6”）总帐期末结帐下一步（开始结帐)对帐（开始对帐）下一步（月度工作报表)下一步（完成结帐）结帐21、期间损益结转。利用总帐模块进行操作。步骤：（参照结帐步骤中的 e 进行）22、现金管理中银行对账，往来管理中账龄分析,两清处理。本题的目的主要目的是理解这些业务的含义，以及相关的操作步骤。1）银行对账含义：出纳人员每个月末都会从银行拿回一张银行对账单，这张银行对账单上记录了本公司账户的收入和支出过程，把银行对账单和自己单位的银行日记账进行对照，对
39、上的就是已达账想，对不上的就是未达账项。2）银行对账的步骤：A、现金-设置-银行期初录入,分别录入银行日记账和银行对账的的期初余额和未达账想，这个启用日期在账套启用日期之后。B、现金-现金管理银行账银行对账单C、现金现金管理银行账银行对账,可以手工核对和可以自动勾对。并且可以取消。D、现金现金管理银行账-余额调节表查询(如果余额调节表显示不平衡，则说明在勾对过程中出现了错误).3)往来两清处理的含义:通过应收和收款的核销，及时了解每一笔业务的收款结算情况和未收款情况。4）往来两清的步骤：往来账簿-往来管理客户往来两清选择科目和客户-可以自动勾对，也可以手工勾队。并且可以取消。23、编制相关报表
40、。编制报表的方法：财务报表新建选择那个行业的哪张表-点击左下脚的“格式”为“数据,菜单栏中选择“数据”-账套初始,录入关键字,整表重算。确认无误后,保存到磁盘上.编制财务报表的注意事项：一、资产负债表编制不平的原因1、本月是否结转了期间损益：因为在资产负债表上，是没有项目直接体现损益类科目的数据的.损益类科目的数据是通过结转损益结转到本年利润中，从而通过资产负债表上的“未分配利润”体现出来的。如果不结转期间损益的话,损益类科目的数据转不过来,资产负债表肯定不平。举例:假定本月销售商品，收到银行存款100 元.11借:银行存款100贷：主营业务收入100这样的话，银行存款 100 元体现在资产负
41、债表“货币资金”中,左边=100。但资产负债表中所有者权益中本年利润为0，资产负债表中右边=0如果结转损益的话，就会把收入转入到本年利润科目中，这样的话，资产负债表的数据左边=右边=100.引申：有些事业单位年终一次结转损益,单月的资产负债表的编制要修改“未分配利润的公式。修改为取“利润表”中的本年利润累计数。表间取数公式：“f：利润表。rep”D18Ralation月 with“f:利润表。rep”月2、本月是否把制造费用结转到了生产成本科目原因同 1。在资产负债表中也没有项目的公式中包含“制造费用科目的数据。制造费用的数据是通过结转到生产成本科目，在“存货”项目中体现出来的。3、是否有新增
42、加的一级科目，而没有进行相关公式的修改。报表模版都是按照预置的科目进行公式定义的。如果有新增加的一级科目，系统是不会自动增加到报表公式中的,要修改相关的公式。比如又新增了存货类科目，就要对资产负债表上“存货”项目的公式进行定义。4、检查资产负债表模版数据之间的逻辑关系是否正确二、损益表应该注意的事项1、年中启用账套，一方面要在期初余额界面录入损益类科目的累计发生数,另一方面要修改损益表累计数的公式为“lfs”.例如:在启用软件之前，已经发生了管理费用 100 元，启用的当月发生管理费用50,这样的话,管理费用的累计发生数就是150。如果不录期初余额的话，则账面上显示的累计数为50，报表取数也是
43、 50 元。2、年初启用账套,如果按照默认的公式取数,每月编制损益表要在上月报表的基础上追加表页.3、利息收入的处理习惯在收到利息收入的时候，填制凭证为贷方发生数。但损益表的公式设置为取“借方发生数”。这样的话，编制出来的损益表肯定不对。解决：1)、收到利息收入的时候，做凭证为借方红字，不用修改公式。2）、仍然按照习惯填制凭证，但要修改损益表中财务费用的公式为“借方发生数贷方发生数”，并且一定要在结转损益之前编制损益表。财务报表编制完成后,对各个相关模块进行对账，如采购模块的供应商往来余额对应往来模块的供应商余额表，销售模块的客户余额表对应往来模块的的客户余额表。核算模块的收发存汇总表的结存金
44、额对应总账中“原材料和“库存商品”科目余额的合计数.固定资产模块有自动对账功能。对账无误后，这时再结账也可以，按理应该是数据都无误后再结账。当然,这跟个人的习惯有关.反处理的流程（假定现在总账系统已经结账了）（一）业务通：核算模块取消月末结转：总账取消结账-下个月取消核算模块的上个月结账。核算模块取消月末处理：取消核算月末结账当月取消当月的期末处理。采购、销售、库存取消结账：核算模块取消月末处理到对应模块取消取消核算模块单据记账：核算模块取消月末处理-总账模块取消凭证记账,凭证审核核12算模块删除凭证-取消单据记账.采购、销售、库存修改单据：取消核算模块单据记账库存模块取消单据审核对应模块修改单据.(二）、工资取消工资模块月末处理：总账取消结账下个月取消工资模块的上个月结账.(三）固定资产取消固定资产模块月末处理：总账取消结账当月取消固定字资产模块的上个月结账。业务模块的取消没有快捷键，在什么地方进行正向处理,在什么地方逆向处理。24、备份账套.13