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1、会计电算化模拟练习三会计电算化模拟练习三一、系统管理一、系统管理(一）建立文件夹：在 D:根目录下，建立以自己姓名命名的文件夹.（二）建账资料:1、账套代码：自行设置2、账套名称：所在班级3、账套路径：D：自己姓名4、启用日期:2010 年 1 月5、单位名称:自己姓名6、本位币：RMB 人民币7、类型、性质：工业8、账套主管：demo9、不能按行业预置科目10、对客户和供应商进行分类11、本账套有外币核算12、科目编码:4(3222）13、客户编码：2 级（22）14、供应商编码：2 级（22）15、部门编码:2 级（22）16、其他参数：默认(三）财务分工编码编码姓名姓名所属部门所属部门1
2、11王琳222曹莉333张南财务部财务部财务部权权 限限账套主管拥有总账系统所有权限拥有总账系统中出纳签字权、现金、银行日记账查询权、银行对账权限二、总账系统初始化二、总账系统初始化（一）系统启用凭证制单采用序时控制,凭证由系统自动编号，出纳凭证需要出纳签字；客户、供应商往来在总账系统中核算。（二）外币设置币符USD（三）部门档案部门编码部门编码01020304（四）职员档案职员编码职员编码101102103104105106201202203（五)客户/供应商分类职员名称职员名称王强王琳曹莉张南张洁王欣刘丽孙伟王跃所属部门所属部门办公室财务部财务部财务部销售部销售部生产车间生产车间生产车间职
3、员属性职员属性经理财务主管会计出纳经理业务员车间主任工人工人部门名称部门名称办公室财务部销售部生产车间部门负责人部门负责人王强王琳张洁刘丽部门属性部门属性管理财务营销生产币名美元1 月初的记账汇率7。111 月末的结账汇率其他参数7。06默认分类编码分类编码0102（六）客户档案编码编码0102编码编码0102科目代码科目代码100110021002011002021131114112211122101124312430115011502212121512171217101客户名称客户名称北京丰华公司重庆远东公司供应商名称供应商名称上海宏远公司北京蓝天公司科目名称科目名称简称简称分类名称分类名
4、称长期短期所属类别所属类别长期客户短期客户所属类别所属类别长期供应商短期供应商账页格式账页格式方向方向金额式金额式借借借地址地址北京海淀四川重庆地址地址上海浦东北京丰台年初余额年初余额14。400.00171.100。00100000.0071。100.0010000。00130000.0022000。0025000。0025000。002500。008000.008000.00100000。008000。0098500。0020000.0020000.00300000.00丰华公司远东公司简称简称宏远公司蓝天公司辅助账类型辅助账类型（七）供应商档案（八）会计科目及期初余额库存现金银行存款工行
5、存款中行存款应收账款坏账准备原材料甲材料库存商品A 产品固定资产累计折旧应付账款应付职工薪酬应交税费应交增值税日记账客户往来部门核算供应商往来日记账、银行账金额式外币金额式借（美元）金额式金额式金额式借贷借数量金额式借（公斤）金额式金额式金额式金额式金额式金额式金额式金额式金额式金额式金额式金额式金额式金额式金额式金额式金额式金额式金额式借借借贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷借借21710101进项税额21710102销项税额21710103转出多交增值税21710104转出未交增值税21710223013101313131414101410101未交增值税长期借款实收资本本年利润利润分配生产成本
6、直接材料项目核算41010241010341055101540155025503直接人工制造费用制造费用主营业务收入主营业务成本管理费用财务费用项目核算项目核算项目核算金额式金额式金额式金额式金额式金额式金额式借借借收入支出支出支出注意：指定出纳专管科目。注意：指定出纳专管科目。（九）凭证类别设置类型类型收款凭证付款凭证转账凭证（十）辅助账期初余额数据1 应收账款辅助账期初余额日期日期2009。12.08凭证号凭证号客户客户摘要摘要方向方向转账 20金额金额业务员业务员票号票号票据日期票据日期丰华销售借130000.00王欣公司产品摘要摘要方向方向购买贷材料部门名称部门名称办公室生产车间(十一
7、）结算方式编码编码名称名称122012023（十二）项目档案项目大类项目大类产品项目分类编码分类编码12项目目录项目目录0102核算科目核算科目40101、40102、40103、405分类名称分类名称自行生产项目联合生产项目名称名称甲产品乙产品所属分类所属分类自行生产自行生产现金支票现金支票转账支票其他票据管理票据管理否是是是否金额金额限制类型限制类型借方必有贷方必有凭证必无限制科目限制科目1001，100201，1002021001，100201，1002021001,100201，10020210472009.12.082 应付账款辅助账期初余额日期日期凭证号凭证号客户客户业务员业务员票
8、号票号票据日期票据日期宏远2009。12.15 转账 30公司3 固定资产辅助账期初余额方向方向借借金额金额20000。0080000.0098500.00王欣20502009。12.15（十三）2009 年 12 月工行存款余额调节表项目项目结算号结算号金额金额项目项目结算号结算号金额金额158500。0040000.00日记账账面余额加：银收我未收(2009.12。03)减：银付我未付(2009.12.06)0011（转账支票)0021(转账支票)100000.00对账单账面余额加：我收银未收99500.00（2009.12.05)减:我付银未付1000。00(2009.12。18)001
9、5（转账支票）调整后的余额198500。00调整后的余额198500.00(十四）转账定义1 自定义结转（转出未交增值税）(转账凭证）转账序号：0001借：应交税费-增值税-转出未交增值税取“217101”科目本月净发生额贷:应交税费 未交增值税取对方科目计算结果2 对应结转（转账凭证）编号摘要转出科目转入科目0001结转甲产品制造费用制造费用（甲产品）生产成本-制造费用（甲产品)0002结转乙产品制造费用制造费用（乙产品）生产成本 制造费用（乙产品)3 汇兑损益：凭证类别：付款汇兑损益入账科目：财务费用4 期间损益：凭证类别:转账转入科目：本年利润三、日常业务处理三、日常业务处理（由操作员“
10、曹莉进行凭证录入)1、凭证资料(1)1 月 3 日，销售部王欣收到丰华公司转账支票一张，用于支付所欠货款，支票号为 0101,往来票据号为 1047.借：银行存款工行存款 130000贷：应收账款 130000(2）1 月 4 日，销售部王欣以转账支票方式偿还前欠宏远公司料款，支票号为 0201,往来票据号为 2050。借：应付账款 98500贷：银行存款工行存款 98500（3）1 月 6 日，销售产品一批给丰华公司货款共计 17550 元,直接存入工行，转账支票号为 0102。借：银行存款工行存款 175500贷：主营业务收入 150000应交税费应交增值税-销项税 25500（4)1 月
11、 8 日，销售部从宏远公司采购原材料一批(数量 1200 公斤，单价 10 元），材料验收入库,货款以银行存款支付,转账支票号为 0202借:原材料甲材料 12000应交税费应交增值税-进项税 2040贷：银行存款工行存款 14040（5）1 月 11 日，生产车间王跃领用原材料 2500 公斤（单价 10 元)，用于甲产品生产。借：生产成本直接材料 25000贷：原材料甲材料 25000(6）1 月 15 日，企业开出现金支票一张，财务部张南从工行提现备发工资，现金支票号 0110。借：库存现金 70000贷：银行存款工行存款 70000(7)1 月 16 日，企业为职工发放工资。借：应付职
12、工薪酬70000贷：现金70000（8)1 月 26 日，收到欣海集团的投资资金 10000 美元，汇率 1:7。11借：银行存款-中行存款 71.100。00贷：实收资本 71。100.00（9）1 月 28 日，生产车间计提甲产品折旧 1500 元,乙产品折旧 500 元借：制造费用 2000贷：累计折旧 20002、由出纳“张南”对出纳凭证进行签字；由主管“王琳”审核凭证并记账。四、辅助核算与管理四、辅助核算与管理（一）客户/供应商往来两清将应收账款、应付账款往来业务勾对。（二)由出纳“张南”进行银行对账，生成银行存款余额调节表。2010 年 1 月 31 日 工行存款对账单日期日期结算
13、方式结算方式票号票号010200150101借方金额借方金额贷方金额贷方金额余额余额234，500.00274，500。00404,500。002010.01。03 2022010。01.08 2022010.01.10 2022010。01。152022010.01。20 20176,000.0040,000。00130，000。000202011014,040.00390，460.0070,000。00320，460.00五、期末业务处理五、期末业务处理（一)生成期末自动转账凭证（注意生成机制凭证的先后顺序）。（二）试算平衡、对账并结账。六、报表编制六、报表编制（一）自定义报表格式资产负债
14、表资产负债表编制单位：年 月 日单位：元资产资产货币资金应收账款存货固定资产累计折旧资产合计行次行次年初数年初数期末数期末数权益权益应付账款应付职工薪酬长期借款应交税费实收资本未分配利润行次行次年初数年初数67891011期末数期末数12345权益合计要求：编制单位、年、月、日定义为关键字（二）编制本单位 2010 年 01 月的资产负债表。七、备份财务数据七、备份财务数据（一）将账套数据输出到“D：自己姓名”的文件夹中。（二）将资产负债表保存到“D:自己姓名”的文件夹中。（三）答案（三）答案1、期初平衡数据：418500。002、已记账凭证：14 张。(收款:3 张；付款:5 张；转账：6
15、张）3、总账余额表科目科目名称名称库存现金银行存款工行存款中行存款应收账款坏账准备原材料甲材料库存商品A 产品固定资产累计折旧资产小计应付账款应付职工薪酬应交税费应交增值税进项税额销项税额未交增值税负债小计实收资本本年利润权益小计生产成本直接材料制造费用制造费用成本小计主营业务收入财务费用损益小计合计期初余额期初余额借方借方贷方贷方14400。00171100。00100000。0071100.00130000。0025000.0025000。008000.008000.00100000。00本期发生本期发生借方借方贷方贷方期末余额期末余额借方借方贷方贷方70000.0070000.00 14
16、400.00376600。00183540。00 364160.00305500。00182540。00 222960.0071100。001000。00 141200.00130000.0022000。0022000.0012000。00 25000。00 12000.0012000。00 25000。00 12000.008000。008000。00100000.0010000。0043460.0025500.0043460.00371100。00149000.00531500。008000。002000。00448500.00 30000.00 458600.00 410540.00 5
17、09960.0032000.0098500.0098500.0070000.0070000.0020000。0025500.00 48960。0025500.00 25500。002040.0023460。0025500.0023460。0071100。00149000.00231500。002040.0023460。00转出未交增值税20000.00300000.00300000。00118500.00 194000.0048960.00 95500。00 68960。0027000.0025000.002000.0027000。0025000.002000。002000。002000.00
18、150000.00150000。001000.001000.00151000.00 151000.0029000。002000。00 27000.00448500.00448500。00 332600。00832600。00621060。00621060。004、银行存款余额调节表单位日记账账面余额加：银行已收企业未收减：银行已付企业未付调整后余额5、资产负债表资产资产行次行次年初数年初数期末数期末数权益权益222960。00账面余额银行对账单320460.00175500。0098500.00397460.00175500。00加：企业已收银行未收1000.00减:企业已付银行未付397460.00调整后余额行次行次年初数年初数67891011期末数期末数70000。00货币资金1应收账款2存货3固定资产4累计折旧5185500.00 378560.00 应付账款108000.00 22000。00应付职工薪酬33000。00 47000。00 长期借款10000。00 100000.00 应交税费8000。0010000.00实收资本未分配利润98500。0020000.0043460。00300000。00 371100.001490000。00资产合计418500。00 493560.00 权益合计418500.00 493560。00