《国光连锁：江西国光商业连锁股份有限公司2021年度审计报告及财务报表.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《国光连锁：江西国光商业连锁股份有限公司2021年度审计报告及财务报表.docx（157页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、江西国光商业连锁股份有限公司审计报告及财务报表二 O 二一年度防伪编码：被审计单位名称：审计期间：报文号：签字注册会计师：注师编号：签字注册会计师：注师编号：事务所名称：事务所电话：事务所地址：财务报表审计报告031000006202200096N江西国光商业连锁股份有限公司2021信会师报字2022 第 ZA11276 号王斌310000062147徐冬310000060200立信会计师事务所（特殊普通合伙）021 一 23280000南京东路 61 号 4 楼业务报告使用防伪编码仅说明该业务报告是由依法批准设立的会计师事务所出具，业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计
2、师。报告防伪信息查询网址：https:/ 年 01 月 01 日至 202 年 12 月 3 1 日止）目录页次财务报表合并资产负债表和母公司资产负债表合并利润表和母公司利润表合并现金流量表和母公司现金流量表合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表912财务报表附注IBD04立信会计师事务所（特殯普通合伙）BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLICACCOUNTANTS审计报告第1页LLp审计报告信会师报字2022第 zA11276 号江西国光商业连锁股份有限公司全体股东：审计意见我们审计了江西国光商业连锁股份有限公司（以下简称“国光连锁）财务报表，包括
3、2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国光连锁 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国光连锁，并履行了职业道德方面的其他责任。我
4、们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。IBD04立信会计师事务所（特殯普通合伙）BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLICACCOUNTANTS审计报告第2页关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：LLP（一 收入确认我们实施的主要审计程仔包括：o、了解和评估与收入确认相关的会计政策及关键内部控制的设计和运行的有效性，并评价公司的滅信及舞弊风险；收入确认会计政
5、策及收入情况请参阅财务报表附注“三、重2、了解、评估和测试信息系统的一般控制及关键应用控制，要会计政策及会计估计（二十三尸及“五、合并财务报表包括评价信息技术系统的设计是否合理，是否按照设计运项目注释（三十四尸。行，以及信息技术系统之间数据传输的完整性和真实性等：国光连锁 2021 年度实现营业收入总额 214，27076 万元，其 3、检查主要销售合同的主要合同条款或条件，识别公司在中主营业务收入 192，30730 万元，主要为商品零售收入；其 交易中的身份是否为主要责任人，判断总额法及净额法的他业务收入为 21，963、46 万元，主要为向供应商提供服务的收入确认是否适当，相关收入。4，
6、了解并抽查信息系统相关参数设置及计算公式，检查合公司零售业务单笔销售较小，业务量频繁、交易以付现为主，同信息录入是否准确，包括合同约定的佣金或手续费率，并依赖信息系统，零售收入的恰当确认和计量直接关系到年结算方式及合作模式等信息，度财务报表的准确性和合理性，因此我们将收入的确认识别5、抽查各类服务收入明细并执行细节测试，核对合同、发为关审计事项。票、结算单、收款凭证等支持性文件；6、分产品类别对收入、成本、毛利率等财务指标执行分析性复核，对客单价、客流量等业务指标执行分析性复核；7、选取样本，函证应付供应商余额及发生额：四、其他信息IBD04立信会计师事务所（特殯普通合伙）BDO CHINA
7、SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLICACCOUNTANTS审计报告第3页国光连锁管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括国光连锁 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告LLp五、管理层和治
8、理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估国光连锁的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督国光连锁的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可
9、能由于舞弊或错误导致，如果合理预期IBD04立信会计师事务所（特殯普通合伙）BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLICACCOUNTANTS审计报告第4页错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
10、舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国光连锁持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国光连锁不能持续，彐昔二=1
11、0IBD04立信会计师事务所（特殯普通合伙）BDOLUN PAN CERTIFIED审计报告第5页CHINASHUPUBLICACCOUNTANTS LLp（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就国光连锁中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
12、通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。江西国光商业连锁股份有限公司人民币元）报表第6页中国上海中国注册会计师：（项目合伙人）中国注册会计师：二 O 二二年四月二十七日合并资产负债表2021 年 12 月31 日外，金额单位均资产附注流动资产：货 币 资 金0 结算备付
13、金拆出资金0 交易性金融资产 五（二）衍生金融资产应收票据 应 收 账 款五（三）应收款项融资预付款项 五（四）应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五江西国光商业连锁股份有限公司为人民币元）报表第7页（五）买入返售金融资产存货五（六）合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五（七）流动资产合计非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资 五（八）其他非流动金融资产投资性房地产五（九）固定资产在建工程生产性生物资产油气资产五（十）使用权资产五（十二）无形资产开发支出商誉五（十三）长期待摊费用五（十四）递延所得税资产五（十五）其他非
14、流动资产非流动资产合计五（十六）资产总计期末余额441，619 巧 337 6844 719，7336，829，391，5012 358 9831424，565，33070269，894，5920572，927，80775L026，636，97&243，072，7534132，924 83&巧741，277，6巧 13，08 186，8629，572，796，091 1 1，202，1497625，58122598 4，541，75L2555，218，2佣，041，616，472，507，372，3，109，48561 上年年末余额376，914，718413，2471286822，43549
15、522，944 47，5324，886177702381338476775，754，827，36L174 37，09L072，991 448460，33 1，875，23740，485，246053，781，46234107，176，0208229，932，27L885，560，0725917，476，476967，734，569752，142，105，66082江西国光商业连锁股份有限公司人民币元）报表第8页后附财务表附注为财务报表的组成部分。公司负责主管会计工作负责人：孝会计机构负责人：凶合并资产负债表（续）2021 年12 月 31 日外，金额单位均为亻有者益期末余额上年年末余额流动负债
16、：170 922短期借款向中央银行借款139 21拆入资金0交易性金融负债0衍生金融负债应付票据巧应付账款预收款项277 335 0761912 9 巧 4763 3 1 2 6 2 659 849 23合同负债368 407，445973 013 36280卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费35 78 461 467 950 450，0431 76 608 42 1 605 88296其他应付款1 巧，767 3 巧68HL4H45L45应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一江西国光商业连锁股份有限公司为人民币元）报表第9页年内到期的非流
17、动负债其他流动负债45 978 087233447 3244527871 2，刀流动负债合计，898，103，65578，982，44074非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款634，841，971954090920长期应付职工薪酬，预计负债递延收益递延所得税负债9，289 3 976478，L9810 6 I l 5011，0 巧 400其他非流动负债非流动负债合计644 609 353 6952，535 971 20负债合计1 542713 9471 034 726 4 I l所有者权益：股本其他权益工具495 580，佣495580000，其中：
18、优先股永续债资木公积减：库存股325 758，3 的78325 758 378其他综合收益专项储备1 1，565|，043 358 63盈余公积一般风险准备四 545 48217345 25601，未分配利润归属于母公司所有者权益合计258 408 0481 00 396 47614267 652 234461 107 379 24&88少数股东权益江西国光商业连锁股份有限公司人民币元）报表第10页所有者权益合计1，100，396，476141，107，37924888负債和所有者权益总计2，643 1 的，485612，142，05，66082后附财务注为务报表的组成部分。公司负责会计机构负
19、责人：母 公 司 资产 负 债 表1 年 12 月31 日金额单位均附注期末余额上年年末余额流动资产：货币资金225 27885439297 55146992交易性金融资产I l 6 242 91L66227 71723965衍生金融资产应收票据应收账款十四（一）19 533，860的 2 33549769应收款项融资预付款项5 9814665614 8 7194其他应收款十四（二）巧，988，789，1 812，087 727巧 1存货巧 0 93854718129 247303合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产江西国光商业连锁股份有限公司为人民币元）报表第11页其他流动资产39 0
20、08 597，1 140 397 686流动资产合计572 97302707734 856 73L80非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十四（三）285，130，34434267 514 4，34其他权益工具投资3 072753412 1 14484其他非流动金融资产投资性房地产129 60827457巧 9 98538833固定资产487 78973216478 537 407，10在建工程2 47426348生产性生物资产油气资产使用权资产四 4，35325273无形资产89，898，17L6988 68923655开发支出商誉长期待摊费用9 570386071 1 4
21、6975085递延所得税资产8 481537，343 628，20305其他非流动资产53，478，327，9612 730 443，00江西国光商业连锁股份有限公司人民币元）报表第12页非流动资产合计L261 382780，271 028，02048L54资产总计L834 355 807，341 762 877 213，34后附财 报 表附注财务报表的组成部分。公司负会计机构负责人：0 一买人一母公司资产负债表（续）021 年 12 月 3 1 日，金额单位均为有附注流动负债：短期借款0交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内
22、到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计后附财务表注报表的组成部分。公司负责一涮矸期末余额巧2951084 369，9，949823 807 72&052L4573313，357 26889，793 9802524，022，5634733740849巧670，200，823，30188，831，797，839，289
23、，3 19，76428，91627 98，550，03386868，750，8576495，580，佣 000325，775，344121，1，565，1954545482123，5，58618965，6950181，834，355，80734会计机构负责人：上年年末余额巧 0 12128332175872850899，797256，295269&5119012 28 01979775江西国光商业连锁股份有限公司为人民币元）报表第13页69 725 334，4627 050 67736 754 869 45095巧 808 9 的5710，611，50L877 0961227 297 5，69
24、782 166 957495，580，佣 0佣325 775 344，121，3，3586317 345 256011406，29694980 刀 0255，701 762 877 213，34国光商业连锁股份有限公为人民报表第5页江西合并利润表2021 年度，金额单位均附注、营业总收入其中：营业收入五三十四）利息收入己赚保费手续费及佣金收0、营业总成本0其中：营业成本五（三十四）利息支出手续费及佣金支出退保金醅付支出净额提取保险责任准各金净额保单红利支出分保费用税金及附加 五（三十五）销售费用 五（三十六）管理费用 五三十七）研发费用財务费用五（三十八）其中：利息费用利息收入加：其他收益五（
25、三十九）投资收益（損失以“号填列）五（四十）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“号填列）净敞囗套期收益（损失以“号填列）公允价值变动收益（损失以“号填列）五（四 十一）信用减值损失（损失以“号填列）五（四 十二）资产减值损失（损失以“”号填列）五（四 十三）资产处置收益（损失以“号填列）、营业利润（亏损以“号填列）五（四 十四）加：营业外收入五（四 十五）减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以“号填列）五（四 十六）减：所得税费用五（四 十七）五、净利润（净亏损以“”号填列）（一）按经营持续性分类I.持续经营净利润净亏损以“号填列）2终止经
26、营净利润（净亏损以“”号填列）（二）按所有权归属分类I.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“号填列）2少数股东损益（净亏损以“号填列）六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益I.重新计量设定受益计划变动额2，权益法下不能转损益的其他综合收益3其他权益工具投资公允价值变动4企业自身信用风险公允价值变动二）将重分类进损益的其他综合收益 l.权益法下可转損益的其他综合收益2其他债权投资公允价值变动3，金融资产重分类计入其他综合收益的金额4其他债权投资信用减值准备5现金流量套期储备6外币財务报表折算差额7其他归属于少数股东的其他综合收的税
27、后净额七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本 每 股收益（冠股）（二）稀释 每 股收益（股）司币元）本期金额2，142，7075822，142，707，5822，130，082，478971，569，巧 1，357，巧，323，2，67429，707，37493，635，12129264，9533126，2，932 匐 9，191，788 9I l，3，839 6，410，5982，2，国光商业连锁股份有限公为人民币元）报表第6页6 32940，62064 巧，6 的巧 2，820，6542134，佣 8491663254，L756
28、，02338 巧 6，55L278，032，03030，124，5208330，124，520，8330，124，5208361 24361，2436L2436L24330，185，7272630，185，72726o上期金额2，254，287 5 1 7，492，254，287，5 174914 72801，626，672，975I l14，955 016404 347618，93，91J05，430955，7 巧，42082982，83743 2，1 刀，09，I l，481 893 2 938，355473，3 149，4949，63933521 9102055938，02，138 76
29、7 757074，480，465，462，411，9 四，98140，836 2225534，846，86782105，989，354，73105，989，3547310598935473，1,335&631,3358 63 l,3，35&631，3，35863107，032，7133610703271336o23o23本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：报表附注为财务报表的组成部分。主管会计工作负责人：江西司母公司利润表2021 年度夕金额单位均公司负责人：附注本期金额上期金额、营业收入十四（四）1，279，473，52L911，3
30、17，770，99247业连锁股份有限公为人民币元）报表第7页减：营业成本I十四（四）946，950，094954，485，42234税金及附加10，352，137，1310，291，526，23销售费用0223，639，55583212，256，29828管理费用3 6 0 8 0072，3，0596368，256，160，65研发费用财务费用7，277，842252，320，92L77其中：利息费用10，881，08443L081，9，98利息收入6，471，847，佣1，4，13075加：其他收益10，950，018729，025，67933投资收益（损失以“号填列）十四（五）10，62
31、1，107429，345，630其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“号填列）公允价值变动收益（损失以“号填列）L539，0502，342，26046信用减值损失（损失以“号填列）6，046，2074340，2，13资产减值损失（损失以“号填列）10，835，0巧5367，947，72资产处置收益（损失以“号填列）73，868487，65544、营业利润（亏损以“号填列）24，913，742，4390，9，13592国光商业连锁股份有限公为人民币元）报表第8页加：营业外收入3，056，115，142，493，93285减：营业外支出81
32、0，L911，923，62&81、利润总额（亏损总额以“号填列）27，巧 8，8656691，5，43996减：所得税费用5，巧 6，877，6122，313，29&78四、净利润（净亏损以“号填列）22，00L9880569，247，14L 18（一）持续经营净利润（净亏损以“号填列）22，00L9880569，247，14L 18（二）终止经营净利润（净亏损以“号填列）五、其他综合收益的税后净额61，2、431，3，35863（一）不能重分类进损益的其他综合收益61，206431，3，35&631.重新计量设定受益计划变动额2权益法下不能转损益的其他综合收益3，其他权益工具投资公允价值变动
33、6L206431，3，358，634企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益l.权益法下可转损益的其他综合收益2其他债权投资公允价值变动3，金融资产重分类计入其他综合收益的金额4其他债权投资信用减值准各5现金流量套期储备6外币财务报表折算差额7，其他六、综合收益总额22，3，70，290，业连锁股份有限公为人民币元）报表第9页后附务报表的组成部分。公司主管会计工作负责人江商司伞流量表、明 外，0 1、度是 位 均处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净471，55767处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1 2，4
34、81，39L03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 77 刀65&刀投资支付的现金837 0 000佣质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净額一、筹资活动产生的现金流量吸收投资收194484，81七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）o04o巧股收益（元/股）o04o巧项目、经营活动产生的现金流量本期金额销售商品、提供劳务收到的客户存款和同业存放款项净增向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续
35、费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还2 721 8 13 91154收到其他与经营活动有关的现金58 8 867 46经营活动现金流入小计2 780 704 779购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金2 105 081 63323支付给职工以及为职工支付的现金299 034，47774支付的各项税费73 151支付其他与经营活动有关的现金168，427 523，5 1经营活动现金流出小计2 645 765 2
36、3&经营活动产生的现金流量净额134，939 54001、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金1 080，000，0 佣取得投资收益收到的现金12 佣 9 833国光商业连锁股份有限公为人民币元）报表第10页到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 170，佣 0佣分配股利、利润或偿付利息支付的现金37，830，78913 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金57，704，241.08 筹资活动现金流出小计265，535，03021 筹资活动产生的现金流量净额 265 5
37、35 03021 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额46，714，2421加：期初现金及现金等价物余额376，914，6078六、期末现金及现金等价物余额423 62884929上期金额2 877 5 750549 9472252 927 452，337302 76 401767270 35，6915093 481 731 195 832 7102 735 694 9258191 758，4，723 513 670 佣0，13 332 8，83419，303，293 527 422001254 322 957423 793 720 佣0佣3 848 2957423
38、20 62075730188 516 4閬98220 000佣408 5 6400981 巧，0 佣，0006 769 05956121，769，05956 286747 L42巧 7 884，62884219 029，97&34376 91460718后附财垠公司负人后附财务附务报表的组成部分。本期金额上期金额、经营活动产生的现金量销售商品、提供劳务收的现1 622 8185451 689 97562852收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现34 550 5 06137697 24L57经营活动现金流入小计L657 369075061 727 672870购买商品、接受劳务支付的现金1
39、241 48582036L247 0 3 77，32支付给职工以及为职工支付的现金177，05L13322巧 5，12778082支付的各项税费47 043，佣 7，7257 185 65383支付其他与经营活动有关的现金98 967 5，61103 679 49248经营活动现金流出小计1 564 5475911 563 006 145经营活动产生的现金流量净额92821 514巧1 666 765、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金770，佣 0，0開002，526，750 0佣佣取得投资收益收到的现金14 034 486059 740 172佣处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
40、回的现金净额449，22374337，222，10处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计784 483 7的792 536 827 3940购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金63，070，722、7829，512，85654为人民币元）报表第12页投资支付的现金688，0 巧 7佣002，821 559100佣取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计751 086422，782，851，07195654投资活动产生的现金流量净额33 397 87，01314，256244、筹资活动产生的现
41、金流量吸收投资收到的现金188 516498取得借款收到的现金巧 0，佣 0，000佣收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计338，516400，98偿还债务支付的现金巧 0 佣 000010，0 佣 0佣佣分配股利、利润或偿付利息支付的现金37 830 78934 79 43246支付其他与筹资活动有关的现金28 650 93L筹资活动现金流出小计216 481，7207714，792，43246筹资活动产生的现金流量净额216 481720，77323，723 968巧 2四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额90 26291961174 14617L7
42、2加：期初现金及现金等价物余额297 55146992 23 405，29820六、期末现金及现金等价物余额207 288，550，31297 55 469，92公司负责主管会计工作负责人：会计机构负责人：为人民币元）报表第14页江西国光商业连锁股份有限公司二 O二一年度财务报表附注财务报表附注第1页江西国光商业连锁股份有限公司二 O 二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）公司基本情况公司概况江西国光商业连锁股份有限公司（以下简称“公司或“本公司）成立于 2005 年 1 1 月 9日，于 2020 年 6 月取得证监许可2020 1145 号关于核准江西国光连锁股份有限公
43、司首次公开发行股票的批复，于 2020 年 7 月在上海证券交易所上市。公司的统一社会信用代码为 91360800781469142R。所属行业为商业零售类。截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 495，580，00000 股，注册资本为 495，580，00000 元，企业地址：江西省吉安市青原区文天祥大道 8 号。本公司主要经营活动为：商业经营；商业投资管理；经营场地出租：停车场管理。本公司的母公司为江西国光实业有限公司，实际控制人为胡金根家族。本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 27 日批准报出。合并财务报表范围截至 2021 年 12 月 31
44、 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下子公司名称赣州国光实业有限公司宜春市国光实业有限公司江西国光商业配送有限公司江西国光云创科技有限公司新余国光商业有限公司本公司子公司的相关信息详见本附注“六、在其他主体中的权益。财务报表的编制基础编制基础江西国光商业连锁股份有限公司二 O二一年度财务报表附注财务报表附注第2页本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则一一一基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第巧号一一财务报告的一般规定的相关规定编制。（二）（二）C 三）（四）
45、（五）持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。重要会计政策及会计估计遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。营业周期本公司营业周期为 12 个月。记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制
46、方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生
47、时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。江西国光商业连锁股份有限公司二 O二一年度财务报表附注财务报表附注第3页（六）合并财务报表的编制方法1、合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。2、合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响
48、予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。(l)增加子公司或业务在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时
49、对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间己确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权
50、，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买江西国光商业连锁股份有限公司二 O二一年度财务报表附注财务报表附注第4页方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。（2）处置子公司 0一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当