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1、LOGO三田贷款三田贷款风险管理部-*企业贷款的风险管理流程企业贷款的风险管理流程一、一、风险管理的概念：管理的概念：风险管理是指如何在一个肯定管理是指如何在一个肯定有有风险的的环境里把境里把风险减至最低的管理减至最低的管理过程。程。风险管理当中包括了管理当中包括了对风险的量度、的量度、评估和估和应变策略。理策略。理想的想的风险管理，是一个排好管理，是一个排好优先次序的先次序的过程，使当中程，使当中的可以引致最大的可以引致最大损失及最可能失及最可能发生的事情生的事情优先先处理、理、而相而相对风险较低的事情低的事情则押后押后处理。理。风险管理概述风险管理概述v风险管理的种管理的种类：信用信用风险
2、、市、市场风险、操作、操作风险、流、流动性性风险、国家、国家风险、声誉、声誉风险、法律、法律风险、战略略风险等等v信用信用风险：指指债务人和交易人和交易对手未能履行合同所手未能履行合同所规定的定的义务或信用或信用质量量发生生变化，从而化，从而给债权人人带来来损失的可能性。它几乎存在于失的可能性。它几乎存在于贷款的所有款的所有业务当中，因而是最复当中，因而是最复杂、最主要的、最主要的风险。v市市场风险：指因市指因市场价格的不利价格的不利变动而使而使银行表内和表外行表内和表外业务发生生损失失的的风险。包括利率。包括利率风险、汇率率风险、股票价格、股票价格风险、商品价格、商品价格风险。风险管理概述风
3、险管理概述二、二、风险管理的种管理的种类v操作操作风险：指由不完善或有指由不完善或有问题的内部程序、人的内部程序、人员及系及系统或外部事件所或外部事件所造成造成损失的失的风险。并由此分。并由此分为七种表七种表现形式：内部欺形式：内部欺诈，外部欺，外部欺诈，聘，聘用用员工做法和工作工做法和工作场所安全性有所安全性有问题，客，客户、产品及品及业务做法有做法有问题，实物物资产损坏，坏，业务中断和系中断和系统失灵，失灵，执行、交割和流程管理不完善。行、交割和流程管理不完善。v流流动性性风险：指无法在不增加成本或指无法在不增加成本或资产价价值不不发生生损失的条件下及失的条件下及时满足客足客户的流的流动性
4、需求，从而是性需求，从而是银行遭受行遭受损失的可能性。包括失的可能性。包括资产流流动性性风险（指（指资产到期不能如期足到期不能如期足额收回，不能收回，不能满足到期足到期负债的的偿还和新和新的合理的合理贷款及其他融款及其他融资需要）和需要）和负债流流动性性风险。风险管理概述风险管理概述二、二、风险管理的种管理的种类v国家国家风险：指指经济主体在与非本国居民主体在与非本国居民进行国行国际经贸与金融往来中，由与金融往来中，由于他国于他国经济、政治和社会等方面的、政治和社会等方面的变化而遭受缺失的可能性。通常指化而遭受缺失的可能性。通常指债务人所在国家的行人所在国家的行为引起。包括：政治引起。包括：政
5、治风险、社会、社会风险、经济风险。v声誉声誉风险：指由于意外事件、政策指由于意外事件、政策调整、市整、市场表表现或日常或日常经营活活动所所产生的生的负面面结果，可能果，可能对公司的无形公司的无形资产造成造成损失的失的风险。v法律法律风险：指在日常指在日常经营活活动或各或各类交易交易过程中，因无法程中，因无法满足或足或违反相反相关商关商业准准则和法律要求，和法律要求，导致不能履行合同、致不能履行合同、发生争生争议 诉讼或其他法或其他法律律纠纷，从而造成，从而造成经济损失的失的风险。包括但不限于因。包括但不限于因监管措施和解决民管措施和解决民商事争商事争议而支付的而支付的罚款、款、罚金或金或进行行
6、惩罚性性赔偿所所导致的致的风险敞口。敞口。风险管理概述风险管理概述二、二、风险管理的种管理的种类1、有利于企业在面对风险时做出正确的决策，提高企业应对能力。在经济日益全球化的今天，企业所面临的环境越来越复杂，不确定因素越来越多，科学决策的难度大大增加，企业只有建立起有效的风险管理机制，实施有效的风险管理，才能在变幻莫测的市场环境中做出正确的决策。2、有利于企业经营目标的实现，增强企业经济效益。企业经营活动的目标是追求股东价值最大化、利润最大化，但在实现这一目标的过程中，难免会遇到各种各样的不确定性因素的影响，从而影响到企业经营活动目标的实现。因此，企业有必要进行风险管理，化解各种不利因素的影响
7、，以保证企业经营目标的实现。风险管理概述风险管理概述风险管理的意管理的意义风险管理的策略和步管理的策略和步骤v风险管理的基本策略是什么？管理的基本策略是什么？预防、规避、分散、转移、对冲、补偿。1.风险控制工具控制法控制法主要包括避免风险和损失控制等两个方面的内容。2.风险财务工具财务法财务法即是企业单位在损失发生后以经济手段作出对损失的补偿，它包括风险的自留与风险的转嫁两种方法。实质就是风险的防范与风险的化解。风险分散、转移风险识别风险绩效评价风险补偿风险处理风险预防全面风险全面风险管理流程管理流程风险管理流程管理流程风险预防机制：指信用担保机构为了防范风险和完成既定的工作目标，对内部各职能
8、部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。风险预防机制建设:包括以建章立制为基础的内部控制机制建设，建立良好的组织结构，创设具有行业特色的风险管理文化。内部控制机制:指为实现经营目标，通过制定一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。风险预防要求 1.事前充分调查2.财务因素与非财务因素相结合3.以现金流量分析为风险评价的重要标准最主要的是对客户信用风险的识别！风险识别风险识别方法专家判断法（“5C”分析框架）品质（Character）所处环境情况（Condition)偿债能力(Capacity)资本金大
9、小(Capital)抵押品情况(Collateral)风险识别方法（二）信用评分法是专家判断法向规范化方向的一种演变，一般而言，对客户财务指标和基本面指标分别给予一定的权重，将各项指标分值乘以权重后汇总得到客户总分值，按照不同的分值区间直接对应客户信用评估结果。1.1.尽职调查的标准化规程尽职调查的标准化规程2.2.企业基本面分析与评价企业基本面分析与评价3.3.担保措施的设置与评估担保措施的设置与评估风险识别的有效措施风险识别的有效措施v非财务因素调查非财务因素调查v财务因素调查财务因素调查1、尽职调查的标准化规程风险的识别与防范非财务因素调查非财务因素调查基本情况企业管理产品及技术状况行业
10、及市场情况产品制造企业资信状况风险的识别与防范财务因素调查财务因素调查v资产、负债、所有者权益核资产、负债、所有者权益核实实v销售收入、利润核实销售收入、利润核实风险的识别与防范定量分析定量分析v主要财务指标及其分析主要财务指标及其分析v现金流分析现金流分析 风险的识别与防范对第一第一还款来源的分析款来源的分析第一第一还款来源是借款人的款来源是借款人的预期期偿债能力，因此要了解借款人未来能力，因此要了解借款人未来偿债能力能力必必须对借款人借款人现实的情况做全面的情况做全面细致的致的调查，要，要对企企业的的财务状况状况进行分行分析。析。（1）企）企业财务分析分析对借款人借款人财务分析可分分析可分
11、为三三类：资产负债表的表的财务分析：分析借款人分析：分析借款人资产状况、状况、负债水平、水平、偿债能力及能力及经营风险等。等。利利润表表的表表的财务分析：以分析：以损益表益表为对象象进行的行的财务分析，通分析，通过对借款入盈借款入盈利状况和利状况和经营成果的分析，成果的分析，评价其盈利能力及价其盈利能力及发展展趋势。通常通常财务分析分析为两表两表结合分析：由于上述合分析：由于上述财务分析均是基于以分析均是基于以权责发生制生制为基基础编制的制的财务报表表，而以而以权责发生制反映出的生制反映出的资金运金运动与与资金的金的实际运运动过程并不完全一致，从根本上看，决定借款人程并不完全一致，从根本上看，
12、决定借款人偿债能力的关能力的关键因素是因素是其其现金流量金流量风险的识别与防范其其现金流量。金流量。对现金流量表的金流量表的财务分析：分析：根据一定根据一定时期内企期内企业现金流量的金流量的变化情况，分析企化情况，分析企业偿还到期到期债务的能的能力。企力。企业的的现金流量分金流量分为三部分：三部分：经营活活动产生的生的现金流量、投金流量、投资活活动产生的生的现金流量和筹金流量和筹资活活动产生的生的现金流量，每一部分金流量，每一部分现金流量的金流量的变化化都是企都是企业相相应的的经济活活动的的变化化结果。果。这三种三种现金流量都可以作金流量都可以作为还款款来源，但来源，但处于正常于正常经营期期间
13、的企的企业，经营活活动的的现金流量占金流量占较大比重，大比重，决定着第一决定着第一还款来源，因此，款来源，因此，经营活活动产生的生的现金流量是金流量是评判判贷款款风险的重点内容。的重点内容。（2）企）企业现金流分析金流分析企企业现金流是否真金流是否真实：在企：在企业现金流量中，金流量中，经营活活动是最主要的活是最主要的活动，也是引起也是引起现金流量金流量变化最主要的原因，而真化最主要的原因，而真实的的销售收入是判断企售收入是判断企业经营现金流的重要基金流的重要基础。在正常。在正常经营情况下情况下经营活活动的的现金流入首先要金流入首先要 风险的识别与防范满足其足其现金流出，而不能用于金流出，而不
14、能用于还款，同款，同时还要关注企要关注企业付付现的的刚性，性，如支付税金、工如支付税金、工资、存、存货等，通等，通过佐佐证、分析、分析现金流入金流入结构和流出构和流出顺序来判断借款人真序来判断借款人真实的的经营净现金流能否金流能否满足足还款的要求。款的要求。企企业现金流是否金流是否稳定：可通定：可通过以下信息分析造成以下信息分析造成现金流不金流不稳定的关定的关键因素：因素：A、企、企业实际控制人的控制人的经营管理能力管理能力,融融资人可以通人可以通过分析其从分析其从业经历、观察企察企业历史史发展展轨迹迹(稳健型健型还是冒是冒进型型)以及以及财务信息中信息中显现的的经营波波动性来加以判断；性来加
15、以判断；B、上下游客、上下游客户关系关系,通常上下游合作通常上下游合作时间短，企短，企业处于弱于弱势地位，地位，则现金流的金流的稳定性差。定性差。C、通、通过其他渠道其他渠道资金来源，分析判断金来源，分析判断现金流金流:企企业的筹的筹资现金流金流也是其是其现金流来源的重要金流来源的重要组成部分。企成部分。企业筹筹资能力情况可能力情况可结合企合企业当前当前经营规模、模、负债水平、可以提供抵押的水平、可以提供抵押的资产状况、状况、业内声誉和内声誉和社会影响、股社会影响、股东实力来分析。力来分析。风险的识别与防范 根根据据给给出出的的现现金金流流量量表表（正正常常生生产产经经营营企企业业），分分析该
16、公司的信贷风险状况？并说明能否做业务？析该公司的信贷风险状况？并说明能否做业务？某企业某企业2013年度的现金流量表如下：年度的现金流量表如下：经营活动现金流量：经营活动现金流量：-1233万元万元 投资活动现金流量：投资活动现金流量：155万元万元 筹资活动现金流量：筹资活动现金流量：1255万元万元案例 企业经营效果不佳，回收投资弥补现金不足后，仍需增加借债才能维持经营，财务状况可能趋于恶化。风险大。不能做业务。案例 根根据据给给出出的的现现金金流流量量表表（正正常常生生产产经经营营企企业业），分分析析该该公公司司的的信信贷贷风风险险状状况况？并并说说明明能能否否做做业业务务？某企业某企业
17、2013年度的现金流量表如下：年度的现金流量表如下：经营活动现金流量：经营活动现金流量：1233万元万元 投资活动现金流量：投资活动现金流量：-155万元万元 筹资活动现金流量：筹资活动现金流量：1255万元万元案例 企业产品进入成长期、成熟期，经营收入稳步增长，企业利用经营净现金流和筹措的资金进行再投资，企业有发展前景。风险小，支持发展。投资活动的预计效益和投资方向须重点监控。案例通过以上分析判断，融资人可对借款人的经营状况有一个非常详尽的了解，对借款人会有更深层次的了解，确保借贷质量的提高。3、对第二还款来源的分析：第一还款来源非常重要，但绝不是说可以因此忽视客户的第二还款来源，第二还款来
18、源主要是指借款人或第三人的保证、担保等。第二还款来源分为保证担保、抵押担保、质押担保。（一）保证担保分析：重点根据保证担保人主体资格、信用状况、资产负债情况、对外担保情况、收入情况、经营情况、盈利能力等分析其代偿资金来源是否发生变化、是否充足，是否具有代偿能力，是否能完善展期担保手续；（二）质押担保分析：重点根据质押担保人主体资格、信用状况、质押物类型、质押物保管和保值难易程度、质押物价值及价值波动程度、法律保障程度、处置变现难易程度等分析质押物对贷款的保障代偿能力风险的识别与转移是否发生变化，保障代偿能力是否充分。（三）抵押担保分析：重点根据抵押担保人主体资格、信用状况、抵押物类型、抵押物坐
19、落位置及周边地理环境、抵押物价值及价值波动程度、法律保障程度、处置变现难易程度等分析抵押物对贷款的保障代偿能力是否发生变化，保障代偿能力是否充分，是否能完善展期担保手续；结论：1、主营业务收入测算：根据产量、销售量、合同定价得出；2、固定资产折旧，根据财务报表及折旧年限和折旧率得出；3、其他还款来源，如：房租收入、应收账款等；4、关联企业的销售收入等5、抵质物变状况；6、抵质押物的变现能力；7、抵质押物的处置难度等。26风险的识别与防范27抵质押物名称及质押率上限抵质押物名称及质押率上限28抵质押物名称及质押率上限抵质押物名称及质押率上限29抵质押物名称及质押率上限抵质押物名称及质押率上限30
20、抵质押物名称及质押率上限抵质押物名称及质押率上限31主要主要主要主要风险风险控制措施：控制措施：控制措施：控制措施：商品商品商品商品权权属属属属风险风险：双人核押，双人核押，双人核押，双人核押，严严格格格格审查审查商品的所有商品的所有商品的所有商品的所有权权，合理，合理，合理，合理设设定商品定商品定商品定商品质权质权。商品价商品价商品价商品价值风险值风险：科学科学科学科学评评估估估估质质物价物价物价物价值值，合理，合理，合理，合理设设定定定定风险风险控制控制控制控制线线：警戒：警戒：警戒：警戒线线原原原原则则上不上不上不上不低于低于低于低于125%125%，处处置置置置线线原原原原则则上不低于
21、上不低于上不低于上不低于120%120%。对对已在期交所已在期交所已在期交所已在期交所进进行套期保行套期保行套期保行套期保值值的的的的质质押商品，可适当降低警戒押商品，可适当降低警戒押商品，可适当降低警戒押商品，可适当降低警戒线线和和和和处处置置置置线线，但不得低于，但不得低于，但不得低于，但不得低于100%100%。商品商品商品商品监监管管管管风险风险：选择选择合适的物流合适的物流合适的物流合适的物流监监管企管企管企管企业业，建立定期，建立定期，建立定期，建立定期监监管管管管报报告机制，定期告机制，定期告机制，定期告机制，定期现现场场核核核核实质实质押押押押监监管情况。管情况。管情况。管情况
22、。银银行操作行操作行操作行操作风险风险：严严格格格格业务业务流程与操作流程与操作流程与操作流程与操作标标准：申准：申准：申准：申请请、调查调查、核押定、核押定、核押定、核押定值值、审查审审查审批、保批、保批、保批、保险险、签签署署署署协议协议、质质物入物入物入物入库库、发发放融放融放融放融资资与融与融与融与融资资后管理。后管理。后管理。后管理。抵质押物名称及质押率上限抵质押物名称及质押率上限担保期担保期间发生担保生担保财产毁损或有或有毁损可能可能时，债权人可采取什么措施人可采取什么措施？物权法第193条规定：抵押人的行为足以使抵押财产价值减少的，抵押权人有权要求抵押人停止此行为。抵押财产价值减
23、少的，抵押权人有权要求恢复抵押财产的价值，或者提供与减少的价值相应的担保。抵押人不恢复抵押财产的价值也不提供担保的，抵押权人有权要求债务人提前清偿债务。风险防范措施风险防范措施v物权法第261条规定：因不能归责于质权人的事由可能使质押财产毁损或者价值明显减少，足以危害质权人权利的，质权人有权要求出质提供相应的担保；出质人不提供的，质权人可以拍卖、变卖质押财产，并与出质人通过协商将拍卖、变卖所得的价款提前清偿债务或者提存。风险防范措施风险防范措施v质押或抵押担保需提供哪些押或抵押担保需提供哪些资料？料？v（1）质押、抵押明细表；v（2）质押、抵押所有权证书；v（3）质押、抵押物评估报告书；v（4
24、）保险单；v（5）董事或股东会同意质押、抵押的决议；v（6）质押、抵押物为共有的，提供全体共有人同意抵（质）押的声明；v（7）质押、抵押物为国有企业拥有的，提供主管部门及国有资产管理部门同意抵（质）押的证明；v（8）其他有关材料；风险防范措施风险防范措施 可以提供担保措施可以提供担保措施v（1）存单、债券质押；v（2）依法可转让的上市公司股票质押；v（3）公司认可的应收账款、存货质押；v（4）房屋土地使用权、机器设备抵押；v（5）企业的股权或主要经营管理者个人财产连带保证；v（6）第三方财产抵押；v（7）收费权；（慎用）v（8）采矿权抵押；v（9）商标权、专利权等（慎用）v（10）林权等风险防
25、范措施风险防范措施1 1、风险处理原则风险处理原则 对于经营风险从轻，对于道德风险从重；对于经营风险从轻，对于道德风险从重；对于经营风险从缓，对于道德风险从急；对于经营风险从缓，对于道德风险从急；对于经营风险从宽，对于道德风险从严。对于经营风险从宽，对于道德风险从严。初战必胜、不惜代价、以儆效尤。初战必胜、不惜代价、以儆效尤。2 2、债务追偿债务追偿 对风险的规避与防范能够起到重要的作用。对风险的规避与防范能够起到重要的作用。风险处理风险处理三大三大原则原则柔性策略与刚性策略相结合积极争取主债权人的配合效率与效益相统一风险管理体系风险防范风险化解风险预防风险识别风险控制风险转移风险分散风险处理风险补偿资信评估信息征集风险文化制度建设体制定位组织架构期限结构多样化额度结构多样化业务品种多样化行业分布多样化预设处理制度柔、刚策略风险处理原则外部补偿内部补偿风险分担担保尽职调查贷后管理控制功能协调功能预警功能统计功能计计算算机机平平台台实实现现风险管理体系框架管理体系框架图“四全四全”风险管理体系风险管理体系全面的风险意识 全过程的风险控制 全员参与的风险管理全新的风险管理手段、方法目目标 建立完善的四全建立完善的四全风险管理体系管理体系LOGO