2022年山东省投资银行业务保荐代表人点睛提升题型.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 下列机构及人员需在公开发行公司债券募集说明书正文的尾页作出声明的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A2. 【问题】 甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C3. 【问题】 有关投资性房地产的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D4. 【问题】 非上市公众公司可以向特定对象发行股

2、票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D5. 【问题】 主板上市公司非公开发行股票，下列不属于董事会的决议事项的是（）。A.前次募集资金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请的中介机构【答案】 D6. 【问题】 企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（ ）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁C.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分

3、比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法【答案】 A7. 【问题】 首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C8. 【问题】 根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象的是（ ）。A.不少于5家保险机构投资者B.不少于20家证券公司C.公司前20名股东D.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者【答案】 B9. 【问题】 根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定

4、，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、【答案】 B10. 【问题】 关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D11. 【问题】 收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D12. 【问题】 2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施

5、控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D13. 【问题】 下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（ ）。 A.B.、C.D.、E.、【答案】 C14. 【问题】 投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个

6、月【答案】 C15. 【问题】 下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A16. 【问题】 下列有关存货监盘的说法中，正确的是（）。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 B17. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E

7、.、【答案】 A18. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地（境内）B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地（境内）【答案】 A19. 【问题】 关于上海证券交易所停止可转换公司债券的交易，下列各项符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 A20. 【问题】 企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 D二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 某上市公司总股本1亿股，控

8、股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）A.控股股东甲至少应认购300万股，否则将导致本次配股失败B.除控股股东甲承诺认购的股份外，承销商可以包销方式承销其余股份C.控股股东甲承诺认购500万，实际认购400万，其他股东足额认购，最终配售数量达到73，则本次配售成功D.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东【答案】 AD2. 【问题】 上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）A.公司最近一期末的净资产额不少于人民币2亿元B.本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的

9、市值的60C.经资信评级机构评级，债券信用级别良好D.公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息E.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40【答案】 CD3. 【问题】 下列关于借款费用资本化的暂停或停止的表述中，正确的有（）A.购建固定资产过程中发生非正常中断，并且非连续中断时间累计达3个月，应当暂停借款费用资本化B.购建固定资产过程中发生正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用资本化C.在购建固定资产过程中，某部分固定资产己达到预定可使用状态，且该部分固定资产可供独立使用，则应停止该部分固定资产的借款费用资本化D.在购建固定资产过程中，某

10、部分固定资产已达到预定可使用状态，虽该部分固定资产可供独立使用，但仍需待整体完工后停止借款费用资本化E.在购建固定资产过程中，某部分固定资产虽已达到预定可使用状态，但必须待整体完工后方可使用，则需待整体完工后停止借款费用资本化【答案】 C4. 【问题】 以下属于在预计负债计量时需要考虑的因素有（）A.最佳估计数的确定B.预期可以获得的补偿C.风险和不确定性D.货币的时间价值E.预期处置相关资产形成的利得【答案】 ABCD5. 【问题】 上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的有（）A.董事会B.独立董事C.符合有关条件的股东D.监事会E.经理【答案】 ABC6. 【问题】 以下属于可

11、以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）A.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之问进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30【答案】 AB7. 【问题】 下列属于非货币性资产交换的有（）A.以其他应收款换入投资性房地产B.以持有至

12、到期债券投资换入固定资产C.以交易性金融资产换入长期股权投资D.以公允价值100万元专利技术和公允价值30万元应收账款换入一批存货【答案】 CD8. 【问题】 公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责（）A.持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议B.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管C.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务D.预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施【答案

13、】 ACD9. 【问题】 以下关于一人有限责任公司的说法正确的有（）A.一个自然人只能成立一个一人有限责任公司；B.一人有限责任公司的股东可以是一个自然人或一个法人：C.一个一人有限责任公司不可以再投资设立一人有限责任公司D.一人有限责任公司最低注册资本为十万元。【答案】 AB10. 【问题】 下列有关存货会计处理的表述中,正确的有（）。A.因自然灾害造成的存货净损失，计入营业外支出B.因非货币性资产交换换出存货结转的已计提存货跌价准备，不冲减当期资产减值损失C.一般纳税人进口原材料交纳的增值税，计入相关原材料的成本D.结转商品销售成本时，应将相关存货跌价准备结转调整主营业务成本【答案】 AB

14、D11. 【问题】 甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）A.李某可以兼任乙公司总经理B.李某可以兼任乙公司和丙公司董事长C.李某可以兼任乙公司监事会主席D.李某可以兼任甲公司董事会秘书【答案】 BCD12. 【问题】 上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的有（）A.董事会B.独立董事C.符合有关条件的股东D.监事会E.经理【答案】 ABC13. 【问题】 下列说法正确的有（）A.首次公开发行股票，可以通过发行人与主承销商自主协商直接定价方式确定发行价格B.与发行人或主承销商有实际控制关系的询价对象的自营账

15、户不得参与本次发行股票的询价、网下配售及网上发行C.战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本地配售的股票持有期限不少于12个月D.询价对象与发行人、承销商可自主约定网下配售股票的持有期限为12个月【答案】 AD14. 【问题】 非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）A.公司的控股股东B.持有公司5股份的股东C.持有公司3股份的股东D.公司的董事、监事、高级管理人员E.公司的核心员工【答案】 ABCD15. 【问题】 下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.融资租入固定资产占资产总额的比例B.融

16、资租入固定资产支付的租赁合同印花税C.租赁合同规定的利率D.融资租入固定资产的预计净残值E.融资租入固定资产的预计使用年限【答案】 BC16. 【问题】 以下符合保荐代表人注册条件的有（ ）A.具备3年以上保荐相关业务经历B.最近3年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人，已成功发行C.未负有重大到期未偿债务D.最近3年未受到中国证监会的行政处罚【答案】 ABCD17. 【问题】 保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）A.发行人的监事B.发行人的实际控制人C.发行人的控股股东D.发行人实际控制人的法定代表人E.持有发行人3股份的股东【答案】 ABC

17、D18. 【问题】 上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度以下情况需终止上市的有（）A.扣非后利润为负，扣非前为正B.被CPA出具保留意见审计报告C.营业收入低于1000万D.净资产为负【答案】 ABCD19. 【问题】 关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的有（）A.采用锁价方式的，募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致，视为一次发行B.采用询价方式的，募集资金部分与购买资产部分应分别定价，视为两次发行C.独立财务顾问需具有保荐机构资格D.配套资金比例不超过交易金额25的，一并由重组委审核，超过25的，一并由发审委审核【答案】 BC20. 【问题】 下

18、列关于我国税收法律级次的表述中，正确的有（）A.中华人民共和国城市维护建设税暂行条例属于税收规章B.中华人民共和国企业所得税法实施条例属于税收行政法规C.中华人民共和国企业所得税法属于全国人大制定的税收法律D.中华人民共和国增值税暂行条例属于全国人大常委会制定的税收法律【答案】 BC20. 【问题】 张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 A21. 【问题】 关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.

19、、D.、E.、【答案】 D22. 【问题】 关于上市公司分红，下列说法正确的是（）。A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】 D23. 【问题】 发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（）情形之一的，应及时提出回避。A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下

20、与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 D24. 【问题】 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下关于招股说明书的说法正确的是（）。A.预先披露的招股说明书需要含有价格信息B.预先披露的招股说明书具有据以发行股票的法律效力C.投资者可以预先披露的招股说明书作为投资决定的依据D.交易所将发行人注册申请文件报送中国证监会时，应将招股说明书同步在在交易所网站和中国证监会网站公开E.所有企业申请首次公开发行股票并在创业板上市的，发行人均应当在招股说明书等公开发行文件中，披露并

21、特别提示差异化表决安排的主要内容、相关风险和对公司治理的影响，以及依法落实保护投资者合法权益的各项措施【答案】 D25. 【问题】 上市公司存在下列（）情形的，不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C26. 【问题】 某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C27. 【问题】 上市公司（）应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并披露相关决议事项。A.董事会B.股东大会C.创立大会D.职工代表大会【答案】

22、A28. 【问题】 关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A29. 【问题】 上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D30. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市委员会每次审议会议由五名委员参加，其中会计、法律专家至少各一名B.上市委员会进行审议时要求对发行人及其保荐人进行现场问询的，发行人代表及保荐代表人应当到会接受问询，回答委员提出的问题C.上市委员会审议时，参会委员就审核报告的内容和发行上市审核机构提出的初步审核意见发表意见，通过合议形成发行人是否符合

23、发行条件、上市条件和信息披露要求的审议意见D.发行人存在尚待核实的重大问题，无法形成审议意见的，经会议合议，上市委员会可以对该发行人的发行上市申请暂缓审议，暂缓审议时间不超过一个月E.对发行人的同一发行上市申请，上市委员会只能暂缓审议一次【答案】 D31. 【问题】 以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D32. 【问题】 A公司在2010年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2010年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2010年净利润02亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案

24、】 B33. 【问题】 关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A34. 【问题】 A公司债券于2017年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B35. 【问题】 保荐代表人出现（）等情形的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C36. 【问题】 以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D37. 【问题】 关于保荐机构管理层对保荐项目的签字责任，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D38. 【问题】 根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），存在下列（）情形时，中国证监会可视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、一年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件等监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A39. 【问题】 关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A