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1、重庆市从业资资格考试中级经济法常考题（十）单选题我国社会主义法律体系分为（）A.宪法、行政法、民法、经济法、劳动法、环境法、刑法、诉讼法等B.宪法、选举法、组织法、民法、刑法、行政法诉讼法等C.宪法、行政法、民法、刑法、诉讼法、律师法、选举法等D.宪法、选举法、国籍法、民法、刑法、行政法、诉讼法等【答案】A【解析】暂无解析单选题2为防范证券结算风险,我国设立了（ 用于垫付或弥补因违约交收、技 术故障、操作失误、不可抗力造成的证券登记结算机构的损失。A.证券结算风险基金B.证券风险基金C.证券投资基金D.投资者保护基金【答案】A【解析】解析掌握证券交易所和证券登记结算公司的职能。单选题3根据公司
2、法律制度的规定,下列有关各类公司注册资本最低限额的表述中, 不正确的是（）A. 一般有限责任公司的注册资本最低限额为人民币3万元B. 一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币3万元C,股份有限公司的注册资本最低限额为人民币500万元D,上市公司的注册资本最低限额为人民币3000万元【答案】B【解析】解析一人有限责任公司注册资本最低限额为人民币10万元。单选题4根据证券法的规定,上市公司的下列情形中,属于应当由证券交易所决 定终止其股票上市交易的有（）A,股本总额减至人民币5000万元B,不按规定公开其财务状况,后按规定纠正C,最近3年连续亏损,在其后一个年度内已恢复盈利D.对财务会计报告作虚
3、假记载,且拒绝纠正【答案】D【解析】解析本题考查股票终止上市交易的情形。根据证券法的规定,上市公司有下列情 形之一的,由证券交易所决定终止其股票上市交易:公司股本总额、股权分布等发生变化不再 具备上市条件,在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件;公司不按照规定公开其财务 状况,或者对财务会计报告作虚假记载,且拒绝纠正;公司最近3年连续亏损,在其后一个年 度内未能恢复盈利；公司解散或者被宣告破产；证券交易所上市规则规定的其他情形。另外, 公司股票上市的条件之一是公司股本总额不少于3000万元,因此选项A所述情形不会导致股 票终止上市。单选题5个人贷款的特征不包括（）A.贷款品种多、用途广B,
4、贷款便利C.还款方式灵活D.贷款金额大【答案】D【解析】解析在个人贷款业务的发展中,各商业银行不断开拓创新,逐渐形成了颇具特色的贷款业务，主要特征包括贷款品种多、用途广,贷款便利，还款方式灵活单选题6根据深圳证券交易所交易规则的规定,债券和债券质押式回购竞价交易 单笔申报最大数量应当不超过（）C. 1万张D. 5万张E. 10万张F. 100万张【答案】C【解析】证券交易所规定。故选C。单选题7下列关于情景分析的说法,不正确的是（）。A.分析商业银行正常状况下的现金流量变化,有助于商业银行存款管理并充分利用其 他债务市场,以避免在某时刻面临过高的资金需求B.绝大多数严重的流动性危机都源于商业银
5、行自身管理或技术上存在致命的薄弱环节C,商业银行关于现金流量分布的历史经验和对市场惯例的了解可以帮助商业银行消除 不确定性D,与商业银行自身出现危机时相比,在发生整体市场危机时,商业银行出售资产换取 现金的能力下降得更厉害【答案】c【解析】暂无解析单选题8根据证券法律制度的规定,通过证券交易所的证券交易,投资者持有发行人 已发行的可转换公司债券达到定比例时,应在该事实发生之日起3日内,向中 国证监会、证券交易所作出书面报告,通知发行人并予以公告,该定比例为 ()A. 30%B. 20%C. 10%D. 5%【答案】B【解析】本题考点证券转让的法定限制解析股票:5%+5%； (2)可转债:20%
6、+10%o单选题9经济管理体主体，是依据宪法和行政法设立的国家机关,包括根据经济法成 立,或依法授权承担一定管理职能的特殊企业或公司等组织。下列不属于经济管理主体的是()A,中国长江三峡工程开发总公司B.中国全国供销合作总社C.中国石油天然气总公司D.海尔集团【答案】D【解析】暂无解析单选题10某大公司的会计部经理要求总经理批准项改革计划。会计部经理:我打算把公司会计核算所使用的良友财务软件更换为智达财务 软件。总经理:良友软件不是直用得很好吗,为什么要换会计部经理:主要想降低员工成本,我拿到了会计工会的统计,在新雇员的 培训成本上,智达软件要比良友低28%。总经理:我认为你这个理由不充分,你
7、们完全可以聘请原本就会使用良友财 务软件的雇员嘛。以下哪项如果为真,最能削弱总经理的反驳A.现在公司的所有雇员都曾经被要求参加良友财务软件的培训。B.当个雇员掌握了财务会计软件的使用技能后,他们就开始不断地更换雇主。c,有会计软件使用经验的雇员通常比没有太多经验的雇员要求更高的工资。D.该公司雇员的平均工作效率比其竞争对手的雇员要低。E.智达财务软件的升级换代费用可能比良友财务软件升级的费用高。【答案】C【解析】解析题干中总经理的意见是“可以通过聘请原本就会使用良友财务软件的雇员来降低员 工成本。C说明了聘请原本就会使用良友财务软件的雇员所需的资花费要高,因此是不能 降低员工成本的,从而也就削
8、弱了题干中总经理的反驳。单选题11国内最早开办住房贷款业务的国有商业银行是（）。A.中国建设银行B.中国工商银行C,中国银行D,交通银行【答案】A【解析】中国建设银行于1985年开办了住宅储蓄和住宅贷款业务，成为国内最早开办住房贷款业务的国有商业银行。单选题12某中外合资生产性企业自1997年10月投产后,选择次年为减免税第1年, 其7年经营情况如下:单位:万元年度 199719981999200020012002200320042005获利+5-10-10+15+30+10+10+15+10该企业（）减、免税期满。A. 2001 年B. 2002 年C. 2004 年D. 2005 年【答案
9、】B【解析】解析外商投资企业于年度中间开业,当年获得利润而实际生产经营不足6个月的,可 以选择从下一年度起计算免征、减征企业所得税的期限;但企业当年所获得的利润，应当依照 税法规定缴纳所得税。在这种确定获得年度的情况下,如果下一年度发生亏损,仍应为获得年 度，并开始计算免征、减征企业所得税的期限，不能因发生亏损而推延获得年度。单选题13金融机构从事短期融资券的主承销业务,除具备一般条件外,还应取得（）A,全国银行间同业拆借市场成员资格1年以上B.证券交易所会员资格5年以上C.证券交易所会员资格3年以上D,全国银行间同业拆借市场成员资格2年以上【答案】D【解析】中国人民银行发布通知,对于证券公司
10、和城市商业银行从事短期融资券主承销业务的 标准,分别进行了具体规定。其中一条规定必须取得全国银行间同业拆借市场成员资格2年以 上。多选题14下列哪些是不正确的:A.为股票发行出具法律意见书的王某在股票承销期满后6个月内买卖该种股票B.证券交易所工作人员张某在任职期间内持有甲公司的公司债券C.持有上市公司股份6%的股东金某,不得将其持有的该上市公司的股票在买人后6个 月又卖出D.为上市公司出具审计报告的李某,自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5 日内持有该种股票【答案】A,C【解析】理由:证券法第45条规定:为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见 书等文件的证券服务机构和人员,在
11、该股票承销期内和期满后6个月内,不得买卖该种股票。 除前款规定外,为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机 构和人员,自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内,不得买卖该种股票。答案A 的说法错误。至于D答案法律是限制证券服务机构和人员买卖该种股票而非持有该种股票。 所以D答案的说法是正确的。证券法第43条规定：证券交易所、证券公司和证券登记结 算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其 他人员,在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得 收受他人赠送的股票。任何人在成为前款所列人员时,其
12、原已持有的股票，必须依法转让。注 意证券法的禁止性规定是针对股票的,公司债券不在限制之列。答案B的说法正确。证券法 第47条规定：上市公司董事、监事;高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，将 其持有的该公司的股票在买人后6个月内卖出,或者在卖出后6个月内又买人,由此所得收益 归该公司所有,公司董事会应当收回其所得收益。但是,证券公司因包销购人售后剩余股票而 持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。依证券法该条的规定对短线交易是限 制而非禁止。限制体现在,将持有对本公司股票买人后6个月又卖出的所得收益归公司所有。 答案C的说法错误。多选题15根据票据法律制度的规定,下列各项中,
13、属于本票必须记载事项的有（）A,表明本票字样B,无条件支付的委托C.确定的金额D.出票人签章【答案】A,C,D【解析】解析选项B:本票为自付证券,应当记载无条件支付的承诺（而非委托）。多选题16甲有限责任公司拟于2008年10月成立一家由其独家出资的一人有限责任公 司（乙公司）,下列关于其拟订的公司章程中,不符合我国公司法规定的是（）A,注册资本为人民币12万元,分两次缴纳其出资额B,不设股东会,由甲有限责任公司行使法律规定的股东会职权C.甲有限责任公司可以设立多家一人有限责任公司D,甲有限责任公司以40%的货币资金出资,其余均以实物和劳务形式出资【答案】A,D【解析】解析选项A, 一人有限责
14、任公司的注册资本最低限额为人民币10万元,股东应当一次 足额缴纳公司章程规定的出资额;选项D,全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注 册资本的30%,且不得以劳务形式出资。多选题17社会主义市场经济体制改革中,快速推进、重点突破阶段改革的主要内容有（）A,开放经济领域,推进非国有经济发展B.稳步推进以建立现代企业制度为方向的国有企业改革C.发展资本市场,允许企业进行股份制改造,向社会公开发行股票,进行企业发行债 券试点,建立证券交易所开展股票和债券的市场交易D.全面推进财政、税收、金融、投资、外贸、计划等宏观管理体制改革,初步建立了 社会主义市场经济体系框架E,培育和发展各种生产要素的市
15、场体系,发挥市场配置资源的基础性作用【答案】B,D,E【解析】暂无解析多选题18某有限责任公司申请其首次发行的公司债券上市交易。下列选项哪项不符 合公司债券上市的法定条件（）A.该债券的期限为1年B.该债券的实际发行额为人民币6000万元C.该公司的净资产额为人民币1.5亿元D.该公司最近三年平均可分配利润足以支付公司债券!0个月的利息【答案】D【解析】解析本题考证券法第51条和公司法第161条有关公司债券上市的法定条件方 面的规定。多选题19证券公司申请成为证券交易所会员时,应报送的材料包括（A.申请书B.设立的批准文件C.章程及主要业务规章制度D.证券业务负责人的简历【答案】A,B,C【解
16、析】解析D项相关的材料应为董事、监事、高级管理人员的个人资料。多选题20下列选项中,属于商业银行市场风险控制手段的有（）A,压力测试B.交易限额管理C.风险限额管理D,止损限额管理E,市场风险对冲【答案】B,C,D,E【解析】压测试属于市场风险计量方法。多选题2120世纪30年代美国规定投资银行业与商业银行在业务上严格分离的法案有 ()A.证券法B.国民银行法C.格拉斯斯蒂格尔法D.金融服务现代化法案【答案】A,C【解析】解析以格拉斯斯蒂格尔法为标志,美国通过了一系列法案。其中,1933年通过 的证券法和格拉斯斯蒂格尔法对级市场产生了重大的影响,严格规定了证券发 行人和承销商的信息披露义务，以
17、及虚假陈述所要承担的民事责任和刑事责任，并要求金融机 构在证券业务与存贷业务之间做出选择,从法律上规定了分业经营;1934年通过的证券交 易法不仅对级市场进行了规范,而且对交易商也产生了影响。这些法案的通过使投资银行 业与商业银行在业务上严格分离,逐步形成了分割金融市场的金融分业经营制度框架,奠定了 美国投资银行业的基础,并对其他国家银行业的管理模式产生了重大影响。多选题22下列股东的做法或说法中不符合公司法规定的是:A. 5名股东的首次出资额为2.5万元B.钱某声称根据公司法的规定,公司应当设置副董事长职C.王某提出,公司的经理应当对董事长负责D. 5名股东一致认为,为了充分发挥职的主人翁精
18、神，使职更好地参与公司的经 营管理,公司应当通过职工大会选举3名职监事【答案】A,B,C,D【解析】理由:公司法第26条第1款规定:有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记 的全体股东认缴的出资额。公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十,也不 得低于法定的注册资本最低限额。”5名股东的首次出资额2. 5万元低于公司法规定的有 限责任公司注册资本的最低限额3万元,所以A项不符合规定,当选;公司法第45条第 3款规定:董事会设董事长一人,可以设副董事长。因此,B项中钱某的说法是错误的,D 项当选;公司法第50条第1款规定：经理对董事会负责。董事长无权要求经理对其负 责,故C项不正确
19、，当选;公司法第52条第2款规定:监事会应当包括股东代表和适 当比例的公司职代表。”所以公司的监事会里全部都是职监事也是不合法的,监事会应当 包括适当比例的股东代表。D项不符合法律规定,当选。多选题23根据有关规定,下列选项中,属于国务院证券监督管理机构可以决定暂停上 市公司股票上市的情形有（）A,持有公司股票面值达1000元以上的股东人数由1万人减至5000人B.公司不按照规定公开其财务状况C,公司最近两年连续亏损D.公司编制虚假的财务会计报告【答案】B,D【解析】解析根据证券法律制度的规定,上市公司有下列情形之一的,由国务院证券监督管理 机构决定暂停其股票上市:（1）公司的股本总额、股权分
20、布等发生变化,不再具备上市条件; 公司不按规定公开其财务状况,或者对财务会计报告作虚假记载;公司有重大违法行为; 公司最近3年连续亏损。.因此,B、D两项正确。多选题24王某投资设立了一个一人有限责任公司,根据公司法对一人有限责任公 司的限制性规定,下列说法中正确的有:A.王某不得再设立新的一人有限责任公司B.王某在向公司登记机构申请注册时,应当注明自然人独资C.王某一人制定了该公司的章程,并决定了董事长和经理的入选D.因为一人有限责任公司只有一个投资人,所以公司不具有独立的法人人格【答案】A,B,C【解析】考点一人有限责任公司多选题25个人征信系统的经济功能主要体现在（）A.帮助商业银行等金
21、融机构控制信用风险,维护金融稳定B.扩大信贷范围,促进经济增长C,改善经济增长结构,促进经济可持续发展D,推动社会信用体系建设E.提高社会诚信水平【答案】A,B,C【解析】个人征信系统的功能分为社会功能和经济功能。社会功能主要体现在随着该系统的建设和 完善,通过对个人重要经济活动的影响和规范,逐步形成诚实守信、遵纪守法、重合同讲信用 的社会风气,推动社会信用体系建设,提高社会诚信水平,促进文明社会建设。经济功能主要 体现在帮助商业银行等金融机构控制信用风险,维护金融稳定,扩大信贷范围,促进经济增长, 改善经济增长结构，促进经济可持续发展。本题最佳答案是ABC选项。多选题26下列各项中,可以成为
22、经济法主体的有（）A,某市财政局B.某研究院C.某公司的子公司D.公民陈某【答案】A,B,C,D【解析】解析经济法主体包括国家机关、企业、事业单位、社会团体和个人。多选题27关于证券交易结算流程的证券交收和资金交收环节,下列表述正确的有( )A,中国结算公司不具体处理结算参与人与客户的资金交收B,中国结算公司受证券公司的委托办理结算参与人与客户的证券交收C.证券交易结算流程的资金交收环节仅指中国结算公司与结算参与人之间的资金交收D,中国结算公司与结算参与人的资金交收通过集中资金交收账户完成【答案】A,B,C,D【解析】【解析】答案为ABCD。中国结算公司不具体处理结算参与人与客户的资金交收,证
23、券公 司与其客户之间的资金清算交收由证券公司自行负责完成。中国结算公司受证券公司的委托办 理结算参与人与客户的证券交收。证券交易结算流程的资金交收环节仅指中国结算公司与结算 参与人之间的资金交收。中国结算公司与结算参与人的资金交收通过集中资金交收账户完成。多选题28下列各项中,可以成为经济法主体的是()A,某市国家税务机关B.承包经营企业C.某社会团体D.公司设立的分公司【答案】A,B,C,D【解析】解析本题考核经济法律关系主体的范围。经济法律关系的主体简称经济法主体,是指 在经济法律关系中享有权利、承担义务的当事人或参加者,包括国家机关、企业和其他社会组 织、企业内部组织和有关人员、个体工商
24、户及公民。选项D公司的分公司，其虽然不具有法 人资格,但仍然可以自己的名义从事经济活动,也是经济法主体。简答题29甲股份有限公司（以下简称甲公司）成立于2004年9月3日,公司股票自2008 年2月1日起在深圳证券交易所上市交易。公司章程规定,凡投资额在2000万 元以上的投资项目须提交公司股东大会讨论决定。乙有限责任公司（以下简称乙公司）是软件公司,甲公司董事李某为其出资 人之一。乙公司于2008年1月新研发一高科技软件,但缺少3000万元生产资金。 遂于甲公司洽谈,希望甲公司投资3000万元用于生产此软件。2008年2月10日,甲公司董事会直接就投资生产软件项目事宜进行讨论表 决。全体董事
25、均出席董事会并参与表决。在表决时,董事陈某对此投资项目表示 反对,其意见被记载于会议记录,赵某等其余8名董事均表决同意。随后,甲公 司与乙公司签订投资合作协议,双双就投资数额、利润分配等事项作了约定。3 月1日,甲公司即按约定投资3000万元用于此软件生产项目。2008年8月,软件产品投入市场,但由于产品性能不佳,销售状况很差,甲公司因此软件投资项目而损失重大。2008年11月1日,甲公司董事李某建议其朋友王某抛售所持有甲公司的全 部股票。11月5日,甲公司将有关该投资软件项目而损失重大的情况向国务院 证券监督管理机构和深圳证券交易所报送临时报告,并予以公告。甲公司的股票 价格随即下跌。200
26、8年11月20日,持有甲公司2%股份的发起人股东郑某以书面形式请求 公司监事会向人民法院提起诉讼,要求赵某等董事就投资软件项目的损失对公司 负赔偿责任。但公司监事会拒绝提起诉讼,郑某遂以自己名义直接向人民法院提 起诉讼,要求赵某等董事负赔偿责任。此后,郑某考虑退出甲公司,拟于2008年12月20日将其所持有的甲公司 全部股份转让给他人。【答案】董事李某无权对甲公司投资生产软件项目决议行使表决权。根据规定,上市公司 董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的,不得对该项决议行使表决权。本题 中，甲公司董事李某是乙公司的出资人之一,因此在甲公司对乙公司的投资项目表决时,李 某不得行使表决权。
27、【解析】暂无解析简答题30甲上市公司（本题下称“甲公司）因重大重组,拟向控股股东A企业等8个特 定对象（均为甲公司的前10名股东）非公开发行股票8000万股。中国证临会于 2010年8月受理了甲公司的申报材料,该申报材料披露了以下相关信息:(1)发行价格拟订为定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%。(2)控股股东A企业认购的股份,自发行结束之日起12个月后可以转让。甲公司2009年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报 告。2006年甲公司增发新股募集的资金30000万元被控股股东A企业占用, 至今尚未偿还。2010年2月,甲公司现任董事陈某在任期期间因违规抛售所持甲公司股
28、票被上海证券交易所公开谴责。2009年2月,甲公司现任董事会秘书张某因违 规行为受到中国证监会的行政处罚。(6)本次发行由甲公司自行销售。要求:根据证券法律制度的规定,分别回答下列问题:根据本题要点所提示的内容,甲公司2009年度的财务报表被注册会计师 出具了无法表示意见的审计报告,是否对本次非公开发行的批准构成实质性障碍 并说明理由。【答案】不构成实质性障碍。根据规定,上市公司最近1年及最近一期财务报表被注册会计 师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告,不得非公开发行股票;但是,本次 发行涉及重大重组的除外。在本题中,甲公司因重大重组非公开发行股票,尽管2009年度的 财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告,但不影响其发行。暂无解析