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1、第四章内部监管第一部分真题分析及复习策略内部监管部分在理论知识考试和技能考试中各占20分,理论知识的题型为单项选择和判断,技能考试的题型为案例分析, 侧重于对应用知识解决实际问题能力的考察。从历次考试的情况看,内部监管部分的试题难度最大。这主要原因是参加考试的人员,绝大多数从事的都不是内管工作,对内管的知识技能相对比较陌生。再加上内管这一部分理论性较强,学习难度也相对较大。 我们来看一下历次考试内管部分的出题情况。2010年4月II日技能考试,考到了卷烟、雪茄烟批发企业经营业务的规范要求,卷烟销售环节的数据对比、分析,销售环节实地监管的方法。2009年10月18日技能考试,考到了卷烟、 雪茄烟
2、生产企业销售卷烟、雪茄烟的流程,卷烟销售合同签定数量与卷烟实际销售数量的采集与印证方法,针对异常情况应重点核实的问题,实地盘存卷烟成品库时应重点核查的内容。2009 年7月12日技能考试,考到了市、县内管部门的工作职责,县级局异常问题的处理程序,卷烟超限量供货等问题。2009年4 月12日技能考试,考到了内管问题调查方式、卷烟供应超限量问题、销售环节的常见问题、处理措施等。2008年12月6日技能考试,考到了卷烟销售环节监管应采集的数据以及常见异常情况及问题,地市级局的同级监管程序。从这5次考试的出题情况来看,内管部分试题的特点是:题量少（仅为1道）,难度大,侧重于对商业企业监管的考查。所以,
3、大家的复习策略也应该随之调整,紧扣鉴定要素细目表中的 x级鉴定要素,牢牢掌握商业企业、工业企业的监管方法。第二部分知识点讲解知识点1:内部专卖管理监督的定义重要程度:X1 .定义内部专卖管理监督是指各级烟草专卖局根据中华人民共和国烟草专卖法及其实施条例和国家烟草专卖局的有关管理规定 （以下简称“烟草专卖法律、法规及行业管理规定”）,对行业内所有依法取得烟草专卖许可证,从事烟草专卖品生产销售和进出口业务的企业遵守烟草专卖法律、法规及有关规定的情况进行全过程的管理监督。这里需要大家重点记忆的是,内部专卖管理监督的主体、对象、内容以及依据。主体是各级烟草专卖局。对象是指行业内所有依法取得烟草专卖许可
4、证,从事烟草专卖品生产、销售和进出 业务的企业。内容是行业内企业遵守烟草专卖法律、法规及行业管理规定的情况。依据是烟草专卖法律、法规及行业管理规定。2 .例题1 .内部专卖管理监督的实施主体是A,省级烟草专卖局B,市级烟草专卖局C.县级烟草专卖局D.以上都是2 .内部专卖管理监督的对象是 0A.卷烟业企业B.卷烟商业企业 C.复烤加工企业D.行业内所有依法取得烟草专卖许可证,从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业。3 .内部专卖管理监督的内容是行业内企业遵守烟草专卖法律、法规及行业管理规定的情况。（）4 .实施内部专卖管理监督的主体是（）。（A）各级烟草公司（B）工商行政管理部门（C）各级
5、人民政府（D）各级烟草专卖局5 .内部专卖管理监督的内容是（）遵守烟草专卖法律、法规及有关规定的情况。（A）烟草公司（B）卷烟业企业（C）行业内企业（D） 烟叶复烤企业6 .下列不属于内部专卖管理监督对象的是（）。（A）各级烟草公司（B）各卷烟业企业（C）烟草进出口公司（D）各级烟草专卖局7 .内部专卖管理监督的内容包括卷烟业企业遵守烟草专卖法律、法规及有关规定的情况。（）8 .内部专卖管理监督的对象是指行业内所有依法取得烟草专卖许可证,从事烟草专卖品生产、零售和进出口业务的企业。（）9 .内部专卖管理监督的依据是中华人民共和国烟草专卖法及其实施条例和国家烟草专卖局的有关管理规定。（）知识点2
6、:加强行业内部专卖管理监督的重要意义重要程度:Y1 .重要意义（1 ）加强行业内部专卖管理监督,是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求。2002年以来,烟草行业花了很大精力认真开展了烟叶流通秩序、财经秩序专项整顿和治理卷烟体外循环工作,依法依规进行认真整改,使行业生产经营秩序明显好转。（2）加强行业内部专卖管理监督,是推进烟草行业健康发展的重要保证;（3）加强行业内部专卖管理监督,是加强行业干部职队伍建设特别是领导班子建设,树立行业良好形象的重要措施。2 .例题1 .加强内部管理监督,是坚持和维护国家烟草专卖制度的（）。 （A）根本需要（B）本质要求（C）重要保障（D）必然要求2 .加强行业内
7、部管理监督,是推进烟草行业健康发展的（ ）。 （A）重要措施（B）根本要求（C）重要保证（D）必然要求3 .加强行业内部专卖管理监督,是加强行业干部职队伍建设特别是领导班子建设,树立行业良好形象的（）。（A）根本需要（B）本质要求（C）重要保障（D）重要措施4 .专项治理整顿和内部专卖管理监督都是对烟草专卖品生产经营行为进行全过程的管理监督。()5 .在发展社会主义市场经济条件下,实行国家烟草专卖制度和专卖专营集中管理体制,已经不是适合我国基本国情和烟草生产特点的组织形式和管理方式。()6 .2002年以来,烟草行业认真开展了烟叶流通秩序、财经秩序专项整顿和治理卷烟体外循环等专项治理整顿活动。
8、()知识点3:内部专卖管理监督的原则重要程度:丫L原则根据烟草行业内部专卖管理监督实施意见的规定,开展内部专卖管理监督的原则是:(1 )依法行政的原则。内部专卖管理监督的主体、对象、 内容、程序、手段、依据、处理都必须符合烟草专卖法律法规和行业管理规定的要求,做到职权法定、依法行政、依法监管。(2)责任效率的原则。内部专卖管理监督要逐级明确工作责任,并实行工作责任制,建立健全监督考核和责任追究制度。 同时要充分利用信息化等手段,采取科学的监管方法,强化责任, 提高效率。(3)公开、公正的原则。内部专卖管理监督必须严格依照烟草专卖法律法规和行业管理规定的要求和程序,公开、公正进行。(4)全过程监
9、管的原则。内部专卖管理监督必须对行业内所有烟草专卖品生产经营行为实行事前、事中、事后全过程的管理监督。（5）全员管理监督的原则。内部专卖管理监督必须实行全员管理监督,要在充分发挥内部专卖管理监督部门职能作用的同时,有效发挥计划、运行、法规、财务审计、纪检监察和整顿办等部门的作用。（6）属地管理的原则。内部专卖管理监督必须遵循属地管理的原则,实行责任制,特殊情况可以由上级烟草专卖局指定管辖。（7）监管和服务相结合的原则。内部专卖管理监督必须保护和服务合法的烟草专卖品生产经营行为。2.例题1 .内部专卖管理监督的主体、对象、（）、手段、依据、 处理都必须符合烟草专卖法律法规和行业管理规定的要求,做
10、到职权法定、依法行政、依法监管。（A）内容、程序（B）内容、方法（C）程序、方法（D） 内容、职责2 .内部专卖管理监督必须严格依照烟草专卖法律法规和行业管理规定的要求和程序,（）进行。（A）严格、公开（B）公开、公平（C）公正、公平（D） 公开、公正3 .内部专卖管理监督必须（）合法的烟草专卖品生产经营行为。（A）保护和监督（B）服务和监督（C）保护和服务（D） 扶持和保护4 .内部专卖管理监督要逐级明确工作责任,并实行工作责任制,同时要充分利用信息化等手段,采取科学的监管方法,强化责任,提高效率。（）5 .内部专卖管理监督必须遵循属地管理的原则,实行责任制,特殊情况可以由当地人民政府指定管
11、辖。（）6 .内部专卖管理监督必须对行业内所有烟草专卖品生产经营行为实行事前、事中、事后全过程的专卖管理监督。（）知识点4:内部专卖管理监督的职责重要程度:X1 .国家局内管职责（1）制定全行业内部专卖管理监督制度,建立内部专卖管理监督长效机制,修订完善规范烟草专卖品生产经营行为的规章制度;（建立长效机制）（2）构建统一信息平台,保障卷烟生产经营决策管理、烟草专卖品交易、准运证管理等系统信息流畅通,提高专卖管理监督效率;（实施信息化监管）（3）对涉及全行业的主要生产经营计划的执行情况实行管理监督,查处行业内部发生的重大违法、违规案件;（监管生产经营行为,查处违法案件）（4）指导、检查、考核省级
12、烟草专卖局的内部专卖管理监督工作;(指导省级局内管工作)(5)其他需要由国家烟草专卖局办理的重大内部专卖管理监督事项。2 .省级局内管职责(1)贯彻落实国家烟草专卖局内部专卖管理监督的部署和要求,制定实施本辖区内部专卖管理监督制度,建立本辖区内部专卖管理监督长效机制;(建立内管长效机制)(2)指导、检查、考核下级烟草专卖局的内部专卖管理监督工作;(指导考核下级内管工作)(3)对同级烟草专卖品生产经营企业进行事前、事中、事后的专卖管理监督,查处本辖区行业内部发生的重大违法、违规案件;(同级监管)(4)国家烟草专卖局交办和其他需要由省级烟草专卖局办理的内部专卖管理监督事项。3 .地(市)级局内管职
13、责(1)贯彻落实上级烟草专卖局内部专卖管理监督的规定和要求,制定实施本辖区内部专卖管理监督制度,建立内部专卖管理监督长效机制;(建立内管长效机制)(2)指导、检查、考核下级烟草专卖局内部专卖管理监督工作;(指导考核下级内管工作)(3)对本辖区行业内部的烟草专卖品生产经营企业进行事前、事中、事后的专卖管理监督,查处本辖区行业内部发生的违法、违规案件;（同级监管）（4）省级烟草专卖局交办和其他需要由地（市）级烟草专卖局办理的内部专卖管理监督事项。4 .县级局内管职责（1）贯彻落实上级烟草专卖局内部专卖管理监督的规定和要求,制定实施本辖区内部专卖管理监督制度,建立内部专卖管理监督长效机制;（建立内管
14、长效机制）（2）对本辖区行业内部烟草专卖品生产经营企业进行事前、 事中、事后的专卖管理监督,查处本辖区行业内部发生的违法、 违规案件;（同级监管）（3）地（市）级烟草专卖局交办和其他需要由县级烟草专卖局办理的内部专卖管理监督事项。5 .例题1 .指导、检查、考核省级烟草专卖局的内部专卖管理监督 作是（）的职责。（A）省级烟草专卖局（B）国家烟草专卖局（C）省人民政府（D）中国烟草总公司2 .地（市）级烟草专卖局内部专卖管理监督工作的职责包括: 制定实施本辖区内部专卖管理监督制度,建立内部专卖管理监督 （）。（A）工作制度（B）工作职责（C）工作机制（D）长效机制3 .指导、（）下级烟草专卖局的
15、内部专卖管理监督工作是省级局的职责之。（A）检查、考核（B）检查、帮助（C）检查、协调 （D） 帮助、协调4 .完成上级局交办的内部专卖管理监督事项是省、市、县三级局的工作职责之。（）5 .查处本辖区行业内部发生的违法、违规案件不属于市、县级局的内部专卖管理监督职责。（）6 .查处本辖区行业内部发生的违法、违规案件由各级专卖监督管理部门执行。（）知识点5:内部专卖管理监督工作制度重要程度:X1 .工作职权实施意见第四章“内部专卖管理监督的措施”重点规定了各级烟草专卖局在实施内部专卖管理监督过程中可以采取的措施和相应的职权以及应当建立健全的有关制度。（1）各级烟草专卖局根据履行内部专卖管理监督职
16、责的需要,有权要求行业内企业提供与专卖管理监督相关的文件、资料。 行业内企业必须如实、及时提供有关文件、资料。（资料查阅权）（2）各级烟草专卖局根据履行内部专卖管理监督职责的需要,有权采取以下措施:a.进入行业内企业进行检查;（检查权）b.询问企业工作人员,要求其对有关事项作出说明;（询问权)C.查阅、复制有关的文件、资料,对可能被转移、隐匿、损毁的文件、资料予以封存;(查阅、复制、封存权)d.对发现的违法、违规问题,当场予以制止,并及时进行查处。(问题查处权)2 .工作制度(1)教育培训制度。各级烟草专卖局每年要对行业内企业的主要领导和有关业务人员进行一次以上烟草专卖法律、法规及有关规定的培
17、训。(2)同级专卖管理监督制度。各级烟草专卖局必须发挥专卖管理部门对同级业务部门经营活动的专卖管理监督作用。(3)定期检查制度。省级以下各级烟草专卖局必须每年对本辖区所有行业内企业进行一次以上检查,检查的结果和处理意见应当予以记录,检查负责人签字后存档,并在本辖区通报检查结果。(4)案件查处制度。各级烟草专卖局对上级烟草专卖局交办的重大案件线索和本辖区发生的违法、违规案件要认真查处, 并报告或通报查处结果。(5)案件移交制度。各级专卖管理部门对违法、违规案件, 凡是要追究有关人员行政责任的,要及时移交监察部门。(6)工作报告制度。各级烟草专卖局要定期上报内部专卖管理监督的情况。县级烟草专卖局每
18、月向地(市)级烟草专卖局, 地（市）级烟草专卖局每季度向省级烟草专卖局,省级烟草专卖局每半年向国家烟草专卖局报内部专卖管理监督报告。国家烟草专卖局每半年向全行业通报内部专卖管理监督情况。（7）举报监督制度。各级烟草专卖局要公布专门的举报电话、举报邮箱,并对举报信息及时处理。3 .例题1 .内部专卖管理监督责任追究工作,由（）按有关工作程序负责办理。（A）内部专卖管理监督部门（B）纪检监察部门（C）专卖监督管理部门（D）工商管理部门2 .行业内企业承担（）内部专卖管理监督的责任,必须积极配合内部专卖管理监督工作。（A）主动开展（B）协调开展（C）主动接受（D）被动接受3 .根据烟草行业内部专卖管
19、理监督实施意见的规定,各级烟草专卖局要建立举报监督制度,公布专门的举报电话、（）,并对举报信息及时处理。（A）举报地址（B）举报邮箱（C）办公地址（D）举报渠道4 .各级烟草专卖局根据履行内部专卖管理监督职责的需要, 有权采取的措施包括:询问企业工作人员,要求其对有关事项作出说明。（）5 .各级烟草专卖局根据履行内部专卖管理监督职责的需要, 有权采取的措施包括:进入行业内企业进行检查。（）6.各级烟草专卖局根据履行内部专卖管理监督职责的需要, 有权采取的措施包括:对发现的违法、违规问题,当场予以制止, 并及时进行查处。()知识点6:定期工作和日常工作的内容及程序重要程度:XL内容及程序(1)工
20、作报告:a.省级局每半年向国家局报告一次内管 作。b.地市局每季度向省局报告一次内管工作。c.县级局每月向市级局报告一次内管工作。工作程序:收集整理资料、草拟报告、审核审批和按时上报。(2)重点检查：a.省级局对辖区行业内企业每半年进行 次抽查,每年进行一次全面检查。b.地市局对辖区行业内每季度进行一次全面检查。工作程序:制订检查方案报领导审批、实施检查、形成检查报告、审批后通报检查结果、处理发现的问题。(3)工作考核：a.省级局每半年对地市局内管工作进行 次考核。b.地市局每季度对县级局内管工作进行一次考核。工作程序:制订考核办法、实施考核、上报考核结果、审批通报、处理考核过程中发现的问题。
21、(4)教育培训：每年对行业内企业主要领导和有关业务人员进行一次以上专卖法律法规及有关规定培训。工作程序:制订培训计划、分期分批培训、建立培训档案。2.例题1 .按照烟草行业内部专卖管理监督工作规范的要求,地 （市）级局（）向省局报告次专卖内管工作。（A ）每半年（B ）每季度（C ）每月（D ）每年2 .重点检查的工作程序:制订检查方案报领导审批、实施检查、形成检查报告、审批后通报检查结果、（）。（A）整理资料存档（B）上报检查结果（C）开展整改活动（D）处理发现的问题3 .烟草行业内部专卖管理监督工作规范规定,各级局每年对行业内企业主要领导和有关业务人员进行（）专卖法律法规及有关规定培训。（
22、A） 一次以上（B） 一次（C）两次（D）两次以上4 .处理举报投诉信息的工作程序是:登记相关信息、上报审批、调查处理、反馈处理结果、整理档案资料。（）5 .地（市）级局日常工作的主要内容之一是：组织领导县级局开展专卖内管工作和处理县级局上报问题。（）6 .烟草行业内部专卖管理监督工作规范规定,地市级局每月对县级局内管工作进行一次考核。（）知识点7:同级监管的内容及程序重要程度:X7 .监管内容及程序国家局于2008年7月2日印发的烟草行业内部专卖管理监督工作规范（国烟专2008 395号）（以下简称工作规范）,进 步明确了各级内部专卖管理监督部门的工作职责,规范了工作流程,推进了内部专卖管理
23、监督长效机制建设,为内部专卖管理监督工作的开展提供了有力的操作依据。（1）省级局同级监管的内容:对省级局（公司）、工业公司及相关业企业的生产经营业务进行监管,发现处理超量分解烟叶种植收购计划、卷烟生产计划以及违规购销烟草专卖品等问题。同级监管的程序:收集整理省公司有关职能部门、卷烟业企业报送备案的生产经营数据和资料、对比、分析有关数据和资料、发现问题,根据领导审批意见,由有关部门或单位进行调查核实处理。（2）地市级局、县级局同级监管的内容:主要监管卷烟经营和烟叶生产经营两个方面。在监管卷烟经营方面,地市级局主要监管同级烟草公司卷烟经营活动,对卷烟购进、库存、销售等行为进行监管。县级局主要监管卷
24、烟销量、订单采集、零售户管理信息、特殊烟和自营零售店及卷烟配送等环节;在烟叶生产经营方面,地市级局主要对辖区内烟叶的种植、收购、调拨、销售等活动进行监管。县级局具体监管计划分解和合同签订、烟叶种植、烟叶收购、烟叶调拨、 废弃烟叶处理等环节。地市、县级局同级监管程序包括:确认异常情况、填表描述异常情况,提出调查处理意见报部门负责人审批、部门负责人提出调查意见、开展调查、部门负责人得出调查结论并提出处理意见,属于违规违法的,报单位负责人审批、整理档案资料。县级局要将发现的问题上报地市级局内管监督科（处）处理。 地市级局要对县级局上报的违规问题进行分类定性,提出处理意见,报领导审批,由相关责任部门进
25、行整改并反馈处理整改结果。 对于卷烟经营的监管,主要是通过对收集的资料进行比对、分析, 根据工作规范设定的标准确定异常情况,然后开展具体调查;而对于烟叶生产经营的监管主要是在烟叶种植收购合同签定后20 天内要检查原始合同的签订情况、汇总与烟农签订的合同、直接对约定亩产过高的合同要进行调查,在种植和收购环节主要以实地检查为主,在烟叶调拨和废弃烟叶处理方面基本上也是以抽查资料为主,通过确定异常情况进行监管。8 .已考真题案例1: A县局卷烟经营监管员通过信息系统进行网上监管时,发现辖区内超市于2009年3月4、12、18、26日每次购入“软包中华”、“软包苏烟”各5万支。A县局卷烟经营监管员在对此
26、情况进行实地核查时,还发现该零售户的卷烟零售明码标价卡没有摆放到位。A县局内部专卖管理监督股就此两个情况下达了整改通知书,要求有关部门立即作出整改。A县局将这些 作情况整理后上报给了市局。请问:1、按照烟草行业内部专卖管理监督工作规范的要求,县级局多长时间向市级局报告一次内部专卖管理监督 作?市级局多长时间对县级局内部专卖管理监督工作考核 次?（6分）2、A县局在处理这些情况时,在监管的程序、内容上有没有问题? （3分）如果有,请简述理由。（6分）答案:1、县级局每月向地市级局报告一次内部专卖管理监督工作（3分）。市级局每季度对县级局内部专卖管理监督工作进行一次考核（3分）。2、有问题（3分）
27、。程序上的问题:按照烟草行业内部专卖管理监督工作规范的要求,县级局要将发现的问题上报地市级局处理（3分）。监管内容上的问题:卷烟零售明码标价卡是否摆放到位不属于县级局内部专卖管理监督工作范畴（3分）。案例2: 2008年11月3日,在日常监管中,某市（地级市） 内管员通过业务系统对当日卷烟销售情况进行监管,发现某持证户当日订单显示有五叶神（硬盒）80条、苏烟（软盒）70条, 经过比对该客户的近期订单情况及品牌结构,发现存在异常情况。通过电话了解、实地走访及调查,这150条卷烟是某客户经理为朋友所订,且卷烟也未真正送到该零售户处。请根据以上案例回答下列问题:3、请简述地市级局的同级监管程序。（7
28、分）答案:3、（ 1 ）确认异常情况;（1分）（2 ）描述异常情况; （1分）（3）提出调查意见;（1分）（4）记录调查情况（或开展调查）；（1分）（5）得出调查结论（1分）;提出处理意见（1分）。（6）整理档案材料。（1分）（答对要点即可得分）9 .例题1 .在监管卷烟经营方面,地市级局主要监管（）卷烟经营活动,对卷烟购进、库存、销售等行为进行监管。（A）营销部门（B）物流部门;（C）同级烟草公司（D） 县级卷烟营销部2 .在烟叶生产经营方面,地市级局主要对辖区内烟叶的种植、（ ）销售等活动进行监管。（A）收购、运输（B）运输、调拨（C）调拨、销毁（D） 收购、调拨3 .地市级局要对县级局上
29、报的违规问题进行分类定性,提出 （）,报领导审批,由相关责任部门进行整改并反馈处理整改结果。（A）处理意见（B）调查意见（C）调查结果（D）处理结果4 .地市级局和县级局对卷烟经营的同级监管内容不同,但程序相同。（）5 .县级局在同级监管中发现的问题必须上报市级局统一定性处理。（）6 .县级局同级监管的主要内容是:卷烟销量、订单采集、零售户管理信息、特殊烟和自营零售店及卷烟配送等环节。（）知识点8:卷烟、雪茄烟生产企业现行模式、业务流程重要程度:Y1 .卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码业务流程(1 )计划每月末,省级工业公司通过“国家局生产经营决策管理系统” 接收下月生产计划码段,制定当月生产计
30、划,并将生产计划和码段分解下发到各卷烟厂(生产点)。各卷烟厂(生产点)接收到计划码段之后,安排生产进度,组织生产。(2)生产卷烟、雪茄烟的生产主要分为制丝和卷接包两个环节:制丝环节根据工艺要求按照工艺流程,制成烟丝流转到卷接包环节; 卷接包环节接收烟丝,领用辅助材料,经过卷接、包装,生产出成品卷烟、雪茄烟,并打码入库。(3)成品销售合同签订;合同执行;发货。(4)打、扫码卷烟、雪茄烟产品打、扫码流程:计划取码排产一生产打码出库扫码数据上传。(已考技能)生产企业每天根据生产计划及生产进度安排生产,生产出的成品卷烟、雪茄烟应及时在线打码,在质检合格、物流无故障的情况下,打码后办理正式入库。生产企业
31、根据成品入库量上报国家生产经营决策系统,生产结束后回送当天没有使用完的码段。成品卷烟、雪茄烟出库进入流通环节时进行扫码,并将扫码数据上传。2 .卷烟、雪茄烟生产企业烟叶购进、调出业务流程(1)计划及购进卷烟、雪茄烟生产企业购进烟叶需按计划签定网上合同,烟叶购进方面的计划共有集中交易计划、原烟加工计划、国储烟计划、进烟计划、薄片加工计划、库存片烟混打计划、膨胀烟丝加工计划、薄片外购计划、日常增补计划、业调剂计划、集团内调剂计划等。网上签订合同的种类有:烟叶购销合同、进烟购销合同、烟叶加工合同、工业调剂合同、集团调剂合同以及下一年度烟叶购销协议等。合同签订分为集中交易签订和日常交易签订,集中交易为
32、每年一次,日常交易(薄片加工、薄片外购、 膨胀烟丝加工、库存片烟混打、调剂等)为日常性业务,有交易时签订。(2)入库卷烟、雪茄烟生产企业调运烟叶时,根据烟叶购销合同、烟叶购销协议或烟叶购销补充协议下达烟叶采购订单,并通知供应商发货,进行工商交接,烟叶运送到仓库后,核对数量、等级与准运证、运单等是否一致,入库后做到货确认。(3)领用(调出)发料员开具出库单。出库单应标明所发烟叶的数量、等级、 品种等明细。库管人员严格按照出库单发货,并将出库单的相关联交提料人员返回部门统计员,进行登卡、入账。原则上未正式入库的烟叶不可出库使用。烟叶同一库区间转移应严格履行交接手续。如果存在跨区域从异地仓库提料,应
33、到准运证开具部门办理烟叶运输准运证。3 .卷烟、雪茄烟生产企业烟草专卖品辅助材料购进、调出业务流程:(1)合同签订生产企业形成采购计划,经省级中烟工业公司核准同意后, 统一与供货单位在“中国烟草物资网”上签订专卖品购销合同, 合同经省级中烟工业公司鉴章认可后生效。(2)入库到货后,核对实收专卖辅助材料与准运证、运单等是否一致。 卷烟纸验收入库后还要在规定时间内进行网上准运证到货确认。(3)领用(调出)库管人员严格按照车间出具的领料单发货,并将领料单的相关联交部门统计员。库管人员发料后,进行登卡、入账。同一库区间转移应严格履行交接手续。如果存在跨区域从异地仓库提料,应到准运证开具部门办理专卖品运
34、输准运证。4 .卷烟、雪茄烟生产企业烟草专用机械采购、大修、调拨业务流程(1)购进烟机设备的购置,由生产企业向国家局行文上报设备购置申请。经国家局批准后,生产企业与供应方签订合同,进行购买。生产企业督促供应方申请开具准运证。(2 )大修烟机设备需进行大修的,由企业按照国家局规定,行文逐级请示。经国家局批准后,与修理企业进行合同签订,并办理准运证。(3)调拨烟机设备调拨到其他烟草工业企业,由调出企业按照国家局规定,行文逐级请示,办理申报审批手续,实行有偿调拨。国家局批准后,由调出企业申请开具准运证。5 .卷烟、雪茄烟生产企业专卖品报废业务流程(1)报废凡申请报废的卷烟、烟草专用机械、卷烟纸、烟叶
35、等专卖品, 经生产企业提出书面申请,按审批权限逐级上报,办理审批手续。 国家局管理的烟草专用机械(国家烟草专卖局管理的设备目录 上所列的设备)必须经国家局批准报废,其他烟草专用机械由省级工业公司批准。(2)销毁烟草专卖品报废按程序审批后,在当地烟草专卖行政主管部门现场监督下,企业组织将专卖品进行销毁,并保留存档现场销毁的记录、照片、音像等资料。对报废烟草专用机械常用的销毁方式是砸坏、切割并熔炉;对报废卷烟纸、烟末常用的销毁方式是焚烧、水浸等;对报废嘴棒常用的销毁方式是焚烧、液压等; 对报废烟叶、烟丝常用的报废方式是焚烧、填埋等。对报废专卖品的销毁要求彻底、不留隐患,提倡环保销毁方式。6 .例题
36、1 .卷烟、雪茄烟的生产主要分为（）两个环节。（A）制丝和包装（B ）制丝和卷接包（C ）卷接和包装（D ）打叶复烤和卷接包2 .生产企业生产出的成品卷烟、雪茄烟应及时在线（）； 成品卷烟、雪茄烟出库进入流通环节时应进行（）。（A）打码、打码（B）扫码、打码（C）打码、扫码（D）扫码、扫码3 .卷烟生产企业形成烟草专卖品辅料采购计划,须经省级中烟工业公司核准同意后,统一与供货单位在“（ 上签订专卖品购销合同,合同经省级中烟工业公司鉴章认可后生效。（A）中国烟草网（B）国家烟草专卖局内网（C）国家烟草专卖局外网（D）中国烟草物资网4 .卷烟、雪茄烟生产企业购进原辅材料时,烟叶到货后应做到货确认,
37、卷烟纸到货后毋须做到货确认。（）5 .申请报废卷烟、烟草专用机械、卷烟纸、烟叶等专卖品, 由生产企业提出书面申请,按审批权限逐级上报,办理审批手续。（）6 .卷烟、雪茄烟产品打、扫码流程为:计划取码T排产一生产打码出库扫码T数据上传。()知识点9:卷烟、雪茄烟批发企业现行模式、业务流程重要程度:Y1 .卷烟购进工作流程地市级烟草公司下设的营销中心负责卷烟购进工作,在目前按订单组织货源的模式下,卷烟购进主要包括半年需求预测、半年协议、月度衔接三个子流程。首先是结合历史销售进行需求预测,了解工业信息,根据总公司、省公司的相关指标信息,确定形成半年需求预测,协商签订半年协议,其次根据半年协议,通过月
38、度衔接,确定月度可供货源,最后依据月度衔接,工商协商形成月度调运计划,签订购销合同并执行。(1)半年需求预测流程(2 )半年协议流程(3)月度衔接流程根据月度衔接和月度调运计划,工商双方在中烟电子商务公司卷烟交易平台上对半年协议进行分解,签订卷烟购销交易合同,内容包括:合同编号、卷烟牌号、产地、规格、数量、金额、 运输方式、发货时间、发货地点、到货地点、结算方式等。2 .卷烟仓储工作流程卷烟到货后,严格按照生产经营管理决策系统1号工程进行 100%的实物扫码,方可入库,一般来讲,可以分为到货确认工作流程、扫码入库管理工作流程和分拣出库管理工作流程(1)到货确认工作流程国家局从2005年6月1日
39、起,将烟草专卖准运证管理系统与卷烟生产经营决策管理系统对接,进行卷烟准运证确认与实物扫码确认的统。调入单位按照“谁订货、谁确认,谁确认、谁负责”的原则负责卷烟的到货确认,确认的依据为随货同行的准运证和卷烟入库扫码信息。营销部门负责对随货同行的准运证、 卷烟购销合同及相关凭证材料归档保管,保存期3年。卷烟到货确认应自准运证签发之日起至准运证有效期满3日内完成确认工作。一般分为查验、核对、确认三个工作流程。查验:主要为查验承运人员随车携带的卷烟准运证、卷烟购销合同、卷烟随货同行发票(以下简称“三证。核对:按“三证”所列品种、数量进行核对确认无误后,验收入库。确认:进行实物到货确认和准运证到货确认。
40、在到货确认期限内进行确认的为按期确认;超过到货确认期限的,由专卖部门提交书面说明和准运证复印件、卷烟入库单等证明材料,申请过期确认;对方已签发准运证,但在到货确认期限内未收到卷烟的,应做无法确认。(2)扫码入库工作流程扫码工作人员逐件(条)扫描卷烟产品条码,确认信息进入卷烟到货打码管理系统,清点验收合格到货产品的品牌规格、数量,验看商品有无坏损,根据相关单据对卷烟的品种、数量、规格进行确认。扫码员制作扫码台帐,保管员制作入库台帐,并定期进行核对。(3)分拣出库工作流程一般来讲,卷烟出库按“先进先出、推陈储新”的原则。保管人员根据总领单或提货单上的品名、规格、数量进行发货,与分拣配货人员交接验货
41、,双方签字确认。卷烟发货完毕,保管人员认真复核并录入电脑确认,一般应做到当日出货,当日入账, 保证账目、实物、票据以及相关记录相符。3 .卷烟销售工作流程一般来讲,卷烟销售工作有以下三个子流程:(1)合理定量工作流程定量要合理。要科学确定定量的客户、品种、数量的合理比例,要满足零售客户合理货源需求,尊重客户对品牌的选择权。 货源供应要对业负责、对业的品牌负责,对客户负责。合理定量采取客户分类和产品分类相结合的方式进行。客户分类是指根据零售客户的销售规模、业态、诚信度,结合中国烟草总公司制定的零售客户分类标准,制定零售客户供应分类办法。产品分类是指将所有在销卷烟产品分为紧俏产品、常销产品、新产品
42、三个类型,分别采取不同定量方法。(2)订单采集与确认流程营销中心订单部参考需求预测结果,结合可供货源,实行以电话订货为主的订单采集方式,负责实施接受、记录客户需求和订单采集工作。经过对客户订单是否符合合理定量等情况的审核,制作生成订单,并将订单信息传输至物流中心、资金结算中心等相关部门。（3）卷烟配送工作流程配送部门根据订单信息,确定配送区域、线路、车辆、路线和送货人员。送货员领取货物、送货清单和提供给客户的销售凭证,按照规定的行车路线执行送货任务。配送完成后,送货员整理送货凭证,核对货款,及时缴款。2.例题1 .卷烟到货确认应自准运证签发之日起至准运证有效期满 （）日内完成确认工作。（A）
43、5（B） 7（C） 3（D） 42 .下面哪项不属于卷烟到货确认的工作流程。（） （A）查验 （B）核对 （C）入账 （D）确认3 .卷烟购销交易合同内容不包括（）。（A）合同编号 （B）准运证号 （C）产地 （D）结算方式4 .县级卷烟营销部是人、财、物、市场和卷烟销售一体化的营销主体。（）5 .卷烟到货后,进行卷烟准运证确认后,即可入库。（）6 .卷烟发货完毕,保管人员认真复核并录入电脑确认,一般应做到当日出货,次日入账。（）知识点10:烟叶种植收购企业的现行模式、业务流程重要程度:YL现行模式烟草的生产经营以省级公司为管理主体,地市级烟草公司为经营主体,烟叶种植收购主要由县级分公司实施,
44、烟叶的加工、 调拨、购销以地市级烟草公司作为主体进行。2.烟叶种植收购调拨企业业务流程地市级烟草公司作为烟叶生产经营的管理主体,将烟叶生产管理重心前移,针对烟叶管理的重要环节建立管理体系,推进实现“统一生产组织、统烟叶经营、统一物资采购、统财务管理、统绩效考核”。烟叶种植收购调拨企业经营业务流程包括:计划、生产（技术）、收购、收储、调拨销售等五个环节。（1）烟叶种植计划下达国务院计划部门下达的年度烟叶收购计划（以下简称国家计划）,各县分解下达到各村委会（烟站）。以村委会为基础,严格按照分配的种植计划,落实烟叶收购计划,安排指导性种植面积到每户烟农。每户烟农与烟草公司签订烟叶种植收购合同。合同签
45、订按农户申请、资格审核、签订合同、建立档案等步骤进行。合同为全国统一格式,主要内容有:收购数量;指导性种植面积、种植株数。种植品种;种烟地块所属基本烟田编号;调制设施编号及其容量;收购烟叶的烟叶工作站名称及收购时间;收购价格等。在烟叶种植过程中,由于自然灾害等突然因素造成减产或绝收的,按规范要求进行合同的调整。(2)烤烟生产种植流程烤烟生产种植流程:种子调拨、发放T育苗种植移栽 采收烘烤调制一分级扎把。各地市烟叶种子统一由省级局 (公司)的烟叶处(公司)负责供应。(3)烤烟收购流程烟叶的收购由烟草公司或其委托单位按国家规定的收购标准、价格统收购,其他单位和个人不得收购,目前均在办有烟叶收购资格
46、证的各烟叶收购站点进行。烟叶收购严格按照与烟农签订的烟叶种植收购合同进行。收购流程为:入户预检、轮流交售密码验级一封闭收购 仓库保管依据调拨通知书调拨。(4)烟站烟叶调拨流程烟站按上级分解下发的调拨通知,组织烟叶打包、装车、发运。烟叶调拨流程为:地市级公司烟叶经营部门开具烟叶收购调拨通知一收储科,并下达日收购量计划表到各县(市)分公司,县级分公司分解计划到各烟站,各烟站计划调拨量组织仓储调运其中调地市级公司中心库的,由地市级公司仓储部门负责质检、仓储。烟叶发出主要有以下流向:调地市级公司中心库（含出口备货计划）；调省内工业企业;调省储烟收储单位;调中储烟收储单位。烟叶运输时,属于地市区内跨县运
47、输,均凭据地市级公司统印制,烟站开具的“烟叶调拨单”即可通行;省内跨区调运的烟叶则由地市级公司专卖部门开具或委托县级烟草专卖局开具准运证进行调拨。（7 ）烟叶调拨销售流程烟叶销售调拨由烟叶经营部门负责。烟叶调拨计划下达流程烟叶调拨计划根据购销双方上年度签订的烟叶购销协议, 由国家局上报国务院计划主管部门批准后下达。省局烟叶管理处根据国家烟草专卖局下达各省当年农业年度烟叶调拨核定量,以及当年农业年度全国烟叶网上集中交易的实际情况,下达当年农业年度全省烟叶流转计划。各地市级公司接省局销售计划,确定烟叶销售计划（包括省内、省际间、省储备、出口备货四项的烟叶交易核定量、上等烟比例）,将销售计划报省公司审核,经中国烟叶公司审核后,确认最终销售数据。需增加省际间烟叶购销数量的,应先征得双方省级局烟叶主管部门同意,报国家局烟叶主管部门备案。签订电子交易专用合同（烟叶购销）流程烟叶的调拨根据经中国烟叶公司审核后最终确定的上报数据,供需双方签订购销合同或调整合同。进行原烟交接委托加工, 还需与复烤企业签订委托加工成品返回合同（在复烤加工企业中描述）根据国家局严格执行原烟交接,委托加工的规定,烟叶购销合