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1、感谢你的观看感谢你的观看XX 集团子公司经营计划管理制度1 母子公司管控体系制度汇编之浙江 XX 集团公司经营计划管理制度服务单位:上海 YY 管理咨询有限公司二零零六年四月本报告仅供客户内部使用,未经 YY 公司书面许可,其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制目录第一章总则(1)第二章经营计划管理组织体系(2)第三章经营计划编制(3)第四章计划指标管理(4)第五章经营监控与偏差分析(5)第六章附则(6)附件一：年度经营计划编制流程(7)附件二：经营计划模版(8)感谢你的观看感谢你的观看一、企业内部环境分析(9)二、外部环境分析(10)三、计划的假设前提(10)四、公司经营计划(11)五、主要风
2、险及防范举措(12)附件三：XX 集团主要计划管理会议汇总表(13)附件四：经营分析报告模版(16)附件五：子公司月度经营统计分析报表(20)第一章总则第一条为了加强公司经营计划管理，促进公司快速健康发展，特制定本制度。第二条公司经营计划横向划分为年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划三个层次；纵向划分为集团公司计划、总部职能部门计划、子公司计划和子公司、事业部、下属部门计划等多个层次。第三条公司建立“上下结合拟定、推进计划”的计划管理体系，按照PDCA（计划、执行、监督检查、调整）循环实施管理。第二章经营计划管理组织体系感谢你的观看感谢你的观看第四条集团公司设立经营计划会，指导公司年度、季
3、度经营计划的编制，对计划进行综合平衡，监督检查计划执行情况，负责计划的调整。第五条年度、季度经营计划会由集团公司总裁、副总裁、总部各职能中心总监、下属单位总经理、总部计划、财务、审计经理组成；月度经营计划由集团公司分管副总裁和计划管理中心总监、财务审计中心总监、相关下属单位总经理、总部计划、财务、审计经理组成，会后形成会议纪要，由副总裁向总裁汇报。第六条集团公司计划管理中心是计划的归口管理部门，负责编制公司年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划，并监督实施，组织考核。第七条集团公司各职能中心根据公司年度、季度、月度经营计划分别制定本部门年度、季度、月度计划并组织实施。第八条子公司依据集团公司
4、年度、季度、月度经营计划分别制定各自年度、季度、月度经营计划，并组织实施与考核。子公司下属单位根据子公司经营计划层层分解落实计划指标。第九条经营计划会以季度为单位考核总部职能中心、子公司经营计划完成情况，考核结果与职能中心、子公司的薪酬挂钩。第十条经营业绩的统计应当准确、及时、全面地反馈计划执行情况，各级管理人员必须重视，禁止弄虚作假。第三章经营计划编制第十一条根据公司发展战略与上年度经营计划的执行情况，感谢你的观看感谢你的观看计划管理中心组织编制公司年度经营计划。第十二条集团公司每年10 月中旬开始组织编制下一年度经营计划，具体流程见附件一，流程说明如下：第一步：集团公司总裁组织年度经营计划
5、启动会，审视公司战略，通过对历史业绩的回顾和未来发展趋势的预测，确定下一年度的主要经营目标；第二步：集团公司各下属单位结合自身状况就本单位下一年度经营计划提出建议；第三步：计划管理中心会同战略投资中心根据公司发展战略、本年度经营计划执行情况、各下属单位经营计划建议编制公司下一年度经营计划草案，经营计划模版见附件二（子公司经营计划可参照编写）；第四步：集团公司召开计划会议对计划管理中心编制的经营计划草案进行审核，综合平衡和调整补充；第五步：董事会审议确定公司年度经营计划；第六步：集团公司职能中心、各子公司负责逐层分解、落实集团公司确定的本中心或本单位年度计划。第七步：计划管理中心根据董事会确定的
6、公司年度经营计划指导集团公司职能中心、子公司编制集团公司职能中心、子公司年度经营计划、年度工作计划，经过经营计划和财务预算质询会审议修正通过后组织实施（经营计划管理会议的相关说明见附件三）。感谢你的观看感谢你的观看第十三条总裁与各子公司总经理就各单位的年度经营目标签订经营责任书。责任书的签订详见XX 集团经营责任书管理办法。第十四条计划管理中心根据年度经营计划与上季度计划完成情况在上季度末编制集团公司季度经营计划。第十五条集团公司子公司、职能中心根据集团公司季度经营计划、本部门年度计划、本部门上季度计划完成情况在上季度末组织编制本部门季度经营计划。集团公司季度经营计划、各部门季度经营计划经过经营计划会讨论通过后实施。第十六条计划管理中心根据公司季度经营计划与上月计划完成情况编制集团公司月度经营计划，经专题会议讨论通过后实施。第十七条集团公司子公司、各职能中心根据本部门季度经营计划、上月计划完成情况，参照公司月度经营计划组织编制本部门月度计划并组织实施。第十八条如遇特殊情况公司年度经营计划可于年中调整一次，调整计划须经董事会批准。