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1、理财基础1、 理财规划目的：财务安全和财务自由2、 八大目的：即八大规划（必要的流动性，合理的支出，实现教育盼望，完备的风险保障，积累财富，合理纳税安排，安享晚年，有效的财产分派与传承）3、 原则：整体规划，提早规划，钞票保障优先，风险管理优于追求收益，投资消费与支出匹配，家庭类型与理财与理财策略匹配；4、 钞票储备：平常生活和意外（重大疾病，劫难，犯罪，突发事件）。5、理财规划流程：建立客户关系，收集信息，分析财务状况，制定理财方案，执行理财方案，连续理财服务。6、制裁措施：警告、暂停执业、罚款、吊销执照等会计、会计信息质量规定；1、真实性2、相关性3、明晰性4、可比性5、实质重于形式6、重
2、要性7、谨慎性8、及时性 二、1、资产是指过去的交易、事项形成并由公司拥有或控制的资源。2、资产的目的是未来为某个会计主体带来经济利益 3、资产必须是公司拥有或可以加以控制的经济资源 4、负责是指过去的交易、事项形成的现时义务 5、所有者权益的来源涉及所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益等 6、利得是指由公司非平常活动所形成的、会导致所有者权益增长的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入。7收入是指公司在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等平常活动中所形成的经济利益的总流入8、费用是公司在销售商品、提供劳务等平常活动中所发生的经济利益的流出9、期间费用以分为管理费用、销售
3、费用和财务费用10、利润是公司在一定会计期间的经营成果，其金额表现为收入减费用的差额。利润金额取决于收入和费用、直接计入当期利润的利得和损失金额的计量。三、1、会计的国际语言是会计确认、会计计量、会计记录和会计报告 2、会计确认是应否确认、何时确认和如何确认三个问题 3、计量要素是计量单位和计量属性：计量单位通常是名义货币，同种货币的面值为计量单位，计量属性要素为历史成本、重置成本、可变现净值、未来钞票流量和公允价值。个人财务报表与公司不同，多采用市值记账4会计报告是会计信息使用者使用的重要会计信息，一般涉及资产负债表、利润表和钞票流量表以及报表附注5、会计报表可分为公司、行政事业单位和个人会
4、计报表6、财务会计报告的作用是为使用者提供相关信息7、财务管理的原则：资金合理配置、收支积极平衡、成本效益、风险收益均衡和利益关系协调原则。其中收支平衡要开源节流、增收节支，风险收益均衡原则就是收益与风险是正相关的8货币时间价值产生于生产领域和流通领域，消费领域不产生时间价值，时间价值产生于资金运动之中，时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢9、财务分析涉及偿债能力、营运能力、赚钱能力和财务状况评价10、财务分析的方法为定量和定性分析法两类11、财务分析的基本主法：比较、比例、比率、趋势和困素分析法，其中比较分析法必须注意被评价指标的可比必性，比例分析法分为结构和变动比例分析法，比率分析法是最
5、强的评价方法。12、资产负债表是总括反映公司在一定日期的所有资产、负债和所有者权益的会计报表，利润表的特点：反映一定期间经营成果、按权责发生制填制、反映利润的构成及实现、13、钞票流量分析的作用：对钞票获取能力做出评价、能偿债和支付能力做出评价、能收益质量做出评价、对投资和筹资活动出评价14、新公司会计准则的结识：多项新准则影响公司利润、压缩会计估计和会计政策的选择空间、克制关联主操纵。15、反映偿债能力的指标：流动比率、速动比率、钞票比率、经营净钞票比率、资产负债率。其中：流动比率反映公司偿还短期债务的能力，影响速动比率可信度的重要因素是应收款的变现能力16、反映资产管理能力的指标：应收款、
6、存货、流动资产和总资产周转率17、反映赚钱能力的指标：销售毛利率、销售净利率、资产收益率、股东权益收益率、主营业务利润率18杜邦财务分析重要指标：权益净利率资产净利率*权益乘数 权益乘数1/（1-资产负债率） 资 产净利率销售净利率*总资产周转率 销售净利率净利润/总资 产平均占有额 资产负债率负债总额/总资产平均占用额19、杜邦分析法以权益净利润为主线、杜邦分析法的体系的龙庆指标是权益报酬率也叫净资产收益率，杜邦分析法是一种分解财务比率的分析法而不是另处建立新的财务指标。20、经营活动钞票净流量应当是正数，投资活动的钞票流量是负数、筹资活动钞票流量是正负相间的。21、本量利分析就是在于通过损
7、益平衡计算找出并拟定一个损益平衡点或保本点，以及进一步突破此点后增另销售数量，控制成本、提高利润的也许性。产吕销售收入正好等于产品销售成本这就是损益平衡点或保本点。影响公司目的利润的因素有产品销售数量、产品销售价格、单位产品变动成本、固定成本总额。 22、个人财务报表比率有：结余比率=年结余/年税后收入投资与净资产比率=投资资产/净资产（投资资产涉及：其它金融资产，房地产，黄金和收藏品）0.5清偿比率=净资产/总资产（高于0.5保持0.60.7）、负债比率=负负债资产/总资产（控制在0.5以下）、负债收入比=年负债/年税后收入（控制0.4）、流动性比率=流动资产/每月支出（保持3左右）四、会计
8、公式：资产=负债+所有者权益 收入一费用=利润优先股成本=股利/(筹资总额-筹资费用)X100%普通股成本=股利/(筹资总额-筹资费用)+固定增长率应收账款周转率=销售收入/平均应收帐款应收账款周转天数=平均应收账款X360/销售收入=360/应收账款周转次数销售毛利率=【（销售收入-销售成本）/销售收入】X100%资产收益率=净利润/平均资产总额X100% 平均资产总额=(期初+期末)/2普通每股净收益=（净利一优先股股息）/发行在外的加权平均普通股股数市盈率=每股市价/每股收益调整后的每股净资产=(年末股东权益-三年以上应收帐款-待摊费用-待解决资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年末总股
9、本 宏观经济一、国内生产总值(GDP)是一个市场价值的概念、GDP所给出的是最终产品的价值、GDP是一定期期内所产生的而不是所销售掉的最终产品价值、GDP是计算期内生产的最终产品价值因而是流量而不是存量、GDP一般指市场活动所际致的价值、实际GDP是用从前某一年作为基础的价格计算出来的所有最终产品的市场价值。投资涉及固定资产和存货投资用，I表达投资支出政府购买和劳务支出用G表达，用X表达出口，用M表达进口，国内生产总值GDP=C+I+G+(X-M)，国民生产总值(GNP)、GDP是属地，GNP是属民1、工业增长值固定资产折旧+劳动报酬+生产税净额+营业盈余 劳动报酬涉及工资、奖金、和津贴、公费
10、医疗和医药卫生费、上下班交通补贴、单位支付的社会保险费、信房公积金2、固定资产折旧是指一定期期内为填补固定资产损耗按照规定的固定资产折旧率提取的固定资产折旧3、营业盈余是指常住单位发明的增长值扣除劳动者报酬、生产税净额和固定资产折旧后的余额4、失业率u=U/L L=N+U用L表达劳动力，用N表达正在工作的人总数，用U表达失业者总数GDP缺口（实际GDP-潜在GDP）/潜在GDP5、国际收支是一个国家在一定期期，从国外收进的所有货币资金和向国外支付的所有货币资金之间的对比关系。收支相等称为国际收支平衡，收入总额大于支出总额称为国际收支顺差，支出总额大于收入总额称为国际收支逆差，逆差表达对外负债一
11、般要用外汇或黄金偿付。国际收支按复式簿记原理编制，国际收支平衡表涉及经常项目、资本项目、错误和漏掉。6、固定资产投资的资金来不同可分为国家预算内资金、国内贷款、运用外资、自筹资金和其他资金7、固定资产投资总额分为基本建设、更新改造、房地产开发投资和其他固定资产投资8、货币供应量是一个存量概念、而不是一个流量概念，商业银行的活期存款占货币供应量的绝大部分，涉及原始存款和派生存款9、股票市场萎靡不振，也许会导致房地产市场出现短期高涨，股票市场的高涨也许会导致房地产市场出现回落，本币有升值预期时，对房地产市场的高涨有一定的推动作用10、货币政策的重要工具：1调整再贴现率 2变动法存款准备金率 3公开
12、市场业务 11、现券交易分为现券买断和现券卖断12、货币政策特殊货币工具有中央银行再贷款政策、利率政策和汇率政策13、财政政策和货币政策的特点：1剧烈限度不同2政策效应“时滞”不同3政策阻力因素不同14、先行指标涉及货币供应量、股票价格指数、生产工人平均工作时数、房屋建筑许右的兹准数量、机器和设备订货单的数量以及消费者预期指数15、同步指标涉及国内生产总值、工业生产指数、个人收入、非农业在职人员总数以及制造业和贸易销售额16产业政策的手段分为间接干预和直接干预。间接干预通常是指政府通过财政、金融等经济杠杆对企、业活动的引导作用。财政手段涉及税收、政府投资、政府财政补贴、政府订购 直接手段涉及政
13、府行政管制和政府的行政协调，行政管制涉及市场进入管制、数量管制、价格管制、技术管制、环境保护管制和生产安全管制17、影响行业兴衰的重要因素：技术进步、政府的产业政策、相关行业的变动、社会习惯的改变18、经济周期：短期（基钦40个月），中期（朱格拉8-2023）长期（康德拉耶夫50年） 金融基础1、 货币的功能：1互换媒介2价值尺度3储藏手段4延期支付或将来支付的标准2、 货币的分类：1实质货币2代表质货币3信用货币4准货币3、 M0流通中的钞票 4、 M1=M0+公司、机关团队、部队的活期存款+农村活期存款+其他活其存款 5、 M2M1+城乡储蓄存款+公司、机关团队、部队的定期存款 6、 M3
14、=M2+财政金库存款+银行汇兑在途资金+其他非银行金融机构存款7、 货币通常是纸币、铸币和存款，前两者总称通货本位货币具有两项特点分别为具有无限的法偿性、是一切交易行为最后的支付工具8、 金属本位可分为金本位制、银本位制、复本位制 金本位制可分金币本位、金块本位、金汇本位9、 通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值，物价水平连续而普遍上涨的货币现象 ，根据物价上涨速度，通货膨胀可分为缓行的能、疾驰的、恶性循环的通货膨胀，按通货膨胀的因素，通货膨胀可分为拉动型、成本推动型、输入型和结构型10、存款总量=原始存款/存款准备金率11、货币总量M1=B基础货币X（1+K通货比率）/(rD活期存款准
15、备金率+rt定期存款法定准备金率Xt 定期存款比率+e超额准备金率+k通货比率)12、通货膨胀的治理分为1控制货币供应量2调节和控制社会总需求3增长商品的有效供应4医治通货膨胀的其他政策13、 费雪效应：实际利率=(1+名义利率)/（1+通货鼓胀）-114、 通货紧缩的因素：1紧缩的财政货币政策2经济周期的变化3投资和消费的有效需求局限性4结构失调15、 通货紧缩的影响：1导致总需求局限性2影响货币的正常运转3社会动荡因素的增长10、通货紧的治理：1治理通货扩张2实行适度宽松的货币政策3增长投资4增长需求11、决定和影响利率变动的因素：1、社会平均利润率2借贷资金的供求状况3央行的货币的政策4
16、预期通货膨胀5国际利率水平及汇率6微观因素12、外汇涉及1外国货币涉及纸币、铸币2外币支付凭证涉及票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证3外币有价证券涉及政府债券、公司债券、股票4特别提款权5其他外汇资产13、我国汇率制度特性：市场汇率、单一汇率、有管理的浮动汇率14、人民银行对汇率的调整措施：1调整存款准备金率2调整利率3发行中央银和产据和再贴现15、广义的金融市场涉及货币、资本、外汇、黄金市场。狭义的金融市场涉及货币市场和资本市场16、市场必须具有的要素交易的对象、交易的主体、交易的工具和交易的价格。交易主体涉及任何参与交易的个人、公司、各级政府和金融机构17、按照金融资产的规定权分为债务和股权
17、市场， 按期限可划分为货币和资本市场。货币市场涉及国库券、商业票据、 银行票据、可转让的大额定期存单和回购协议。资本市场涉及政府的中长期债券、公司债券、股票和直接从银行获得的中长期贷款。资本市场特点：1期限至少一年以上2交易的目的重要是解决长期投资性资金供求矛盾3收益性与短期相比要高但流动性差，风险大18金融市场的主体可分为两大类：一类是金融机构涉及商业银行、政策性银行、非银行金融机构和对金融体系实行监管的中央银行和其他监管机构，一类是参与金融机构市场的工商公司和居民19、 商业银行的组织形式分为：单元制、总分行制、银行控股公司制和连锁行行制20、政策性银行可分为：国家开发银行、中国进出口银行
18、、中国农业发展银行21、非银行金融机构涉及：信托公司、基金管理公司、证券公司、保险公司、财务公司、金融租赁公司、典当行、汽车金融公司、信用社、基金公司、交易所、清算所、外汇交易中心22、 最早设立的中央银行是瑞典银行而英格兰银行是近代中央银行的鼻祖23、 票据贴一般为36个月，最长不超过9个月，再贴现期限在6个月内24、 国际收支经常项目涉及：商品、服务、收入、和经常转移25、 国际金融组织涉及：国际货币基金组织、世界银行、国际开发协会、国际金融公司、国际清算银行、区域性金融 税收基础1税率可分为比例税率、定额税率、累进税率。比例税率可分为统一比例税率和差别比例税率，差别比例税率可分为行业差别
19、比例税率、地区差别比例税率、幅度差别比例税率。2关税的税率涉及：进口、出口、关税税率的合用、个人自用物品的进口税率税率：比例税率、超额累进税率、定额税率、超率累进税率。 税率形式 合用的税种 比例税率 增值税、营业税、城市维护建设税、公司所得税等 超额累进税率 个人所得税 定额税率 资源税、车船税、城乡土地使用税等 超率累进税率 土地增值税税率 9级超额累进税率 工资、薪金所得 每月扣2023元（4800） 5级超额累进税率 个体工商户生产经营所得 扣成本,费用,税金,损失 承包，承租经营所得 每月扣2023元 劳务报酬所得 稿酬所得 每次所得4000，扣800元 特许权使用费所得 每次所得4
20、000，扣20% 20%的比例税率 财产租赁所得 财产转让所得 扣财产原值、合理费用 利息股息红利所得 偶尔所得 无任何扣除项目 其他所得几点说明： 1.稿酬在20%的基础上，减征30%，实际税率为14%； 2.居民出租房屋取得的租金所得的税率为10%； 3.劳务报酬在20%的基础上要加成征收，相称于3级超额累进税率。 劳动报酬收入 加成 实际税率 20 000元以下 20% 20 000-50 000元 加五成 30% 50 000元以上 加十成 40%薪金应纳税额应纳税所得额合用税率速算扣除数（每月收入额 2023元或4800元）合用税率速算扣除数一次性奖金：先将当月取得的全年一次性奖金除
21、以12个月，按其商数拟定合用 ， 税率和速算扣除数。 举例：某人在12月份时取得全年一次性奖金30000元，奖金的个人所得税为 3000015%-125年终双薪：不摊不扣 个人取得的加薪应单独作为一个月的工资计算征税，原则上不再扣除费 用；劳务报酬所得只有一次性收入的，以 取得该项收入为一次。属于同一事项连续取 得收入的，以1个月内取得的收入为一次。 （3）计税依据：每次收入不超过4000元的，减 除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。（4）税率：基本税率为20%稿酬 ： （1）计征方法：按次计征 【解释】A.以每次出版、发表取得的收入为一次。 B.同一作品
22、再版取得的所得，应视作另一次稿酬所得计征个人所 得税。 C.同一作品在报刊上连载取得收入，以连载完毕后取得的所有收入合并为一次，计征个税。 （2）计税依据：每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。 （3）税率：基本税率为20%，并按应纳税额减征30% 【解释1】稿酬的税率20%（130%）14%10.捐赠的解决 ：个人将其所得通过中国境内非营利的社会团队、国家机关向教育、公益事业 和遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，捐赠额不超过应纳税所得 额的30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。 【例题】张某2023年2月取得劳务报酬5
23、000元，通过民政部门向贫困地区捐 赠2023元： （1）应纳税所得额5000（120%）4000元； （2）允许在税前扣除的捐赠400030%1200元； （3）应纳所得税额（40001200）20%560元 原始收入为3000元 原始收入为5000元每月工资、薪金（30002023）10%25 每月工资、薪金（50002023）15%125 稿酬（3000800）20%（130%） 稿酬5000（120%）20%（130%） 劳务报酬（3000800）20% 劳务报酬5000（120%）20% 特许权使用费所得（3000800）20% 特许权使用费所得5000（120%）20% 偶尔所得、
24、利息300020% 偶尔所得、利息500020% 房产税的计算（重点） 1.从价计征 以房产余值（按房产原值一次减除10%30%）为计税依据。 应纳税额房产原值（1扣除比例）1.2% 【解释】房产原值应当涉及与房屋不可分割的各种附属设施或者一般不单 独计价的配套设施（如暖气、卫生、照明设备、各种管线、电梯等）。 2.从租计征 按房产租金收入的12%计征。 应纳税额租金收入12% 【解释】自2023年1月1日起，对个人按市场价格出租的居民住房，用于居 住的，按4%的税率征收房产税。 理财规划法律基础1、 表见代理是指行为人无代理权而以本人的名义与第三人为民事行为2、 代位继承又称间接继承是指继承
25、人的子女先于被继承人死亡，由该子女的晚辈直系血亲代其位继承被继承人遗产的一种法定继承方式3、 夫妻个人财产：一方的婚前财产，一方因身体受伤害所得的医疗费、残疾人生活补贴费用、遗嘱或赠与协议中拟定只归一方的财产，军人的伤亡保险金、伤残补贴金、医疗生活补贴费属于个人财产4、 不安抗辩权是指双务协议中有先履行义务的当事人一方，因对方当事人的财产状况恶化，有难为履行义务的也许性时，在对方未履行或提供担保前，有权拒绝处已的履行。5、 作者的署名权修改权、保护作品完整权的保护期限不受限制，公民的作品，其发表权、使用权和获得报酬权的保护期限为作者终生及其死亡后50年6、 注册商标的有效期为2023，每次续展
26、注册的有效期为20237、 法院分为：基层、中级、高级、最高人民法院，期货、证券有中级人民法院审理，民事诉讼中地区管辖的基本原则是“原告就被告”，中国法院审理案件实行“两审终审制”8、 民事诉讼实行“谁主张，谁举证”的原则，9、 仲裁是指由独立的第三方居中裁继当事人纠纷的行为 理财计算基础1、随机实验：为了研究随机现象，就需要对客观事物进行观测，观测的过程就称为随机实验2、随机事件是指随机实验的结果称为随机事件3、样本点是指把随机事件的每个基本结果称样本点4、样本空间指全体样本点的集合称为样本空间5、事件的关系：事件的包含、事件的和、事件的积、互不相容事件、对立事件、独立事件6、相关事件概率加
27、法：P(A+B)=P(B)+P(B)-P(AB 不相关事件概率加法：P(A或B)=P(A+B)=P(B)+P(B)-0 独立事件的乘法：P(A和B)=P(B)XP(B)=P(AXB) 不独立事件的乘法：P(B/A)=P(AxB)/P(A)7、常用记录量：算术平均数=数目的和/个数，加权平均数=（数字X权重）的和几何平均数=所有数字乘积的N次方根中位数=所有数字中间的数货币时间价值：N：付款期数，PV：现值，FV：终值，I/Y：年复利，PMT：年金计算器：1、 重置：2nd，+/-,ENTER,2ND ,CPT2、 小数点的设立：2nd,format,4,enter,2nd ,cpt 3、 P/
28、Y:每年付款次数，按年设1，按季设4，按月为12，注意：此时N值应相应乘12，C/Y：计息次数，按年设1，按季设4，按月为12，2ND，I/Y，P/Y，12，ENTER，下拉箭头，C/Y，12，2ND，CPT4、 先付年金的设立：2ND，PMT，2ND，ENTRE，2ND ,CPT5、 BAL：剩余本金，PRN：已还本金，INT：已还利息进入方法：计算出PMT之后，直接按2，进入AMORT，下拉箭头，P1即首付款时间，下拉，P2末付款时间，下拉显示：BAL，下拉显示：PRN，下拉显示：INT。助理专业能力：钞票规划：货币市场基金收益指标：七日年化收益率，每万份基金单位收益。信用卡功能：支付工具
29、，账务记录，预借钞票我，循环信用，理财。养老保险，投资分红型保险，年金保险等具有钞票价值，可申请贷款，不超过6个月。消费支出规划：购房贷款税：契税：1.5%，商品房3%；印花税：两协议均按千分之0.5，房产证贴花5元，月供与税前收入比：25%-30%公积金贷款：最长30年，65岁以下。四种担保：一般保证，购房综合险，质押担保，连带责任。等额本金：利息和的算法：（A1+An）*n/2提前还款：月供不变，时间缩短省钱。风险管理：风险是指某种事情发生的不拟定性。特性：客观性，普遍性，不拟定性，整体性，可测性，发展性。保险特性：经济性，互助性，契约性，科学性。保险分类：商业保险，社会保险(低水平，广覆
30、盖，强制性)，政策保险。五险一金：社会养老险，失业险，医疗险，生育险，工伤险，住房公积金保险基本职能：分散风险，补偿损失。保险派生职能：融通资金，防灾防损，社会管理，分派职能。1995年6月，保险法颁布，2023年10月28日，新保险法保险原则：最大诚信，可保利益，近因原则，损失补偿保险协议特点：双务协议，附和协议，射幸协议，最大诚信协议，要式协议。按经济性质分：补偿性协议，和给付性协议。保险协议当事人：投保人和保险人，关系人涉及：被保险人和受益人。保险协议形式：投保单，暂保单，保险单，保险凭证，批单。财产保险协议分类：财产损失协议，责任保险协议，信用保证协议。索赔时效：人寿保险5年，其它2年
31、。索赔程序：出险告知，合理施救，整理措施，接受检查，提供单证，领取保险金和开具权益转让书。理赔程序：拟定理赔责任，拟定损失因素，勘查损失，补偿给付，损余解决，代位追偿。投资规划：新股申购：最低1000股，及其倍数。ST *ST涨跌幅5%证券投资系统性风险（市场风险）：政策风险，利率风险，购买力风险，市场风险。 非系统性风险：经营风险，财务风险，信用风险，道德风险。债券基本要素：票面价值，债券价格，偿还日期，票面利率。按利息支付方式：附息债券和零息债券（又称贴现债券）。单利债券利息=债券面额X年利率X期限债券风险：利率，信用，提前偿还，通货鼓胀，流动性，汇率，收益率曲线，价格波动，事件风险共同基
32、金当事人：投资人，管理人，托管人。指数型基金优势：规避非系统风险，交易费低，延迟纳税，监控投入少，操作简便。基金按投资对像：股票型，债券型，混合型，货币市场基金和其它。按资金来源和运用地哉：国内基金（国内对国内），国际基金（国内对国外），离岸基金（国外对国内），国家基金(国外对国外)FOF：基金中的基金，保本基金，LOF：上市型开放式基金，ETF：交易所交易基金升水：远期汇率高于即期汇率，贴水：即期汇率高于远期汇率期货基差：强卖赚钱（基差走强，卖出），基差=现货价格期货价格退休养老规划：退休年龄：男60岁，女工人50岁，女干部55岁。社会养老保险基金按筹资模式分：现收现付式和基金式。社会养老保
33、险基金按征集渠道分：国家统筹养老保险，强制储蓄，投资资助养老。2023年1月1日起：个人账户由11%下调整至8%，城乡个体20%公司年金方式：直接承付，对外投保，建立养老基金。每年不超过工资总额的1/12，个人不超过1/6,实行完全积累制，个人账户方式管理，拟定缴费型，按法定年龄领取。财产的分派与传承信托构成要素：信托行为，信托关系人，信托目的，信托财产信托职能：事务管理，融通资金，社会投资，公益服务夫妻法定共有财产：工资、奖金，生产、经营的收益，知识产权的收益，继承受赠所得财产，其他夫妻法定特有财产（个人财产）：一方的婚前财产，一方因身体受伤害所得的医疗费、残疾人生活补贴费等，遗嘱或赠与协议
34、中拟定只归一方的财产，一方专用的生活用品，军人 的伤亡保险金、伤残补贴金、医疗生活补贴费。 夫妻个人债务- 约定由一方承担（但应告知债权人并征得批准）- 未经对方批准擅自对别人进行抚养- 未经对方批准独自筹资从事经营活动- 其他：个人违法、婚前一方债务、与共同生活无关的债务 夫妻共同债务- 共同举债- 一方负债但为共同生活- 双方约定由双方共同承担法定继承：第一顺位：配偶，子女，父母，第二顺位：兄弟姐妹，祖父母，外祖父母遗嘱内容：指定遗产继承人或受遗赠人，说明遗产分派办法或份额，对遗嘱继承人或受遗赠人附加的义务，再指定继承人，指定遗嘱执行人 遗嘱的生效：遗嘱人须有遗嘱能力。 遗嘱须是遗嘱人的真实意思表达。 遗嘱不能须为遗嘱人的个人财产 遗嘱不能违反社会公共利益取消缺少劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权。 遗嘱中所处分的财产和社会公德保存胎儿继承份额原则：假如应当为胎儿保存的遗产份额没有保存的，应从继承人所继承的遗产中扣回；假如胎儿出生时已死亡，保存的继承财产按法定继承办理；假如胎儿出生后死亡的，由胎儿的继承人继承这部分保存份额无差异曲线的性质：1、向右上方倾斜，2、随风险水平的增长而变陡，3、不能相交。