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1、农村信用社内控制度学习心得众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不也许健康成长的，而内部控制就是公司“生命体”的免疫系统。因此，欲使农村信用社不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推动其自身免疫系统内控制度建设，以保证农村信用社的稳健发展。农村信用社尽快建立起规范、科学而运转良好的内控制度不仅是日益加强的金融监管的外在规定，同时也是实现预定发展战略目的和防范金融风险的内在需要。 联社开展“内控与合规年”活动，其目的是进一步贯彻各项内控制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件的发生，全面提高工作质量和服务
2、水平。转变工作作风，大兴求真务实之风，使全体员工以满腔的热情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去，为我辖农村信用社的发展提供有力的保障。现就案件专项治理情况谈谈自己的体会： 一、当前内控制度存在的问题 1、对内控制度的结识不到位。有的把内部控制简朴地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制。2、对基层社的管理力度尚有漏洞。对基层社的管理，往往是任务指标布置的较多，对完毕任务的过程和手段检查不够。 3、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效贯彻。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，自身没
3、有解决问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。 4、现行的内控制度不健全，不适应业务发展的需要。在现实管理和经营的有效性目的方面，其沿用的各项考核规章制度还是过去的考核办法，虽然每年在数量上考核指标有所变动，但考核的内容和方法明显陈旧，导致部分社从自身利益出发，置各种制约于不顾，违章操作。有的机构抢拉客户，乱用核算科目、篡改账表、以贷收息等问题，都说明了内控制度与业务发展不同步的问题。有的领域、有的岗位内控环节至今还处在真空。 5、风险控制系统不够健全，对内部控制的评价与监督不够。 二、本人的体会 农村信用社要建立如何的内部控制呢？一方面我本人认为：增强自律意
4、识是主线。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。假如说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。由于，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运营完全到位之时。 增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工一方面要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。另一方面，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。 增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营管理班子的自
5、律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。 增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度；通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工可以在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。 完善规章制度是前提。无规矩不成方圆。规章制度是构筑内部控制的基本要素，是各项业务应当遵循的标准和程序的总和，也是检查和纠正一切违规问题的依据。内部控制离不开规章制度，否则不也许达成预定的目的。通过教育月活动的有效开展，使我一定以本次学习教育月活动的开展为契机，在自己的工作岗位上多余成效，多创佳绩，为促进信用联社的各项工作得到健康的发展做出自己的奉献。