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1、 出纳201*日常工作总结第一篇：出纳日常工作总结 出纳日常工作总结 一、 日常现金银行收支办理 （一） 日常现金收付： 1、拿到现金收支凭证钱看收支手续是否齐全，oa是否走完，再予以支付。现金收付的要当面点清金额，并留意票面的真伪，现金支付需要收款人签字确认。 2、现金银行一经付清，应准时在原单据上加盖“银行付讫”或者“现金付讫”章，以避开重复支付，造成不必要的损失。 3、因经营活动而产生的现金收入不能直接“坐支”，应当准时存入银行。 4、依据已经办理完毕的收付款凭证，逐步顺时登记现金日记账或银行存款日记帐，每天终了应结算出余额。现金账面余额应与实际库存现金核对，如发觉短缺或溢余，应马上查找
2、缘由，做到账实相符，造成损失的应由相关责任人担当损失。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，此类支付应使用转账或电汇等手段。 6、每个月底在主办的监视下进展现金和承兑的盘点，准时做好现金盘点表，待主办和财务经理签字后存档。 （二） 日常银行收付： 1、银行存款账面余额，要定期与银行对账单进展核对。 月份终了，保证银行回单已经齐全，下个月月头去银行拿对账单，准时编制“银行存款余额调整表”，使帐面余额与对账单上的余额调整相符。消失未达账项，要准时查询调整。 2、付款前，先确认oa流程有没有走完，手续是否齐全，再予以支付。 3、以转账支票或者银行承兑汇票方式支付供给商货款的，要有供给商出具的盖有公章
3、或财务章的收据，供给商出具的托付收款证明（加盖单位公章或财务章），收款人的签字及身份证复印件等。银行承兑还得在复印件上写上“原件已收”字样，并签名写上日期 。 4、随时关注银行的进账款项，并报于销售部登记。 5、要随时把握银行存款余额，不准签发空头支票。 6、办理银行结算，标准使用支票。 二、 票据正确使用和保管 （一）支票 1.常用支票的种类 出纳工作中常常接触到的是现金支票和转账支票，现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到根本户银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者托付银行代为支付现金给收款人。（注：公司一般不开现金支票给个人）；转帐支票只能用于转账，
4、不得用于支取现金。它适用于存款人给同一城市范围内的收款单位划转款项，以办理商品交易、劳务供给、清偿债务和其他往来 款项结算。(至目前转账支票也能全国通用，但要看入账银行是否能做影像处理，若收到非同城的转账支票，应准时与银行沟通)支票签发的收款人名称要完全正确，日期肯定要大写。大小写金额肯定要正确。 2.支票的使用 支票提示(来自好范 文网W)的付款日期为十天，也就是自出票之日起十天内有效，应时刻留意支票的日期，避开过期导致不必要的麻烦。（从签发支票当日起，到期日遇法定假日顺延） 现金支票正反面都需要加盖银行预留印鉴章（通常为财务章和法人章），转账支票只要出票人在正面盖上银行预留印鉴章，反面不需
5、要盖。印鉴章加盖只要保证有一组清晰，可以重复加盖。（另：如现金支票开给个人，反面不需要加盖印鉴章，只需收款个人带着支票和身份证去银行领取即可） 支票发生遗失，可以向付款银行申请挂失，并通知有关单位共同防范结算风险的发生；挂失前已经支付，银行不予受理。 出票人签发空头支票、印章与银行预留印鉴不符的支票、使用支付密码但支付密码错误的支票，银行除将支票做退票处理外，还要按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。 同城票据交换地区内的单位和个人之间的一切款项结算。适用于同城各单位之间的商品交易、劳务供给及其他款项的结算。由于支票结算方式手续简便，因而是目前同城结算中使用比拟广泛的一种结算方式. 转账
6、支票开给个人的状况。假如供给商为个人，个人在出票单位开户行开个人户，出票单位即可以在收款人上加填个人姓名。 开错的支票，必需加盖“作废”戳记，连同存根或其他联页一起保存。 收到付款单位交来的转账支票后，首先应对支票进展审查，以免收进假支票或者无效支票。对支票的审查应包括以下内容： 1、支票填写是否清楚，是否使用黑色水笔填写的，机打的更好。 2、支票票面各项内容填写是否齐全，是否在出票人签章旁加盖清楚的银行预留印鉴章，再来大小写金额是否全都且是否有涂改。 3、支票上的收款人名称填写是否正确。 4、转账支票是否在付款期内。（一般是出票之日起十天内有效，节假日顺延） 5、如转账支票有背书现象，查看每
7、套章加盖是否齐全清楚。 待支票审查完毕，就可以填写“进账单”，带着支票一同交给开户银行。 （二）汇票 出纳工作中常常接触到的汇票有银行承兑汇票和商业承兑汇票，我公司一般不收商业银行承兑 1、银行承兑汇票票面必需记载的事项有说明“银行承兑汇票”的字样、无条件支付的托付、确定的金额、付款行名称、收款人名称、出票日期、出票人签章七项。欠缺其中之一的，银行承兑汇票无效。 2、假如收款人是我公司，则检查下收款人、开户行、账号是否正确。 3、票面的银行汇票专用章加盖是否清晰，审核的个人私章是否加盖。 4、要审查汇票后面的第一背书人是否与收款人完全全都，是否在到期日前收到汇票 。 5、假如汇票上显示的收款人
8、并非本公司，即汇票是经收款人转让的银行承兑汇票，要留意汇票反面是否有背书，背书是否连续、背书的图章是否清楚、内容是否正确。有印鉴章加盖不清楚的，则需要尽快让对方出证明。若由于第几手出证明而延误进账时间的，本公司得出延期的证明。 6、随时关注汇票到期日，在到日期前10天，背书人栏里加盖印鉴章，被背书人栏里填写“托付xx建行收款”，并填写银行规定的托收凭证，一并交与银行。 （三） 收据 1、收据中的日期、交款单位、金额（大小写）、收款事由要填写齐全，小写金额前，需要加个“￥”。 2、收据开具时，字迹要清楚，一旦开具，不能有涂改，或者有擦痕。必需使用黑色水笔开具收据。 4.若是货款的收据，需要在专用
9、本子上登登记，让申请人和财务经理签字，再予以开具，并加盖财务章，一周内货款未收回，要将已开具的收据要回并且作废。 5、若收据作废，存根、收据和记账联都要夹在一起，并注明“作废”字样，以备查账。 6、开完一本，与会计交接登记后才能领用新的空白收据。 三、 每月工资发放 每个月大约15号左右发工资，发工资前确认纸质工资单有行政部经理、财务经理、总经理的签字。对于现金发放工资的员工要仔细做好签收，以免产生纠纷。拿到工资电子挡，需检查有没有重名，工资金额有没有负数，在此之下，进展工资发放的预备工作。派遣工资则需要向劳务公司拿工资打卡明细，核对是否有未付的员工，如有并确认不付的状况下，应让对方还回来。工
10、资发完准时给会计做帐，未发工资需要留档保存 ，以便下次连续发放 四、 其他日常工作 物资外卖由仓库人员出示物资外卖单，过磅单，价格确认书并确认签字是否齐全。收款时留意票面真伪，确认无误后给经理签字并开具收据和放行条。 与兄弟公司的资金往来要准时挂账，包括代收代付业务，准时与 兄弟公司相关人员联系确认金额业务。 准时到银行去拿业务回单并交与会计做帐，做好与银行的沟通工作。 五、 物品保管 治理库存现金。把握每天库存金额，不得超过银行核定的限额，超出局部应准时送缴银行。 不得将空白支票交给其他单位或个人签发。 保管好各种有价证券、各种支付、结算凭证有关印章和其他珍贵物品 要留意管好保险柜钥匙，离开
11、岗位时，人走锁库，不得随便交付他人。对保险柜及存折等的密码，应保守隐秘。 妥当保管好空白支票、空白发票，并设立支票、收据和发票领用登记簿，切实办好领用、注销手续。保管好网银u盾，人离开肯定要把u盾拔下来，并妥当保管密码肯定要保密。 其次篇：出纳的日常工作 第一章 总则 1.为了加强公司对出纳日常工作的标准与治理，依据公司实际状况，特制定本制度。 2.公司本部及所属子公司、分公司均须遵守本方法。 其次章 出纳日常业务的处理 1.本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。 2.为便于零星支付起见，可设零用金，采纳定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经营。 3.零用款项的支付，由零用金保管
12、员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，零用金保管员应负责审核。 4.零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”两份，一份自存，一份会同全部支出凭证并呈会计部门请款。 5.除零用金外，本公司一切支付由会计部门依据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈主管及总经理核定后支付。 6.本公司出纳依据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付、登记及转移。 7.除零用金外，全部支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符、领款人的印鉴是否相符，如有疑问应查明前方能支付。 8.凡一次支付未超过1 000元者经由零用金支付外，其余一律开抬头画线支票支付。 9.出纳人员对
13、各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付收款人或厂商，本公司人员不得代领；如因特别缘由必需由本公司人员代领的，需经总经理核准。 10.本公司一切支付，应以处理妥当的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。 11.支付款项应在传票上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。 12.本公司支付款项的付款程序，悉依照以下步骤办理： （1）原始凭证的审核： 内购、工程发包款：应依据统一发票、一般凭证，以及收到货物、器材的验收单并附请购单经有关单位签章证明及核准，方可送交会计部门开具传票。 预付、暂付款项：应依据合同或核准文件，由总办单位填具清款单，注明合同文件字号，呈报核准后送
14、交会计部门开具传票。 一般费用：应依据发票、收据或内部凭证，经有关主管签章证明及核准，方可送交会计部门开具传票。 （2）会计凭证的核准： 会计部门应依据原始凭证开具传票。 会计部门开具传票时，应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定的手续。 传票经主管及总经理核准后，送交会计部门转出纳办理支付事宜。 13.有关船务运费、外汇结汇款、栈租以及各项费用等支出款，应填具“清款单”，检附输入许可证影印本，送交会计部门以“预付”或“暂付”方式制票转出纳办理支付。前款项可由经办人员直接向出纳签收，必需于支付后7日内向会计部门办理冲转手续。 14.本公司各项支出的付款日期如下： （1）国内选购货品的付款，
15、每月25日付款一次（星期日及法定假日顺延）；但以原始凭证经核准后于付款日前5日送达会计部门者为限。 （2）一般费用的付款：常常发生的费用，仍以前项期限办理，每天支付的，以原始凭证齐全并经核准日为限。 （3）薪金的付款： 职员每月10日。 作业员分10日、25日2次。因特别状况需提前支付者，得由经办部门另行签呈主管转呈总经理批准后，再予支付。 第三篇：出纳日常工作制度 1.货币资金核算。日常工作内容有： （）办理现金收付，审核审批有据。严格根据国家有关现金治理制度的规定，依据稽核人员审核签章的收付款凭证，进展复核，办理款项收付。对于重大的开支工程，必需经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章
16、，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。（）办理银行结算，标准使用支票。严格掌握签空白支票。如因特别状况确需签发不填写金额的转帐支票时，必需在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必需加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要马上向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 （）仔细登日记帐，保证日清月结。依据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔挨次登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要准时与银行对账单核对。月
17、末要编制银行存款余额调整表，使帐面余额与对帐单上余额调整相符。对于末达帐款，要准时查询。要随时把握银行存款余额，不准签发空头支票。 （）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过局部要准时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。假如发觉库存现金有短缺或盈余，应查明缘由，依据状况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的隐秘，保管好钥匙，不得任意转交他人。 （）保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必需妥当保管，严格根据规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人
18、保管。对于空白收据和空白支票必需严格治理，专设登记簿登记，仔细办理领用注销手续。 （）复核收入凭证，办理销售结算。仔细审查销售业务的有关凭证，严格根据销售合同和银行结算制度，准时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门准时处理。 、往来结算。日常工作内容有： （）办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；依据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要准时催收结算；应付，暂收
19、款项，要抓紧清偿。对的确无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，应查明缘由，根据规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，准时办理领用和报销手续，加强治理。对预借的差旅费，要催促准时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强治理准时清算。 （）核算其他往来款项，防止坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项，要根据单位和个人分户设置明细帐，依据审核后的记帐凭证逐笔登记，并常常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。 、工资核算。日常工作内容有： （
20、）执行工资规划，监视工资使用。依据批准的工资规划，会同劳动人事部门，严格根据规定把握工资和奖金的支付，分析工资规划的执行状况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。 （）审核工资单据，发放工资奖金。依据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资。根据车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记帐凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必需由领款人签名或盖章。发放完毕后，要准时特工资和奖金计算表附在记帐凭证后或单独装订成册，并注明记帐凭证编号，妥
21、当保管。 第四篇：出纳岗位日常工作要求 出纳岗位日常工作要求 1.保证现金安全和余额适当 妥当保管现金，保证现金安全；保持现金余额适当，保证正常业务的需要。 2.做好现金盘点工作 每月底或下月初定期盘点现金并实施监盘。必要时进展不定期盘点，保证现金安全完整。 3.收集和审核原始凭证，准时登记记账凭证，按时打印和整理凭证 依据公司规定做好日常费用审核报销工作和本钱工程付款业务的审核与支付。审核原始凭证的合法性和合规性，准时登记记账凭证。每月初打印上个月的凭证，粘贴整理后交付审核。 4.做好现金和银行账户的治理 治理现金、银行日记账，做到日清月结。负责与银行户有关的全部维护工作，如银行开户、销户、
22、贷款卡年审等。 5.准时发放工资社保等 按规定准时发放工资奖金、出勤奖、节日费，缴纳社保等并负责办理公积金的变更与缴纳。公司一般在每12号之前发下工资，要求主动提前与有关部门沟通，做好发放预备；发放工资后准时缴纳各种社保金，支付代垫款项等。出勤奖、节日费等于规定日期准时发放。 6.索取和保管银行对账单、调整表 每月初索取银行对账单，与银行日记账核对，编制银行余额调整表。 7.按时核对增值税进项和个人所得税数据 每月底主动提前核对增值税进项和个人所得税数额，下月初完成上个月的个人所得税计算表用以申报个人所得税。 8.准时与业务单位对账 每月结账前与业务单位核对当月往来、发出商品、交易、现金流和库
23、存商品等，发觉差异准时处理。 9、做好相关的统计、查询等工作 负责领导或员工因工作需要进展的各种查询、包括款项支付、账户余额、个人收入明细和汇总等。 201*年4月9日 第五篇：出纳日常工作 出纳日常工作, 1. 健全制度，按章办事。 严格执行现金治理制度，实行现金、存款内部掌握。严格执行账款分管制度，出纳员不登记会计记录，非现金出纳员一律不得经手现金。建立健全现金收支和票证治理制度，现金收取使用统一规定的收款凭证，并准时全额入账，严禁收入不上账或截留收入，私设“小金库”；现金开支要由分管财务的领导审批，严禁坐支、挪用、公款私存，库存现金不得超过规定限额；加强票证治理，严禁“出卖”账户、出借支
24、票和擅自签发空白转账支票。 2.标准操作，杜绝漏洞。 填写支票要仔细，做到字迹清楚，数码标准，大写前不留空，小写前注明均，避开给坏人可乘之机；编制证账凭证，要按原始单据的自然张数填写附件张数，并用胶水粘牢，以防脱落和避开原始单据被别有专心的人拙掉销毁、嫁祸于人；领款、借款要严格履行手续，领款必需有领款人签字盖章，借款必需由借款人立据、签字盖章并经分管财务领导审批。 3.爱岗敬业，忠于职守。 出纳工作是一项繁忙而又细致的工作，要真正做好这一工作，必需做到“三勤、三心”。“三勤”就是：业务生疏要勤问，重要业务工作勤向领导汇报；经办业务要手勤，做到填单仔细、点钞精确、记账准时、手续清晰，尤其对每一笔
25、收付业务，要根据时间先后逐笔记好现金日记账和银行存款日记账，并准时盘点现金，做到日清月结，账款相符；联系银行要腿勤，每天超过规定限额的结存现金要准时送存银行，常常与银行核对存款账目，一旦发觉错账，应准时弄清状况，快速更正。“三心”就是：学习业务要虚心，不懂的问题要虚心请教，不要不懂装懂；办理业务耍细心，每一笔收付业务郡要亲自过手、过目，区分真伪，严格把关，避开马虎大意造成过失；日常工作要有责任心，任何时候都要保持高度警觉，慎重从事，尤其对现金、凭证、支票、存折、印鉴等要妥当保管，防止遗失、被盗、被骗而酿成大祸。 4.加强监管，民主理财。 一是加强会计监视，特殊是出纳员要主动承受会计人员的监视，
26、主动为现金盘库供应条件，对账时主动为会计员报消失金库存数，只有这样，才能检查出账款是否真正相符以及避开不必要的失误。二是加强审计监视，平常对财务收支要进展定期或不定期的检查、审计，年终进展全面清理审计，对检查、审计中发觉的问题，要区分状况，准时处理。三是推行民主理财制度，经群众民主推举、选举，产生民主理财小组，理财小组定期召开理财会议，检查财务收支状况和财务制度的执行状况，定期公布财务收支账目，承受群众监视。 5.廉洁自律，防微杜渐。 出纳员常常与金钱打交道，肯定要做到手脚洁净，一尘不染，绝不能心存一丝一毫的幸运心理，绝不能动用和侵占国家和集体的一分一厘，否则，一失足成千古恨，钱迷心窍只会自毁人生！ 访问其他精彩文章： 出纳日常工作 出纳日常工作 出纳日常工作内容 出纳日常工作 出纳日常工作明细