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1、 关于财务管理制度范本（5篇） 第一章 总则 第1条 为标准学校的财务行为，加强财务治理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的进展，依据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际状况，制定本制度。 第2条 学校财务治理的根本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的进展需要和资金供应的关系、社会效益和经济效益的关系。 第3条 学校财务治理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产治理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进展财务掌握和监视；定期进展财务分析，照实反映学校财务状况
2、。 第4条 依据我市教育局2023年1月1日印发的市民办学校财务会计治理规定，结合学校章程，我校采纳小企业会计制度进展会计核算。 其次章 财务治理体制 第5条 学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一治理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。 第6条 学校财会人员的岗位职责 一、财务主任的岗位职责 1、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行状况，如发觉违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵抗，并准时书面报校董事会及校领导。 2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作标准的要求，是否符合国家的税务、
3、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。 3、确保按时按质按量向校长及董事会供应反映学校经营状况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行状况进展差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行状况进展分析。 4、审核记账凭证，审核或编制内部治理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。 5、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价治理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或催促班主任准时催缴学费。 6、帮助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财
4、产物资）进展定期和不定期盘点，核对账实是否相符。 7、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好效劳工作，积极协作好学校领导，当好家，理好财。 8、做好资金的安全保障工作，协作好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。 9、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。 10、参加经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。 11、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与缺乏，提高财务工作水平。依据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。
5、 12、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织与带好财务队伍，将财务工作做得更好。 二、财务副主任岗位职责 1、财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班； 2、第月15日前向财务主任收集上月的财务报表、财务分析及预算执行状况、税务申报资料、银行对账单等资料； 3、可不定期进展账务与报表等资料的对比复核，必要时向财务主任进展相关状况的询问； 4、了解学校预算编制与执行状况，帮助财务主任严格执行学校年度预算； 5、帮助财务主任作好学校的财务经营建议； 6、做好学校董事会安排的其它工作事项。 三、财务会计岗位职责 1、根据国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制
6、记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字精确、账目清晰。 2、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。 3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府治理部门规定的详细工作。 4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。 5、学校供给商货款结算的预审工作。 6、财务主任或学校领导安排的其它工作。 四、出纳岗位职责 1、严格执行国务院关于现金治理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会
7、计账核对，以保证账账相符。 2、严格执行库存现金限额治理规定，超过局部必需送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线。 3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款（定金）做好备查登记工作，确保学校资金的安全。 4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调整表，对未达账项要准时查询，并催促相关人员准时处理。 5、不得将出纳工作随便交他人代管，如确有必要离岗时，必需由财务主任指派他人代管，而且必需做好交接工作。 6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有状况，必需准时上报财务主任。 7、做好员工膳食收费系统的日常工作。 8、招生收费的统计、复核、检查与对
8、账工作，完成财务主任交付的其它工作。 第三章 学校预算治理 第7条 预算是指学校依据教育教学进展规划和任务编制的学年度财务收支规划。学校预算的主要内容是支出预算。 第8条 预算编制方法支出预算，应依据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制。支出预算的编制，应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下，妥当安排其他各项支出。代支款项不纳入学校支出预算，代收代支款项应纳入“代管款项”科目进展明细分类核算。 第9条 预算编制的报审批程序学校预算由学校根据人员经费、行政办公经费这两大经费支出工程提出预算方案，该预算方案应依据“以收定支，适当结余”的原则编制。学年度预算应在每学年开头的暑期编制完
9、成，并上报学校董事会。校董事会依据上学年度的经费支出预算执行状况，批准下学年度的预算。 为保证学校教学活动的正常开展，董事会一般应于每学年度开学前（即每年的8月20日前）批准学年度预算方案。如因故未获批准，校长有权依据学校的实际状况，先行支付相关费用，待预算方案获得批准后，先行支付的费用应纳入批准的的预算方案。 校长在批准的预算资金范围内，依据学校的教育教学状况，打算预算内资金的详细使用。 第10条 预算的调整学校预算在执行过程中，假如国家相关政策或法规有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，可以报请学校董事会调增或调减支出预算。学校依据董事会的相关批复，重复前款相关程序。 第四章 收入治
10、理 第11条 收入是指学校开展教育教学及其他活动依法取得的学杂费收入。 第12条 学校收入包括： 一、财政补助收入，即学校从财政（教育）部门取得的各项事业经费，主要是教育行政部门按学校收取的公办学生的学位数拨付学校的事业经费。 二、学杂费收入，即学校开展教学及其帮助活动依法取得的收入，包括按物价部门核准收取的应收费用，主要是学生缴纳的学杂费。 三、其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括社会捐赠，利息收入等。 第13条 学校必需严格根据国家有关政策规定依法组织收入；各项收费必需严格执行物价部门批准的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据；各项收入必需全部纳入学校账户，统一治理，统一核
11、算。 第14条 学校收费治理的详细规定 一、学校收费工程的规定 1、学杂费，即向学生收取的教育本钱费。 2、学习、生活用品费（即代收款项），用于学生日常生活、学习的用品。 3、其他费用，指未纳入上述收费工程，但按政府部门规定、依据学校教育教学需要而零星收取的费用。 二、收费人员的规定 1、教育本钱费、代收款项统一由财务部或由学校授权招生办收取，其他人员或部门未经授权不得以任何理由收取。 2、学生零星款项（如校服、红领巾款）由生活教师（走读生由班主任）收取，并准时交到财务部。 3、学生的市外交通费由校车长代为收取，电话磁卡费由总务处代为收取，统一交到财务部。 4、对于其他因工作需要确需由非财务部
12、收取的费用，必需事先征得财务部的同意，并在其指导下才能收取，否则作违规处理。 5、其他费用的收取按财务部的相关规定办理。 三、收费金额的规定 1、本钱费按学校规定收取，代收代支款项按家长选择的就读方式收取。 2、对于本花园的物业业主子女，须持集团房地产开发公司的证明，按规定享受优待。 3、教职员工的子女在本校入学，其本钱费收费按学校规定办理，先到人事部办理预审手续，经校长批准同意后，按批准的金额收取。 4、其他费用的收取，按物价部门批准、由学校公示的价目表收取。 四、收费流程 （一）学费及代收费 1、老生：家长选择就读方式财务派发缴费通知家长缴费（现金/存折/银行转账）财务汇总学生就读方式统计
13、表并报总务一份总务制作就读卡片学部、总务供应效劳家长向学部重新申请选择就读方式财务计算补退费总务更改就读卡片学部/总务依据相应收费标准供应效劳。 2、新生：家长选择就读方式招生办办理入学手续家长缴费（现金/存折/银行转账）总务制作就读卡片学部、总务依据相应收费标准供应效劳家长向学部重新申请选择就读方式财务计算补退费总务更改就读卡片学部/总务依据相应收费标准供应效劳。 （二）市外交通费校车长期统计学生乘车考勤校车治理员汇总校车长签字确认（电子表格发财务）财务审核汇总校车长定期收取车费并上交财务。 五、其他 1、财务部于每学期开学前按规定制定价目表，置于校内网，以供查阅。 2、财务部每学期定期（如
14、一个月一次）供应学生就读方式明细表给学部，学部生活教师或班主任应仔细进展核对，如有学生交费与效劳不符的，应通知家长向学部办理转档手续。 3、学生临时休学的，学部应于三天内书面通知总务及财务，以便办理暂停效劳手续，待最终确定结果后，再按规定办理正式手续，否则，因此造成的损失由学部相关负责人员担当。 4、校财务部将不定期对学生交费状况进展现场核对，将核对结果告知校办。校办应将核对状况作为当月绩效考核内容之一，如现场核对结果与实际状况有出入，将对直接责任人员（如生活教师、班主任、学部主任、德育主任等）赐予100500元的经济惩罚，并直接从其当月绩效工资中扣除。 5、其他未述及的收费治理，参照现有相关
15、规定办理。 第五章 支出治理 第15条 支出是指学校为开展教学及其他活动发生的各项资金消耗和损失。 第16条 学校的支出包括： （一）主营业务本钱：即学校开展教学及其帮助活动发生的支出。其内容包括与教学直接相关的教师工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、租赁费、折旧费、教研活动支出、教学资料支出和其他费用等。 （二）治理费用：包括教师以外的治理人员、工勤人员及其他人员的工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、租赁费、折旧费、修缮费、取暖费、物业费等。 （三）财务费用：包括利息支出、汇兑损失及相关手续费等。
16、 （四）营业外支出：与学校教育教学活动无直接关系的各项支出，如固定资产的盘亏等。 第17条 学校开展非独立核算经营活动，必需以不影响正常教学活动为前提。在开展非独立核算经营活动中，应当正确归集实际发生的各项费用，并根据肯定的比例合理分摊。 第18条 学校的支出应当严格执行学年度初由校董事会批准的年度预算规划。超预算支出工程，报董事会批准后，由财务主任及财务副主任共同签字确认、由校长审批前方可执行。 第19条 学校要加强对支出的治理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以规划数和预算数代替。 第20条 学校的费用支出治理制度。 第六章 年度净收益及其安排 第21条 年度净收益是指学校年
17、度收入扣除办学本钱后的余额。可以根据国家有关规定弥补以前年度经营亏损，其余局部并入学校结余。 第22条 在每个会计年度完毕后，学校应当从年度净收益中，按不低于25%的比例提取学校进展资金，用于学校的建立、维护和教学设备的添置、更新；按不低于5%的比例提取奖学助学基金，用于支付学生奖学金、助学金、开展勤工助学活动酬劳及困难学生补助等；按不低于10%的比例提取风险保证金，用于学校发生意外事故和学校终止的善后处理。 本条各项资金提取累计未使用总额到达本年度预算支出总额的70%时，不再进展提取。 各项基金的使用须在年度预算内做专项预算并报董事会批准后实施。剩余局部按国家相关规定，由校董事会打算其安排方
18、案或其他用途。 第七章 资产治理 第23条 资产是指学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。 第24条 学校的资产包括流淌资产、固定资产、无形资产和对外投资等。 第25条 流淌资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、应收及暂会款项、借款、存款等。存款是指学校在开展教学及其他活动过程中为耗用而储存的资产，包括各类材料、燃料、消耗物资和低值易耗品等。 学校应当建立健全现金及各种存款的内部治理制度（从企业会计制度相关规定），对应收及暂付款项应当准时清理结算，不得长期挂账；对确定无法收回的应收及暂付款项，要查明缘由，分清责任，经规定程序批准后核销。
19、对存货应当进展定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符，存货的盘盈、盘亏应准时进展调整。 第26条 固定资产是指一般设备单位价值500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中根本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未到达规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产治理。学校的固定资产分类及折旧年限如下： 一、房屋和建筑物，折旧年限为20年； 二、专用设备、交通工具和陈设品，折旧年限为10年； 三、一般设备、图书和其他固定资产，折旧年限为5年。 上述固定资产折旧年限的规定，可依据国家相关财务制度进展调整。 第27条 学校固定资产的报废和转让，一般经单位
20、负责人批准后核销。大型、周密、珍贵的设备、仪器报废和转让，应当经过有关部门鉴定，报校董事会批准。 第28条 学校应当定期或者不定期地对固定资产进展清查盘点。年度终了前，应当进展一次全面的清查盘点，做到账、卡、物相符。对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定的程序准时处理。 第29条 无形资产是指不具有实物形态而能为使用供应某种权利的资产，包括商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉及其他财产权利。 财务治理制度2 一、财务治理的根本原则、任务 1、财务治理的根本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业进展需要和资金供应的关系，国家、集体和个人三者利益的关系
21、。 2、财务治理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进展掌握治理和结算；合理配置学校资源，努力节省开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产治理，防止国有资产流失；建立健全学校内部治理制度；照实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进展监视；按标准做好账目、单据、报表等工作，并承受上级相关部门的财务检查。 二、财务治理体制 1、学校财务治理体制是：“统一领导，集中治理”，财务工作实行校长负责制。 2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一治理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。 3、学校财务处应依据会计业务的需要以及学校实际状况，明确分工并制定
22、人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行状况进展必要的考核。 三、预算及收入治理 1、学校预算的依据是事业进展规划和任务编制的年度财务收入规划。学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。 2、编制预算必需坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节省的原则。 3、学校收费实行一费制。爱德分校的收费按有关文件执行。 四、支出治理 1、支出是依据学校为进展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项消耗和损失。 2、学校支出包括： 事业支出。事业支出的主要内容包括：根本工资、补助工资、其它工资、职工福
23、利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。 专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定工程和用途的专项资金，必需按工程使用，不得挪作他用。工程完成后并承受有关部门的检查和验收。 3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由财务处结合学校状况制定有关规定和开支标准，并报校长室审批。 五、资产治理 1、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流淌资产、固定资产、无形资产和对外投资等。 2、流淌资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教育教学、科研及其它活动过程
24、中耗用而存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。 3、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上并在使用过程中根本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未到达规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产治理。 4、固定资产分类：学校固定资产一般为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈设品、图书、其它固定资产。 5、学校财务处应协作装备效劳中心，结合学校详细状况，制定存货、固定资产治理制度。 六、财务监视和检查 1、财务监视是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出，财务处有权拒绝，同时报告领导处理
25、。 2、财务监视包括事前监视、事中监视和事后监视三种形式。财务处对不同的.经济活动实行不同的监视形式。 3、学校财务处主管有权且必需组织专业人员对学校的会计工作进展审计（包括行政、工会、食堂、基建等），并进展有效的经济核算。 4、学校财务处应承受上级有关部门的财务监视和审计。 七、财务报告和财务分析 1、财务报告是指反映学校肯定时期财务状况和事业进展成果的总结性书面文件。财务处应以月报的形式向校长室和财政部门供应财务报告。而各条线必需定期以月报的形式向财务处供应财务报告。 2、财务处要定期编制财务分析报告。财务分析的主要内容包括学校事业进展和预算执行、资产使用治理、收入、支出及财务治理状况、存
26、在的主要问题和改良措施等。 八、财务处应依据上述治理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度，形成科学标准的财务运行模式。 九、以上治理制度的解释权属校长室，该制度将在实践中不断完善。 财务治理制度3 总 则 1、为了标准“xxx”酒楼的财务行为，加强财务治理，特制定本制度。 2、本制度适用于“xxx”餐饮连锁有限公司。 3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并承受董事会的检查和监视。 4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务治理根底工作。 5、酒楼财务部门应当履行财务治理的职责，做好财务规划、掌握、监视、预算、分析和考核工作。 财务会计岗位职责
27、 1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。 2、严格按财务治理制度和会计制度要求组织和实施日常会计核算和财务治理，积极参加酒楼经营治理工作。 3、根据国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。 4、加强酒楼财物治理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进展盘点清查，保证账实相符。 5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，仔细审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。 6、加强本钱治理，严格掌握选购本钱和生产加工本钱，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。 7、按规定仔细编制和准时向股东各方报送会计报表，并进展财务
28、分析，做到数据真实、计算精确、内容完整、账表相符、说明清晰、分析得当、口径全都。 8、按规定整理、装订、妥当保管会计资料，负责对财会资料和文件进展归档治理，不得外借和泄露公司商业隐秘。 9、有权对酒楼全部人员违反财经制度的行为进展制止；有权对给酒楼造成损失人员应担当的经济责任提出处理意见。 10、每月至少帮助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理供应相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。 11、妥当保管和按规定使用酒楼财务专用章。 12、承受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。 出纳员岗位职责 1、严格遵守财务治理制度，按规定办理现金收付和保管库存现金。 （1）按时到吧台收取
29、营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。 （2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发觉现金长余或短缺，应马上查找缘由，准时告财务会计进展处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。 （3）负责催促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。 （4）负责对吧台备用金进展盘点检查。 （5）承受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。 （6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。 2、按规定精确、准时地办理银行结算业务。 3、登记现金日记账和银行存款日记账。 （1）设置现金日记账和银行存款日记账，依据审核无误的收付款凭证，
30、逐笔逐日准时进展登记；账目必需日清月结，账实相符。 （2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符。 （3）每月准时与银行对账单相互核对，并必需经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应准时查明缘由，属于记账过失的应准时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调整表进展调整。 4、保管有关印章、空白支票；妥当保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制支票领用存登记表，承受财务会计月终对空白支票的盘点检查。 （1）妥当保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。 （2）月终对吧台剩余发票进展
31、盘点，并承受财务会计对发票盘点检查。 （3）对于收银员计算错误、发票使用不标准和虚报发票使用数等违纪行为，应准时向财务会计报告。 （4）必需妥当保管银行印鉴，严格根据规定用途使用。 5、承受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。 6、按时完成财务会计交办的其它事宜。 财务治理制度4 第一章总则 第一条爲加强财务治理，标准财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经济效益，依据国家有关财务治理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 其次条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务治理的根本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监视资金正常运行，维护资金安全，努力
32、提高公司经济效益。 （二）做好财务治理根底工作，建立健全财务治理制度，仔细做好财务收支的规划、掌握、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的治理，以提高会计资讯的准时性和精确性。 （四）监视公司财産的购建、保管和使用，协作综合治理部定期进展财産清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务治理是公司经营治理的一个重要方面，公司财务治理中心对财务治理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐秘。 其次章财务治理的根底工作 第五条加强原始凭证治理，做到制度化、标准化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务