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1、第第1章章 财务核算系统框架的建立财务核算系统框架的建立第第1章章 财务核算系统框架的建立财务核算系统框架的建立1.1 基础准备工作1.2 财务软件的安装和登录1.3 财务系统的前期设置1.4 财务系统的初始化设置1.1 基础准备工作为了最大限度地发挥财务软件的功能和效用，必须对原有的会计核算从方法到数据进行系统的整理，使会计核算的规范化水平达到ERP系统的基本要求。总的来说，在实施ERP财务软件之前，必须着重做好岗位设置和资料收集整理这两方面的准备工作1.1.1 岗位设置由于电算化会计除了人这个执行控制主体外，许多内容控制方法都是通过会计软件来实现的。计算机系统的内部控制也由手工条件下的单一
2、人工控制转变为人工控制和程序控制。基于核算手段的巨大变化，在进行具体的岗位设置时，企业就必须根据新的核算手段相应地调整会计岗位的内容和人员的职责。1.1.1 岗位设置工作岗位基本会计岗位 包括会计主管、出纳和审核等岗位 电算化会计岗位包括软件开发、操作和维护等岗位总的来说，会计工作的工作岗位可由基本会计岗位和电算化会计岗位两部分构成，具体设置如表1-1所示：表1-1 工作岗位设置基本会计岗位和电算化会计岗位可以进行交叉设置，但是必须在设定了必要职责分离的前提下。1.1.1 岗位设置1.职责分离原则在岗位设置上的应用 会计电算化部门内部的职责分离，是会计信息系统内部控制的重要组成部分。1.1.1
3、 岗位设置2.会计电算化条件下设置的会计工作岗位电算化主管岗位：审核记账岗位：会计岗位：软件操作岗位出纳岗位：系统开发维护岗位：档案管理岗位1.1.2 资料的收集和整理为了最大限度地利用财务软件，实现设定的功能，企业在使用系统之前，首先需要收集和整理详细的企业资料，以保证日后相关数据的录入与规范化工作的顺利进行。1.2 金蝶KIS财务软件的安装和登录安装环境要求：见表1-1最低配置建议配置CPU奔腾100MHz以上奔腾233MHz以上内存32MB以上64MB以上硬盘200MB以上自由空间500MB以上自由空间表1-1 安装环境要求1.2 金蝶KIS财务软件的安装和登录在安装金蝶KIS标准版V8
4、.1之前，应注意以下事项：关闭其他应用程序和杀毒软件。如果软件反复几次进行安装或卸载，再次安装需检查卸载后安装目录是否已删除，包括硬盘上目的地文件夹的【Kingdee】目录。金蝶KIS产品不能和金蝶K3的任一版本产品安装在同一操作系统下。1.2.3 系统登录用户在进入金蝶ERP-KIS财务软件的系统之前，必须经过系统登录，由系统检验用户身份的合法性后，才能真正进入财务系统。1.3 财务系统的前期设置1.3.1 账套的创建 进入系统后，选择【文件】【新建帐套】命令，可以创建账套。（备注：在【金蝶KIS标准版系统登录】界面中，单击【新建账套】按钮，也可以创建账套）根据提示输入账套文件名，完成账套的
5、创建1.3.1 账套的创建注意事项：注意事项：因为在账套创建完成后，用户不能对其所进行的设置进行修改（除账套名称外）。会计科目的设置必须严格遵守国家的相关规定。例如财政部对一级会计科目编码有统一的规定，不允许企业随意更改。1.3.2 操作员的设置用户在使用财务软件的过程中，为了避免非法人员进入系统，必须根据企业实际需要设置相应的操作员，以保证会计数据的安全保密。在金蝶KIS财务软件中，操作员包括系统管理员和普通操作员两部分。系统管理员设置普通操作员时，先要选择该操作员所在的用户组，然后再在该用户组下对操作员进行新增、改组、删除和授权设置。1.3.3 操作员权限的设置为了让企业的内部控制更加有效
6、和完善，用户必须要对操作员的权限进行设置，以实现电算化条件下的职责分离。操作权限：包括账务处理、工资、固定资产、往来管理、出纳管理、现金流量表和系统维护7个部分报表权限：包括账务处理、工资、固定资产、往来管理、出纳管理和报表与分析6个部分科目权限：会计科目列表1.3.4 登录密码的更改为了保护财务系统的安全，在系统管理员完成了对操作员的设置以后，操作员要及时地登录财务系统并更改自己的登录密码。1.3.5 操作员的更换从财务软件运用的实践过程中，当一台电脑被多个操作员共同使用时，就会出现操作员轮流使用系统的情况。为了避免反复退出财务系统，可以使用“更换操作员”命令，使得下一位操作员能快速地使用系
7、统。1.3.5 操作员的更换注意事项：注意事项：为了保护财务系统的安全，在更换操作员时，操作员要做好登录密码的保密工作。在弹出的【金蝶KIS标准版系统登录】对话框中，账套名称呈灰色，说明不能在更换操作员时同时更换账套。1.3.6 账套的备份账套的备份是电算化会计工作的重要一环。账套的备份是指用户将系统中的所有会计数据以“*.AIB”类型文件的形式输出到其他位置，所以也叫账套的输出。1.3.7 账套的恢复账套的恢复主要用来恢复被破坏的财务软件系统的会计数据。账套的恢复是指将备份账套文件引入到系统中来。但是压缩后的备份账套文件的扩展名为“AIB”，需要将其恢复成扩展名为“AIS”的账套文件，才能在
8、系统中打开。1.3.8 上机日志在金蝶KIS财务软件中，上机日志可以有效地监控系统的使用状况，保证系统的安全使用。1.4 财务系统的初始化设置用户建立属于财务系统以后，还需要进一步进行初始化设置。因此，用户在建立账套的基础上，还要设置财务基本参数和选项，从而建立起符合企业财务系统需要的会计科目和项目核算体系，完成企业财务系统的初始化设置。1.4.1 核算项目的设置有些会计科目的明细核算科目有很多，例如应收账款和应付账款等，所以用户有必要为每一个客户设置明细核算。而用户可以建立核算项目，把有些明细核算科目改为辅助核算项目，来对会计科目进行相应调整。1.4.2 货币类别的设置货币类别的设置是会计科
9、目设置的前提，也是财务核算系统中至关重要的一环。记账本位币已经在创建账套时就完成了设置。但是对于涉及进出口贸易的企业来说，用户不仅要设置记账本位币，还要根据业务需要设置外币核算。1.4.3 会计科目的建立在有了上面的准备之后，企业就可以建立会计科目了。会计科目设置的主要内容是将事前准备好的会计科目及其核算类型准确完整地输入企业的财务系统。只有建立了适合企业核算系统的会计科目，财务系统才具备进行日常财务核算的能力。1.4.3 会计科目的建立1.会计科目设置的基本原则，在设置会计科目的过程中，企业应遵循如下的基本原则：（1）会计科目的设置必须符合会计制度的要求（2）会计科目设置必须符合本单位经济管
10、理的要求（3）会计科目设置必须内容明确、讲求实用、繁简适宜及简单明了（4）会计科目设置必须保持相对稳定1.4.3 会计科目的建立2.会计科目的设置 在创建账套时，我们没有勾选【不建立预设科目表】单选框，因此系统自动建立企业的会计科目表，这样就减少了大量会计科目的输入工作。1.4.4 账套选项的设置在金蝶KIS财务软件的主界面中，单击【账套选项】按钮。在弹出的【账套选项】对话框包含有6个选项卡，分别是【账套参数】、【特别科目】、【凭证】、【账簿】、【税务、银行】和【合并报表】。1.【凭证】选项卡及其相关资料的设置【凭证】选项卡及其相关资料的设置主要是指设置【凭证】选项卡、设置凭证字及其科目范围限
11、制和设置结算方式这3个方面。2.【账簿】选项卡的设置在主界面窗口中，单击 按钮；选择【账簿】选项卡；按照要求，勾选相应的单选框；单击【确定】按钮。3.账套选项的高级设置在主界面窗口中，单击 按钮；在【账套选项】对话框中，单击【高级】按钮。1.5 本章总结本章详细而系统地介绍了企业如何利用金蝶KIS财务软件来建立本企业的财务核算系统。这个过程主要有基础准备工作、金蝶KIS财务软件的安装与登录、财务系统的前期设置和财务系统的初始化设置4个步骤。财务核算系统的建立是企业实行电算化会计的基础，对财务系统的顺利实施有着至关重要的影响。会计电算化系统不是对手工管理模式的简单模仿，而是一种先进管理思想的引进
12、，是企业发展必然的战略需求。因此，企业在使用财务软件的过程中，可能会遇到一些新挑战和新问题。这时候企业只有积极地进行改革，才能克服这些困难，完成企业的完美转型。1.6 本章思考题（1）实施ERP财务软件之前的基础准备工作有哪些？（2）账套名称和账套文件名的有什么区别？（3）常见的电算化会计岗位有哪些？（4）创建账套中哪些参数不能在创建账套后修改？（5）操作员的权限包括 、和 。（6）第一次登录系统时，预先的系统管理员“Manager”的登录密码为（）。A、000 B、001 C、123 D、空（7）若会计代码结构为6-4-2，那么一级科目长度为4位，二级科目长度为（）。A、2位 B、3位 C、4位 D、6位（8）一个会计科目是否设置多个辅助核算项目？（9）如何修改和删除有二级明细科目的会计科目？（10）如何进行账套选项的高级设置？