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1、第5-7章 政府经济职能运行公共收入公共支出外部性与政府管制第第5章章 公共收入公共收入公共收入（public revenue)：也称财政收入也称财政收入或政府收入，是指政府为履行其职能而筹集的一或政府收入，是指政府为履行其职能而筹集的一切资金的总和。切资金的总和。公共收入公共收入主要形式：主要形式：主要形式：主要形式：税收税收公债公债其他公共收入其他公共收入税收特征税收特征n n强制性强制性n n无偿性无偿性n n固定性固定性n n受益原则受益原则：指政府所提供的物品或服：指政府所提供的物品或服务的成本费用的分配，要与社会成员务的成本费用的分配，要与社会成员从政府所提供的物品或服务中所获得从
2、政府所提供的物品或服务中所获得的效益相联系的效益相联系n n支付能力原则支付能力原则：指政府所提供的物品：指政府所提供的物品或服务的成本费用的分配，要与社会或服务的成本费用的分配，要与社会成员的支付能力相联系成员的支付能力相联系税收征收原则税收征收原则税制（税收制度）税制（税收制度）税收制度是国家以法律形式税收制度是国家以法律形式规定的各种税收法令和征收管规定的各种税收法令和征收管理办法的总称。理办法的总称。纳税环节、纳税期限、减税、免税，纳税环节、纳税期限、减税、免税，违章处理违章处理 税法及其基本要素税法及其基本要素税率税率(比例税率和累进税率、定额税率比例税率和累进税率、定额税率)纳税主
3、体纳税主体(纳税人和扣缴义务人纳税人和扣缴义务人)征税对象征税对象(商品、所得、财产商品、所得、财产)课税对象课税对象指对什么征税，是税法规定的征税的目指对什么征税，是税法规定的征税的目的物。的物。课税对象的分类课税对象的分类 商品或劳务；商品或劳务；收益额；收益额；财产；财产；资源；资源；第六章 公共支出支出的综合分类支出的综合分类行政支出行政支出 国防支出国防支出经济建设支出经济建设支出科、教、文、卫支出科、教、文、卫支出具体用途具体用途社会保障支出社会保障支出债务支出债务支出购买性支出购买性支出转移性支出转移性支出经济性质经济性质功能性质功能性质政权支出政权支出经济支出经济支出社会支出社
4、会支出公共支出原则公共支出原则1公共支出的原则公共支出的原则2公平原则公平原则3量入为出原则量入为出原则4效益原则效益原则5公开透明原则公开透明原则公共支出规模与结构公共支出规模与结构规模规模1政府活动扩张论政府活动扩张论2梯度渐进增长论梯度渐进增长论3经济发展阶段论经济发展阶段论结构结构1购买性支出购买性支出2转移性支出转移性支出公共支出的分类公共支出的分类n n消耗性支出消耗性支出(exhaustive expenditures)(exhaustive expenditures)或或购买性支出购买性支出直接表现为政府购买物品或服直接表现为政府购买物品或服务的支出，包括购买进行日常政务活动所
5、务的支出，包括购买进行日常政务活动所需的或用于进行国家投资所需的物品或服需的或用于进行国家投资所需的物品或服务的支出。务的支出。n n转移性支出转移性支出(transfer expenditures)(transfer expenditures)直接直接表现为资金无偿的、单方面的转移，这类表现为资金无偿的、单方面的转移，这类支出主要包括政府部门用于养老金、补贴、支出主要包括政府部门用于养老金、补贴、债务利息、失业救济金等方面的支出。债务利息、失业救济金等方面的支出。n n 公共支出项目成本高，质量差，腐公共支出项目成本高，质量差，腐败和乱收费现象严重等造成的公共败和乱收费现象严重等造成的公共物
6、品供给的低效率。物品供给的低效率。n一是因为缺乏正确的成本收益分析一是因为缺乏正确的成本收益分析方法和能力方法和能力n二是缺乏完善的工程监理制度。二是缺乏完善的工程监理制度。第七章外部性与政府规制第七章外部性与政府规制外部性外部性 (externality)_(externality)_由于市场活动而给由于市场活动而给第三方造成的有益的或有害的影响。第三方造成的有益的或有害的影响。外部性就是指社会成员外部性就是指社会成员(包括组织和个人包括组织和个人)从从事事经济活动经济活动时，其收益或成本（后果）不完时，其收益或成本（后果）不完全由该行为人承担，也即行为举动与行为后全由该行为人承担，也即行为
7、举动与行为后果的不一致性。果的不一致性。正外部性正外部性(positive externality)和负外部和负外部性性(negative externality)。外部性外部性1.外部性是一种人为的活动外部性是一种人为的活动 2.外部性应该是在某项活动的主要目的以外派外部性应该是在某项活动的主要目的以外派生出来的影响生出来的影响 3.外部性包括对生态环境等与社会福利有关的外部性包括对生态环境等与社会福利有关的一切生物或非生物影响一切生物或非生物影响 外部性的存在造成社会脱离最有效的成产状态，外部性的存在造成社会脱离最有效的成产状态，使市场经济体制不能很好的实现其优化资源配使市场经济体制不能很
8、好的实现其优化资源配置的基本功能。置的基本功能。解决外部性的基本思路解决外部性的基本思路让外部性内部化让外部性内部化(internalize the externalities)，即通过制度安排经济主体经，即通过制度安排经济主体经济活动所产生的社会收益或社会成本，转为私济活动所产生的社会收益或社会成本，转为私人收益或私人成本人收益或私人成本1.科斯定理科斯定理如果存在产权划分，交易成本较低且参与人数如果存在产权划分，交易成本较低且参与人数较少的时候，人们可以通过私下谈判来解决外较少的时候，人们可以通过私下谈判来解决外部性问题。部性问题。2、征税与补贴、征税与补贴庇古税庇古税(Pigovian
9、tax).解决外部性的基本思路解决外部性的基本思路某人养了一只狗，这只狗喜欢每天夜里不停地叫。这个人由于习惯于夜生活，所以并不会对此感到困扰。可是他的邻居习惯于早睡，每天就会被狗的叫声弄得失眠，于是不得不花钱买安眠药。在这里养狗对于这个邻居就是一种负外部性。二人可以通过私下谈判来解决要么养狗者给与邻居补偿使其接受养狗，要么要么养狗者给与邻居补偿使其接受养狗，要么邻居给养狗者一定费用使其停止养狗邻居给养狗者一定费用使其停止养狗外部性外部性1.外部性是一种人为的活动外部性是一种人为的活动 2.外部性应该是在某项活动的主要目的以外派外部性应该是在某项活动的主要目的以外派生出来的影响生出来的影响 3.
10、外部性包括对生态环境等与社会福利有关的外部性包括对生态环境等与社会福利有关的一切生物或非生物影响一切生物或非生物影响 外部性的存在造成社会脱离最有效的成产状态，外部性的存在造成社会脱离最有效的成产状态，使市场经济体制不能很好的实现其优化资源配使市场经济体制不能很好的实现其优化资源配置的基本功能。置的基本功能。政府规制政府规制公共规制是指在市场经济体制下，国家行政机构依据公共规制是指在市场经济体制下，国家行政机构依据有关法律、规章、制度直接对微观经济主体（企业、有关法律、规章、制度直接对微观经济主体（企业、消费者和各种组织）及其活动进行规范、约束和限制消费者和各种组织）及其活动进行规范、约束和限
11、制的行为。的行为。从经济学角度来看，就是针对市场失灵，运用相应的从经济学角度来看，就是针对市场失灵，运用相应的法律、规章、制度，以促进经济效率和社会效率为目法律、规章、制度，以促进经济效率和社会效率为目标，规范企业的过度市场行为和市场缺损行为，从而标，规范企业的过度市场行为和市场缺损行为，从而控制市场的交易过程、市场关系及其结果，不断改进控制市场的交易过程、市场关系及其结果，不断改进市场效率和社会福利。市场效率和社会福利。政府规制形式政府规制形式经济性规制经济性规制价格规制价格规制(补贴或税收补贴或税收)进入退出规制进入退出规制投资规制投资规制产品特征规制产品特征规制行政性规制行政性规制法律性
12、规制法律性规制假劣药品的制售、工作场所的安全卫生隐患等，政府要进行准入、标准以及信息披露等方面的监管。出租车行业的政府管制出租车行业的政府管制全国绝大多数城市都对出租车行业进行管制，现行的全国绝大多数城市都对出租车行业进行管制，现行的出租车行业管制政策主要有：出租车行业管制政策主要有：一是准入管制，主管部门批准谁可以进入，谁不可以一是准入管制，主管部门批准谁可以进入，谁不可以进入，实行总量控制；进入，实行总量控制；二是组织形态管制，不管是公司制还是个体化，都由二是组织形态管制，不管是公司制还是个体化，都由主管部门说了算；主管部门说了算；三是票价管制，由政府定价；三是票价管制，由政府定价；四是对
13、经营企业的合同进行管制，制作四是对经营企业的合同进行管制，制作“标准文本标准文本”。五是其他管制，如车的颜色、车内附属设备的安装等五是其他管制，如车的颜色、车内附属设备的安装等，管制经济是建立在管制经济是建立在“理性政府假说理性政府假说”的理论基础上的。的理论基础上的。政府是理性的经济人，政府无所不能，可以充当市场政府是理性的经济人，政府无所不能，可以充当市场的的“救世主救世主”，可以在合理的时间制订出合理的替代，可以在合理的时间制订出合理的替代方法并在合理的市场空间得以实施。方法并在合理的市场空间得以实施。政府规制存在的问题政府规制存在的问题市场经济、法治经济是建立在市场经济、法治经济是建立
14、在“有限政府假说有限政府假说”的理论的理论基础上，市场不相信政府。基础上，市场不相信政府。市场自由与政府管制相抵触。市场自由与政府管制相抵触。在当前体制下，用审批的方法、强制的方法对市场进行直在当前体制下，用审批的方法、强制的方法对市场进行直接的行政管制仍然是各级政府干预市场最常规方法。接的行政管制仍然是各级政府干预市场最常规方法。一些地方政府以帮助农民脱贫致富为由，强迫农民种植烟一些地方政府以帮助农民脱贫致富为由，强迫农民种植烟叶、甘蔗等经济作物，农民不从，地方政府则强行拔掉农叶、甘蔗等经济作物，农民不从，地方政府则强行拔掉农民的禾苗，毁掉良田，甚至用暴力手段对付农民。民的禾苗，毁掉良田，甚
15、至用暴力手段对付农民。管制理性主义的极致表现：由政府直接代替管制理性主义的极致表现：由政府直接代替市场主体决定生产行为市场主体决定生产行为政府部门代替企业强行推销、强制生产、强行兼并、政府部门代替企业强行推销、强制生产、强行兼并、争夺管制权、地区之间诸如啤酒大战之类的地区封争夺管制权、地区之间诸如啤酒大战之类的地区封锁、强行摊派各种费用锁、强行摊派各种费用“租”，或者叫“经济租”，在经济学里的原意是指一种生产要素的所有者获得的收入中，超过这种要素的机会成本的剩余。当一个企业成功地开发了一项新技术或新产品，其企业就能享受高于其他企业的超额收入。这种活动可以称为“创租活动”。当其他企业家看到应用这
16、一新技术或生产这一新产品有（超额）利可图，就会纷纷起而效之，涌入这一市场，从而使产品价格降低，超额利润（租）渐渐消散。寻利活动是正常的市场竞争机制的表现，其作用是降低成本开发新产品。寻利活动的特征是对于新增社会经济利益的追求，因而会增进社会的福利。政府规制与寻租政府规制与寻租如果人们追求的是既得的社会经济利益，其活如果人们追求的是既得的社会经济利益，其活动的性质就变成了动的性质就变成了“寻租寻租”。作为对财产所有权的直接侵犯，可以算是最原作为对财产所有权的直接侵犯，可以算是最原始的寻求对社会的既得始的寻求对社会的既得经济利益经济利益实行再分配的实行再分配的寻租活动了。寻租活动了。常见的、更为高
17、级的寻租方式则是利用行政法常见的、更为高级的寻租方式则是利用行政法律的手段来维护既得的经济利益或是对既得利律的手段来维护既得的经济利益或是对既得利益进行再分配。益进行再分配。政府规制与寻租政府规制与寻租这类寻租行为往往涉及采用阻碍生产要素在不同产业之间自由流动、自由竞争的办法来维护或攫取既得利益。当一个企业开拓了一个市场后，他可能寻求政府的干预来阻止其他企业加入竞争，以维护其独家垄断的地位，确保他创造的租不致扩散。这时，他的行为已不再能增进社会福利，反而阻止了社会从市场竞争中获益。同时，阻止其他企业加入竞争的活动本身也消耗了社会的经济资源。政府规制与寻租政府规制与寻租典型的寻租活动典型的寻租活
18、动一个企业或企业群体，明知另一些企业拥有比其更先进一个企业或企业群体，明知另一些企业拥有比其更先进的管理和技术，不是向后者学习，而是想方设法诱使政的管理和技术，不是向后者学习，而是想方设法诱使政府采取保护政策，阻止那些先进企业加入竞争，以维护府采取保护政策，阻止那些先进企业加入竞争，以维护自身的既得利益。自身的既得利益。一部分企业施展种种手段使政府以特殊政策对它们一部分企业施展种种手段使政府以特殊政策对它们“优优先照顾先照顾”，通过税收和补贴的办法抽东补西，使社会的，通过税收和补贴的办法抽东补西，使社会的既得经济利益在企业间作重新分配，让这部分企业享受既得经济利益在企业间作重新分配，让这部分企
19、业享受其他企业的其他企业的“输血输血”，从而获得一种经济租，从而获得一种经济租政府规制与寻租政府规制与寻租寻租活动的共同特点：寻租活动的共同特点：一，它们造成了一，它们造成了经济经济资源配置的扭曲，阻止了更有效资源配置的扭曲，阻止了更有效的生产方式的实施；的生产方式的实施；二，它们本身白白耗费了社会的经济资源，使本来可二，它们本身白白耗费了社会的经济资源，使本来可以用于生产性活动的资源浪费在这些于社会无益的活以用于生产性活动的资源浪费在这些于社会无益的活动上；动上；三，这些活动还会导致其他层次的寻租活动或三，这些活动还会导致其他层次的寻租活动或“避租避租”活动：如果政府官员在这些活动中享受了特
20、殊利益，活动：如果政府官员在这些活动中享受了特殊利益，政府官员的行为会受到扭曲，因为这些特殊利益的存政府官员的行为会受到扭曲，因为这些特殊利益的存在会引发一轮追求行政权力的浪费性寻租竞争；同时，在会引发一轮追求行政权力的浪费性寻租竞争；同时，利益受到威胁的企业也会采取行动利益受到威胁的企业也会采取行动“避租避租”，与之抗，与之抗衡，从而耗费更多社会经济资源衡，从而耗费更多社会经济资源。政府规制与寻租政府规制与寻租1政府政府无意设租无意设租政府知识不足，不知政府知识不足，不知道自己的活动会设置租金，导致寻租活动道自己的活动会设置租金，导致寻租活动2政府政府被动设租被动设租政府能力不足，分利政府能
21、力不足，分利集团势力太大集团势力太大3政府政府主动设租主动设租政府官员本身动机不政府官员本身动机不纯，其自己本身就已经成为分利集团。纯，其自己本身就已经成为分利集团。政府规制与寻租政府规制与寻租北京市公安局出入境管理处规定，申办护照者必须交外文邀请信的原件和翻译件，为了保证翻译质量，要求翻译件必须由指定的翻译公司翻译。该指定的翻译公司就是北京市公安局出入境管理处服务公司，其收费是每份100元，当天取；每份40元，两个星期取。这实际上就是有意设租的行为，该服务公司因为出入境管理处的规定而取得了垄断翻译的租金，因为只有它有翻译权，因此其价格就会高出市场价格，即使自己已经译好，它象征性地改几个字就可
22、以收取100元，其成本只要盖一个戳；一家三封邀请信，只有抬头不同，盖三个戳，也是一份100元，共收300元。政府规制与寻租政府规制与寻租在转型期，政府的活动往往被某些居心不在转型期，政府的活动往往被某些居心不良的政府官员用来设置租金，并以此吸引良的政府官员用来设置租金，并以此吸引寻租者，为自己捞取好处。寻租者，为自己捞取好处。如水、电、煤气等部门，设置各种各样的如水、电、煤气等部门，设置各种各样的障碍，向需要水、电、煤气的部门如好处，障碍，向需要水、电、煤气的部门如好处，要不到，就停水、停电和停气。要不到，就停水、停电和停气。水霸、电霸和气霸就是这样形成的。水霸、电霸和气霸就是这样形成的。政府
23、规制与寻租政府规制与寻租政府主动设租，也可能是积极的。政府主动设租，也可能是积极的。如建立学位制度，减少信息不对称，让喜欢学习的人，如建立学位制度，减少信息不对称，让喜欢学习的人，能够有进取之路，让有知识的人有一个身份证，取得能够有进取之路，让有知识的人有一个身份证，取得较高的社会地位，赚取较高的工资或者收入。较高的社会地位，赚取较高的工资或者收入。但是，政府设置的这种租金实际上就是拥有学位者的但是，政府设置的这种租金实际上就是拥有学位者的价格，并且学位并非所有的人都能够拥有，而是需要价格，并且学位并非所有的人都能够拥有，而是需要通过努力得来的，它不存在额外的收益。通过努力得来的，它不存在额外的收益。当然，如果有人通过买卖的方式，通过弄虚作假的手当然，如果有人通过买卖的方式，通过弄虚作假的手段，搞到文凭，并因此而获得好处，那么这就是一种段，搞到文凭，并因此而获得好处，那么这就是一种寻租行为。寻租行为。政府规制与寻租政府规制与寻租