《国际结算托收方式5.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《国际结算托收方式5.ppt（66页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 托收方式是贸易结算或非贸易结算常用的一托收方式是贸易结算或非贸易结算常用的一种结算方式，因其无证、费用低廉而得到许多贸种结算方式，因其无证、费用低廉而得到许多贸易商的采用。易商的采用。在托收业务当中，仍以跟单托收使用最多。在托收业务当中，仍以跟单托收使用最多。出售商委托银行以交单作为控制进口商承诺或者出售商委托银行以交单作为控制进口商承诺或者付款的先决条件。它比赊销、货到付款方式优越付款的先决条件。它比赊销、货到付款方式优越.银行能否获得付款或者承兑汇票的到期是银行能否获得付款或者承兑汇票的到期是否付款，取决于进口商的商业信用。故托收方否付款，取决于进口商的商业信用。故托收方式对出售商收取货
2、款还有一定风险，不如信用式对出售商收取货款还有一定风险，不如信用证方式的开证行付款是建立在银行信用的基础证方式的开证行付款是建立在银行信用的基础上，这就反映了托收方式的缺点。上，这就反映了托收方式的缺点。经过国际商会和各国商人的共同努力，托经过国际商会和各国商人的共同努力，托收业务目前已经走上了正规化运作，并受收业务目前已经走上了正规化运作，并受托托收统一规则收统一规则（国际商会出版物第（国际商会出版物第522号，号，URC522）的规范和约束。）的规范和约束。第五单元需要掌握的主要概念是：第五单元需要掌握的主要概念是：托收定义、托收定义、光票托收、光票托收、跟单托收跟单托收 。直接。直接托收
3、托收 、金融单据、金融单据 、商业单据、商业单据、D/P、D/A 、信托收据。信托收据。第五单元需要学习的重点是：第五单元需要学习的重点是：1.1.托收的种类和基本法律关系。托收的种类和基本法律关系。2.2.托收统一规则托收统一规则的主要内容。的主要内容。3.3.跟单托收的业务程序。跟单托收的业务程序。4.4.银行在托收业务中的资金融通。银行在托收业务中的资金融通。5.5.学习使用学习使用SWIFT MT400、MT410、MT412、MT420格式。格式。第第五五章章 托收方式托收方式第一第一节节 托收概述托收概述第二第二节节 托收托收结结算的国算的国际惯际惯例例第三第三节节 光票托收光票托
4、收第四第四节节 跟跟单单托收托收第五第五节节 托收托收项项下运下运输单输单据、利息、据、利息、费费用用及其他及其他第六第六节节 SWIFT在跟在跟单单托收中的使用托收中的使用第七第七节节 托收托收风险风险与与资资金融通金融通第一节第一节 托收概述托收概述一、托收的定义一、托收的定义 国际商会第国际商会第522522号出版物托收统一规则号出版物托收统一规则（Uniform Rules for Collections,URC）第第2 2条条对托收的正式定义是：对托收的正式定义是：托收意指银行按照从出口商那里收到的指托收意指银行按照从出口商那里收到的指示办理：示办理：（1 1）获得金融单据的付款及或
5、承兑，）获得金融单据的付款及或承兑，（2 2）凭付款及或承兑交出单据，）凭付款及或承兑交出单据，（3 3）以其他条款和条件交出单据。）以其他条款和条件交出单据。常见的常见的“以其他条款和条件以其他条款和条件”是指是指“以以交交来本票信托收据承诺书等来本票信托收据承诺书等”。单据意指单据意指:金融单据金融单据(Financial Documents)什么是金融单据？什么是金融单据？商业单据商业单据(Commercial Documents)。什么是商业单据？什么是商业单据？二、托收当事人二、托收当事人（一）委托人（一）委托人 委托人委托人(Principal)是委托一家是委托一家银银行行办办理托
6、收理托收业业务务的当事人。它的当事人。它还还是出口商是出口商(Exporter)、卖卖方方(Seller)、出票人出票人(Drawer)、托运人、托运人(Consignor)。它也可以是。它也可以是托收托收汇汇票的收款人票的收款人(Payee)。委托人的委托人的责责任和任和义务义务如下：如下：（1）根据合同）根据合同规规定交付定交付货货物。物。（2）提交符合合同）提交符合合同规规定的定的单单据。据。进进口商提口商提货货前前 必必须须取取得得单单据，据，单单据代表据代表货货物所有物所有权权。（3）填写托收申）填写托收申请书请书，并将托收申，并将托收申请书请书和金融和金融单单据或据或商商业单业单据
7、或两者兼有一并交据或两者兼有一并交给给托收行。托收行。（二）托收行（二）托收行 托收行托收行(Remitting Bank)也称也称为为寄寄单单行，行，它它还还是出口方是出口方银银行行(Exporters Bank)、托收、托收汇汇票收款人票收款人(Payee of the Collection Bill)。它也可。它也可以是托收以是托收汇汇票的被背票的被背书书人（人（Endorsee）。）。1.托收行的托收行的责责任和任和义务义务如下：如下：（1）缮缮制托收指示。制托收指示。（2）核）核验单验单据。据。2.业务处业务处理中遵循的国理中遵循的国际惯际惯例。例。3.过过失失责责任任。（三）代收行
8、（三）代收行 代收行代收行(Collecting Bank)是接受托收行的委是接受托收行的委托，参与托，参与办办理托收理托收业务业务的一家的一家银银行，它行，它还还是是进进口方口方银银行行(Importers Bank)、托收、托收汇汇票的被背票的被背书书人或收款人人或收款人(Endorsee or Payee of the Collection Bill)。代收行在托收代收行在托收业务业务中承担的中承担的责责任与托收行基本任与托收行基本相同，除此以外，代收行相同，除此以外，代收行还还有以下有以下责责任：任：1.执行托收指示。执行托收指示。2.单据的处理。单据的处理。3.对货物的保护。对货物的
9、保护。4.托收指示规定的支付货币。托收指示规定的支付货币。5.放单。放单。6.汇票承兑的完整性与正确性。汇票承兑的完整性与正确性。7.利息、手续费和费用。利息、手续费和费用。8.资金的及时划转。资金的及时划转。（四）付款人（四）付款人 付款人付款人(Payer)是是债务债务人，也是人，也是汇汇票票的受票人（的受票人（Drawee）。）。当当汇汇票提示票提示给给他他时时，如，如为为即期即期汇汇票，票，他他应见应见票即付；票即付；如如为远为远期期汇汇票，他票，他应应承承兑汇兑汇票，并票，并于到期日付款。于到期日付款。此外，此外，还还可能有以下可能有以下两个当事人：两个当事人：（五）提示行（五）提示
10、行 当付款人要求与它有当付款人要求与它有账户账户往来关系的往来关系的银银行作行作为为向它提示向它提示汇汇票的票的银银行行时时，就有了提示行，就有了提示行(Presenting Bank)。代收行代收行应应将将汇汇票票单单据交据交给给提示行，由它向付款提示行，由它向付款人提示。如果付款人没有要求，人提示。如果付款人没有要求，则则无提示行，代收无提示行，代收行自行行自行办办理提示工作。理提示工作。（六）需要（六）需要时时的代理人的代理人 需要需要时时的代理人（的代理人（Agent in Necessity）是委托）是委托人指定的在付款地代人指定的在付款地代为为照料照料货货物存物存仓仓、转转售、运回
11、售、运回或改或改变变交交单单条件等事宜的代理人。条件等事宜的代理人。三、托收业务中存在的契约关系三、托收业务中存在的契约关系 1.出口商与托收行之出口商与托收行之间间的契的契约约关系体关系体现现在在托收申托收申请书请书上，内含出口商向托收行上，内含出口商向托收行发发出的出的各各项项托收指示。托收指示。2.托收行与代收行之托收行与代收行之间间的契的契约约关系体关系体现现在在托收指示托收指示(Collection Instruction)的面函中。的面函中。托收行将列入托收申托收行将列入托收申请书请书中的各中的各项项托收托收指示全部指示全部转转入托收指示面函中，所以托收行入托收指示面函中，所以托收
12、行实际实际上是上是传递传递指示和寄送指示和寄送单单据的据的银银行。行。见见托收当事人之托收当事人之间间的关系的关系图图。四、托收方式的种类四、托收方式的种类 托收托收结结算方式分算方式分为为:光票托收光票托收 (Clean Collection)跟跟单单托收托收 (Documentary Collection)直接托收直接托收 (Direct Collection)(一一)光票托收光票托收 光票托收意指金融单据的托收，是光票托收意指金融单据的托收，是不伴随任何商业单据而委托银行代收款不伴随任何商业单据而委托银行代收款项的一种托收结算方式。项的一种托收结算方式。(二二)跟单托收跟单托收 跟单托收
13、是主要的托收业务，它分跟单托收是主要的托收业务，它分成两大部分成两大部分:第一是出口托收部分第一是出口托收部分 第二是进口代收部分第二是进口代收部分(三三)直接托收直接托收 国国际际商会出版物第商会出版物第550号指出：号指出：卖卖方委托人从其方委托人从其银银行即托收行那里行即托收行那里获获得得托收指示的空白格式，由其自己填写，托收指示的空白格式，由其自己填写，连连同托同托收收单单据直接寄据直接寄给买给买方方银银行，即代收行，行，即代收行，请请其代收其代收货货款，并将已款，并将已经经填妥的托收格式副本送填妥的托收格式副本送给给托收托收行，行，请请其将此笔托收其将此笔托收视视同本行同本行办办理一
14、理一样样。直接托收的委托人不经托收行，直接托收的委托人不经托收行，自己把托收单据直接寄给代收行，虽然自己把托收单据直接寄给代收行，虽然效率高些，但是国际商会出版物第效率高些，但是国际商会出版物第522号不愿包括不经银行办理的托收业务，号不愿包括不经银行办理的托收业务，故没有提到直接托收，也未将其列入规故没有提到直接托收，也未将其列入规则之中。则之中。第二第二节节 托收托收结结算的国算的国际惯际惯例例一、托收一、托收统统一一规则规则及其主要内容及其主要内容 托收托收统统一一规则规则是国是国际际商会商会编编写并出版的第写并出版的第522号号出版物，是国出版物，是国际贸际贸易和国易和国际结际结算方面
15、的重要国算方面的重要国际惯际惯例。例。该规则该规则包括以下主要内容包括以下主要内容：（一）基本精神（一）基本精神 银银行承行承办办托收托收业务时业务时，应应完全按照委托人的指示完全按照委托人的指示行事，行事，银银行行对对在托收在托收过过程中遇到的一切程中遇到的一切风险风险、费费用开支、用开支、意外事故等均不意外事故等均不负责负责，而由委托人承担。，而由委托人承担。（二）（二）银银行的行的义务义务与与责责任任 银银行行仅仅被允被允许许根据托收申根据托收申请书请书的指示和的指示和URC522办办理委托，不得超越、修改、疏漏、延理委托，不得超越、修改、疏漏、延误误委托人在申委托人在申请书请书上的指示
16、，否上的指示，否则则引起的后果由引起的后果由银银行行负责负责。银银行的免行的免责责条款如下：条款如下：1.银银行行对对于任何于任何单单据的形式、完整性、据的形式、完整性、准确性、真准确性、真实实性、性、伪伪造及法律效力，或造及法律效力，或单单据上据上规规定或附加的特殊条件，概不定或附加的特殊条件，概不负责负责。2.银银行行对对于任何于任何单单据代表之据代表之货货物的描述、物的描述、数量、重量、数量、重量、质质量、状况、包装、交量、状况、包装、交货货价价值值或或存在，或存在，或货货物的物的发货发货人、承运人、运人、承运人、运输输行、收行、收货货人或人或货货物保物保险险人或其他人的人或其他人的诚诚
17、信、行信、行为为和和/或疏忽、或疏忽、偿偿付能力、付能力、执执行能力或信誉概不行能力或信誉概不负责负责。3.银行对于任何电报、信件或单据在寄送银行对于任何电报、信件或单据在寄送途中的延误和途中的延误和/或丢失所引起的后果，或由于或丢失所引起的后果，或由于任何电讯工具在传递中的延误、残缺和其他错任何电讯工具在传递中的延误、残缺和其他错误，或由于专门术语在翻译或解释上的错误，误，或由于专门术语在翻译或解释上的错误，不承担义务和责任。不承担义务和责任。4.银行对于自己所收到的指示因意思不明银行对于自己所收到的指示因意思不明需澄清所引起的延误不负责任。需澄清所引起的延误不负责任。5.银行对于天灾人祸、
18、暴动、内乱、叛乱、银行对于天灾人祸、暴动、内乱、叛乱、战争或它们所不能控制的任何其他原因，或罢战争或它们所不能控制的任何其他原因，或罢工、停工致使营业中断所造成的后果，不承担工、停工致使营业中断所造成的后果，不承担义务或责任。义务或责任。（三）关于提示、付款、承（三）关于提示、付款、承兑兑等手等手续续 1.银银行行应应按交来的按交来的单单据原据原样样向付款人向付款人发发出提出提示。示。2.如果是即期付款的如果是即期付款的单单据，据，银银行必行必须须毫不延毫不延误误地提示付款人付款。地提示付款人付款。3.如果是如果是远远期付款的期付款的单单据，据，银银行必行必须须毫不延毫不延误误地提示承地提示承
19、兑兑，当要求付款，当要求付款时时，必，必须须不不迟迟于到于到期日提示付款。期日提示付款。4.如果跟如果跟单单托收中有托收中有远远期付款的期付款的汇汇票，托收票，托收委托委托书书中必中必须须指明在承指明在承兑兑或付款后将或付款后将单单据交据交给给付款人；如无此付款人；如无此规规定，定，单单据在付款后交付。据在付款后交付。二、托收指示和托收汇票二、托收指示和托收汇票(一一)托收指示托收指示 托收指示就是寄送托收托收指示就是寄送托收单单据的面函据的面函(Covering Letter)，它是由托收行根据托收申，它是由托收行根据托收申请书请书制作的，制作的，过过去称去称为为托收委托托收委托书书(Col
20、lection Advice)。国国际际商会第商会第322号出版物称号出版物称为为托收命令托收命令(Collection Order)，第第522号出版物称号出版物称为为托收指示。托收指示。托收指示的重要性有三点：托收指示的重要性有三点：1.托收业务离不开托收指示，所有的托托收业务离不开托收指示，所有的托收业务必须附有一个单独的托收指示。收业务必须附有一个单独的托收指示。2.代收行仅依托收指示中载明的指示行代收行仅依托收指示中载明的指示行事。事。3.代收行不从别处寻找指示，并且没有代收行不从别处寻找指示，并且没有义务审核单据以获得指示。义务审核单据以获得指示。（二）托收指示中的收款指示（二）托
21、收指示中的收款指示 常用的三种收款指示如下：常用的三种收款指示如下：1.凡托收行在代收行开立凡托收行在代收行开立账户账户者，出口托收指者，出口托收指示中的收款指示写明：示中的收款指示写明：“收妥款收妥款项项，请贷记请贷记我方在你行的我方在你行的账户账户，并以，并以SWIFT或航或航邮邮通知我行。通知我行。”2.凡代收行在托收行开立凡代收行在托收行开立账户账户者，出口托收指者，出口托收指示中的收款指示写明：示中的收款指示写明：“请请代收款代收款项项并以并以SWIFT或航或航邮邮授授权权我行借我行借记记你你方在我行的方在我行的账户账户。”3.当托收行与代收行之间没有设立账户，当托收行与代收行之间没
22、有设立账户，托收行在第三家银行国外托收行在第三家银行国外银行开立账户银行开立账户时，出口托收指示中的收款指示写明：时，出口托收指示中的收款指示写明：“请代收款项并将款项汇至请代收款项并将款项汇至银行贷记银行贷记我行在该行的账户，并请该行以我行在该行的账户，并请该行以SWIFT或或航邮通知我行。航邮通知我行。”(三三)托收托收汇汇票当事人及其背票当事人及其背书书 托收托收汇汇票票(Collection Bill/Draft)的当事人有：的当事人有：托收托收汇汇票的出票人即出口商或票的出票人即出口商或卖卖方方 托收托收汇汇票的付款人即票的付款人即进进口商或口商或买买方方 托收托收汇汇票的收款人有三
23、种情况：票的收款人有三种情况：一是受益人一是受益人 二是托收行二是托收行 三是代收行三是代收行(四四)托收汇票的担保付款托收汇票的担保付款 (Avalised Draft for Collection)一些国家或地区为了加强一些国家或地区为了加强D/A项下远项下远期汇票的付款信用，要求代收行作出担保。期汇票的付款信用，要求代收行作出担保。由于各国各地区的法律和做法的差由于各国各地区的法律和做法的差异，异，URC522没有拟订汇票保付的统一规则。没有拟订汇票保付的统一规则。第三第三节节 光票托收光票托收一、光票托收概述一、光票托收概述 光票托收是指不附带商业单据的金融票据光票托收是指不附带商业单
24、据的金融票据的托收，是委托人向银行提交凭以收取款项的的托收，是委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据，要求托收行通过其联行或代理行向金融票据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人提示要求其付款的一种结算方式。付款人提示要求其付款的一种结算方式。贸易上的光票托收，一般用于收取货款贸易上的光票托收，一般用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、样品费或其他贸易尾数、代垫费用、佣金、样品费或其他贸易从属费用。从属费用。光票托收有即期、远期之分：光票托收有即期、远期之分：对即期付款的金融票据，代收行应在收对即期付款的金融票据，代收行应在收到票据后立即向付款人提示要求付款。到票据后立即向付款人提示要求付款。对远
25、期付款的金融票据代收行应在收到对远期付款的金融票据代收行应在收到票据后即向付款人提示要求承兑，以确定到票据后即向付款人提示要求承兑，以确定到期付款的责任。期付款的责任。二、金融票据的种类二、金融票据的种类 （一）旅行支票（一）旅行支票 （二）商业支票（二）商业支票 （三）美国政府国库支票（三）美国政府国库支票 （四）美国邮政汇票（四）美国邮政汇票三、光票托收清算方式三、光票托收清算方式 （一）立即（一）立即贷记贷记 立即立即贷记贷记（Cash Letter）通）通过过美国美国联联邦邦储储备银备银行系行系统进统进行行电电子清算。子清算。（二）收妥（二）收妥贷记贷记 收妥收妥贷记贷记也称也称为为托
26、收（托收（Collection）通通过邮过邮寄把支票寄到寄把支票寄到汇汇款行款行进进行托收。行托收。托收又可分托收又可分为为独立支票托收独立支票托收(Individual Check Collection)和最和最终贷记终贷记服服务务(Final Credit Service)。四、光票托收四、光票托收业务业务流程流程1.委托人填制委托人填制“光票托收申光票托收申请书请书”。2.托收行托收行审审核核“光票托收申光票托收申请书请书”和票据。和票据。3.款款项项收妥。收妥。4.退票。退票。5.票据票据遗遗失。失。6.费费用。用。3.银银行不予受理的票据有：已背行不予受理的票据有：已背书转让书转让的
27、票的票据，未到期或已逾期的票据，票面已盖有退票理据，未到期或已逾期的票据，票面已盖有退票理由的票据，票面盖有其他由的票据，票面盖有其他银银行印章的票据，无出行印章的票据，无出票人票人签签章的票据，票面金章的票据，票面金额额巨大、不合常理的票巨大、不合常理的票据。据。4.由于光票托收由于光票托收业务业务直接涉及票据的有关法直接涉及票据的有关法律律问题问题，因此作，因此作为为收款人需要熟悉相关的法律条收款人需要熟悉相关的法律条款款五、光票托收五、光票托收风险风险防范防范 （一）支票欺（一）支票欺诈诈的多种形式的多种形式1.偷偷窃的支票（或窃的支票（或伪伪造的背造的背书书）。）。2.实质实质更改的支
28、票。更改的支票。3.伪伪造的支票（或造的支票（或伪伪造的出票人造的出票人签签名）。名）。（二）（二）风险风险控制控制1.旅行支票旅行支票的特殊的特殊风险风险2.仔仔细审细审核票据核票据 （1）审审核票据正面要素核票据正面要素 （2）审审核支票背面核支票背面（三）托收行内控政策（三）托收行内控政策 1.合规性原则。合规性原则。2.安全性原则。安全性原则。3.及时性、效益性原则。及时性、效益性原则。4.建立完善的催收制度。建立完善的催收制度。第四第四节节 跟跟单单托收托收 跟跟单单托收托收(Documentary Bill for Collection)按金融按金融单单据是否随附商据是否随附商业单
29、业单据分据分为为两种：两种：一种是金融票据随商一种是金融票据随商业单业单据的托收，据的托收，这这种托收是凭种托收是凭汇汇票付款，其他票付款，其他单单据是据是汇汇票的附件，票的附件，起起“支持支持”汇汇票的作用。票的作用。另一种是商另一种是商业单业单据不附金融据不附金融单单据的托收。据的托收。跟单托收按其交单方式，分为承兑交单跟单托收按其交单方式，分为承兑交单与付款交单。与付款交单。一、承兑交单一、承兑交单 承兑交单承兑交单 (Documents against Acceptance(Documents against Acceptance，D DA)A)付款人对远期汇票承兑而交出单据。付款人对
30、远期汇票承兑而交出单据。它是指代收行在付款人承兑远期汇票后，它是指代收行在付款人承兑远期汇票后，把商业单据交给付款人，于汇票到期日由付把商业单据交给付款人，于汇票到期日由付款人付款的一种交单方式。款人付款的一种交单方式。交单程序见交单程序见下图下图。接上图接上图二、付款交二、付款交单单 （一）即期付款交（一）即期付款交单单 即期付款交即期付款交单单(Documents against Payment，D/P或或D/P at Sight)，付款人付款人对对即期即期汇汇票付款或票付款或简单简单地凭地凭付款而交出付款而交出单单据。据。单单据凭着据凭着这样这样的的汇汇票票付款或付款或简单简单地付款而交
31、出，代收行提地付款而交出，代收行提示行即不承担示行即不承担进进一步的一步的责责任了。任了。（二）远期付款交单（二）远期付款交单 远期付款交单远期付款交单 (D/P at Days after Sight)，付款人对远期汇票付款而交出单据。付款人对远期汇票付款而交出单据。远期付款交单的缺点是在远期付款交单的缺点是在“远期远期”的时的时间间隔之内，如果货物已经抵达目的港，而间间隔之内，如果货物已经抵达目的港，而买方尚未付款，不能得到单据，无法提取货买方尚未付款，不能得到单据，无法提取货物，导致货物滞留港口码头，易遭损失或罚物，导致货物滞留港口码头，易遭损失或罚款。款。URC522URC522是不鼓
32、励这样的条件的。是不鼓励这样的条件的。三、凭其他条款和条件交出商三、凭其他条款和条件交出商业单业单据据1.分批部分付款分批部分付款 (Partial Payment)。指一部分即期付款其余部分承指一部分即期付款其余部分承兑兑在将来在将来日期付款的日期付款的单单独独汇汇票而交票而交单单。2.本票交本票交单单(Delivery of Documents Against Promissory Note)。3.付款承诺书交单付款承诺书交单(delivery of documents against letters of undertaking to pay)。4.凭签字的信托收据交单凭签字的信托收据交
33、单(delivery of documents against a signed trust receipt)。5.凭买方或其银行开立保函担保在固定将来日凭买方或其银行开立保函担保在固定将来日期付款而交单。期付款而交单。第五第五节节 托收托收项项下运下运输单输单据、利息、据、利息、费费用及其他用及其他一、运输单据一、运输单据 委托人交来的运输单据多是海运提单。未经委托人交来的运输单据多是海运提单。未经银行事先同意，货物不得直接发至银行，或托运银行事先同意，货物不得直接发至银行，或托运至银行或其指定之人。至银行或其指定之人。提单不得做成代收行的抬提单不得做成代收行的抬头。头。银行没有义务对跟单托
34、收项下的有关货物采银行没有义务对跟单托收项下的有关货物采取任何行动，取任何行动，如受领货物，如受领货物，包括货物存仓和保险；包括货物存仓和保险；除非征得代收行同意，代收行才采取行动。除非征得代收行同意，代收行才采取行动。二、利息二、利息 如果托收指示中指明收取利息但如果托收指示中指明收取利息但又没有指又没有指明利率、计息时期和计算基数，这时明利率、计息时期和计算基数，这时付款人拒付付款人拒付利息时，提示行可凭付款或承兑或其他条款和条利息时，提示行可凭付款或承兑或其他条款和条件交单，而不再收取利息。件交单，而不再收取利息。当需要收取利息时，托收指示中必须指明当需要收取利息时，托收指示中必须指明利
35、率、计息时期和计算基数利率、计息时期和计算基数(1年基本天数年基本天数)。三、三、费费用用 在一切情况下，根据托收指示中明确在一切情况下，根据托收指示中明确的条件，或根据的条件，或根据URC522，开支及或花，开支及或花费费及或托收及或托收费费用用应应由委托人由委托人负负担。担。银银行保留向行保留向发发出指示的当事人要求出指示的当事人要求预预先支付先支付费费用和花用和花费费的的权权利，以弥利，以弥补补在在试试图执图执行任何指示行任何指示时时的成本和收到此的成本和收到此项项支付支付以前以前还还要保留不要保留不执执行行这项这项指示的指示的权权利。利。四、需要时的代理人四、需要时的代理人 如委托人指
36、定一名代表，在遇到拒如委托人指定一名代表，在遇到拒绝付款及或拒绝承兑时作为需要时的绝付款及或拒绝承兑时作为需要时的代理人，则应在托收指示中清楚、完全代理人，则应在托收指示中清楚、完全地表明此项代理人的权限；地表明此项代理人的权限；如无上述明示，银行将不接受关于如无上述明示，银行将不接受关于需要时的代理人的任何指示。需要时的代理人的任何指示。五、拒五、拒绝证书绝证书 当即期当即期汇汇票提示后未付款，或当票提示后未付款，或当远远期期汇汇票提示后未承票提示后未承兑兑或到期不付款或到期不付款时时，代收行必，代收行必须检查须检查托收指示以确定托收指示以确定该该票据是否要求作出拒票据是否要求作出拒绝证书绝
37、证书。根据根据URC522，托收指示中，托收指示中须须明确明确指出是否作出拒指出是否作出拒绝证书绝证书。如果没有相。如果没有相关指示，关指示，银银行没有行没有义务为义务为退票作拒退票作拒绝绝证书证书。第六第六节节 SWIFT在跟在跟单单托收中的使用托收中的使用 托收托收结结算主要有以下算主要有以下SWIFT电电文格式文格式：一、一、MT400付款通知付款通知二、二、MT410确确认认三、三、MT412承承兑兑通知通知四、四、MT416拒拒绝绝付款或拒付款或拒绝绝承承兑兑通知通知五、五、MT420查询查询六、六、MT422通知通知单单据情况并要求据情况并要求给给予指示予指示七、七、MT430修改
38、托收指示修改托收指示八、八、MT456拒付通知拒付通知（适用于光票托收（适用于光票托收业务业务）BackBackBackBackBackBackBackBack第七第七节节 托收托收风险风险与与资资金融通金融通一、托收方式中出口商的一、托收方式中出口商的风险风险与防范措施与防范措施（一）（一）出口商在跟出口商在跟单单托收中可能承担如下托收中可能承担如下风险风险：1.发货发货后后进进口地的口地的货货价下跌。价下跌。2.没有没有领领到到进进口口许许可可证证，或是申，或是申请请不到不到进进口所需的外口所需的外汇汇或不能付款。或不能付款。3.进进口商因破口商因破产产或倒或倒闭闭而无力支付而无力支付货货
39、款款等。等。（二）（二）出口商可采取的防范措施：出口商可采取的防范措施：应该做好调查工作，如进口商的资应该做好调查工作，如进口商的资信情况、经营作风等。信情况、经营作风等。对于托收商品的成交贸易条件，应对于托收商品的成交贸易条件，应争取争取CIFCIF贸易条件。贸易条件。出口商最好在国外有自己的机构，出口商最好在国外有自己的机构，或事先在当地找好代理人，以便利相关或事先在当地找好代理人，以便利相关手续。手续。二、二、银银行在托收行在托收业务业务中的中的资资金融通金融通(一一)托收出口押托收出口押汇汇 托收出口押托收出口押汇汇 (Collection Bills Purchased)是指托收行是
40、指托收行买买入出口商开立的跟入出口商开立的跟单汇单汇票票及或装运及或装运单单据。据。出口押出口押汇汇也称也称议议付付(Negotiation)。由于托收出口押由于托收出口押汇汇是凭是凭进进、出口商的、出口商的资资信，信，特特别别是是进进口商的商口商的商业业信用好坏而确定是否信用好坏而确定是否给给予予资资金融通的，所以金融通的，所以银银行承担的行承担的风险风险很大。很大。(二二)贷款贷款 托收项下贷款托收项下贷款 (Advance against Collection)是指出口商在流动资金不足的情是指出口商在流动资金不足的情况下可以要求托收行发放低于托收金况下可以要求托收行发放低于托收金额的贷款
41、，俟到期日还贷。额的贷款，俟到期日还贷。(三三)使用融通使用融通汇汇票票贴现贴现融融资资（Accommodating Bills for Discount）有以下两种情况：有以下两种情况：1.对对出口商的融出口商的融资资。带带有有质质押的融通押的融通汇汇票适用于票适用于对对出口商的融出口商的融资资。2.对进对进口商的融口商的融资资。不。不带质带质押的融通押的融通汇汇票适用于票适用于对进对进口商的融口商的融资资。(四四)信托收据信托收据 银行允许进口商在付款前开立信托银行允许进口商在付款前开立信托收据收据(Trust Receipt,T/R)交给代收行，交给代收行，凭以借出货运单据先行提货，以便
42、出售，凭以借出货运单据先行提货，以便出售，待售得货款后偿还代收行，换回信托收待售得货款后偿还代收行，换回信托收据。据。凭信托收据提取的货物产权仍属银凭信托收据提取的货物产权仍属银行，进口商处于代为保管货物的地位，行，进口商处于代为保管货物的地位，称为被信托人称为被信托人(Trustee)或代保管人或代保管人(Bailee)。练习题练习题1.什么是托收？托收的基本什么是托收？托收的基本规则规则是什么？是什么？2.光票托收的含光票托收的含义义和和业务业务流程。流程。3.跟跟单单托收的分托收的分类类和和业务业务程序。程序。4.学学习习在跟在跟单单托收中使用托收中使用SWIFT。5.在托收中有哪些融在托收中有哪些融资资形式？形式？6.在托收在托收业务业务中，出口商任何防范托收中，出口商任何防范托收风风 险险？