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1、国国国国 际际际际 结结结结 算算算算主主 讲讲 教教 师：傅燕文师：傅燕文 厦厦 门门 城城 市市 职职 业业 学学 院院 国际结算导论国际结算导论INTERNATIONAIL SETTLEMENTINTERNATIONAIL SETTLEMENT第一章第一章厦厦 门门 城城 市市 职职 业业 学学 院院 国际结算导论国际结算导论国际结算中的银行国际结算中的银行 代理行关系的建立代理行关系的建立 厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院第一章第一章 国际结算导论国际结算导论第一节第一节 国际结算的基本概念国际结算的基本概念q国际结算的含义国际结算的含义q产生国际结算的原因产生国
2、际结算的原因q国际结算的分类国际结算的分类q国际结算的性质和特点国际结算的性质和特点q国际结算的基本内容国际结算的基本内容q国际结算的发展趋势国际结算的发展趋势SWIFTSWIFT厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院一、国际结算的含义一、国际结算的含义q国际结算国际结算International settlement International settlement 是是指为清偿国际间债权债务关系指为清偿国际间债权债务关系(或跨国转或跨国转移资金移资金)而发生在不同国家之间的而发生在不同国家之间的货币收货币收付付活动。活动。q 两个不同国家的当事人，不论是个人间两个不同国家的
3、当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。算。厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院二、产生国际结算的原因：二、产生国际结算的原因：q产生国际结算的原因：产生国际结算的原因：1 1）最主要的是贸易最主要的是贸易 2 2）是因提供劳务而产生的结算。）是因提供劳务而产生的结算。3 3）是对外投资和借贷资金的转移。）是对外投资和借贷资
4、金的转移。4 4）是政府间的资金收付）是政府间的资金收付 5 5）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、出国留学所支付的学费、继承遗产、以友赠款、出国留学所支付的学费、继承遗产、以及股票红利的汇回等及股票红利的汇回等厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院（一）按是否直接使用现金划分为现金结算与非现（一）按是否直接使用现金划分为现金结算与非现金结算金结算1 1、现金结算：、现金结算：是指通过收付货币金属或货币现金来结清国际是指通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系。这方法进行风险大、运费大、间的债权债务关系。这方法进行风险
5、大、运费大、时间长、点钱不方便时间长、点钱不方便2 2、非现金结算、非现金结算 是指使用代替现金流通手段的各种支付工具是指使用代替现金流通手段的各种支付工具（例如票据），通过银行间的划账冲抵来结算国（例如票据），通过银行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系。际间的债权债务关系。三、国际结算的分类三、国际结算的分类 厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院（1 1）票据结算的三个阶段）票据结算的三个阶段q汇兑票据时期：汇兑票据时期：1111-12-12世纪，票据仅具有世纪，票据仅具有收据和兑收据和兑换换的作用。的作用。q市场票据时期：市场票据时期：1313世纪前后，票据开始有了世
6、纪前后，票据开始有了支付支付的功能，但必须是到期的票据。的功能，但必须是到期的票据。q流通票据时期：流通票据时期：1616-17-17世纪，有了背书制度，使得世纪，有了背书制度，使得票据具有票据具有信用融资和流通转让信用融资和流通转让功能。功能。厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院甲国进口商甲国进口商乙国出口商乙国出口商 出口地银行出口地银行商人间用商业汇票结算债权债务商人间用商业汇票结算债权债务商品商品委托付款委托付款付付款款借记通知借记通知购购汇汇进口地银行进口地银行厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院货物单据化货物单据化-代表货物所有权（代表货物所有权
7、（B/LB/L）交单交单=交货交货履约证书化履约证书化-按时（按时（B/LB/L日期）日期）按质（质量证书）按质（质量证书）按量按量 （数量证书）（数量证书）（2 2）、从凭货付款到凭单付款）、从凭货付款到凭单付款 厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院（3 3）出现电讯结算、电子国际结算系统）出现电讯结算、电子国际结算系统q贸易范围和规模的扩大贸易范围和规模的扩大q银行功能的丰富和完善银行功能的丰富和完善q优点是快速、便捷、安全优点是快速、便捷、安全qSWIFT P10SWIFT P10厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院环球银行金融电讯协会环球银行金融电讯
8、协会 P10P101 1、名称：、名称：环球银行金融电讯协会环球银行金融电讯协会 （简称（简称SWIFTSWIFT）2 2、性质：、性质：SWIFTSWIFT是一个国际银行同业间是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作非盈利性的国际合作组织组织，总部，总部设在比利时的布鲁塞尔设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于。该组织成立于19731973年年5 5月，由北美和西欧月，由北美和西欧 15 15个国家的个国家的 239 239家银行发起。家银行发起。3 3、目的：、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收帐单
9、和同业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFTSWIFT的信息后，的信息后，将按其内容去执行。由于将按其内容去执行。由于 SWIFTSWIFT的通讯是电脑化，会员间的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。的资金转移便大大地加速。它的传递只要几分钟就可以了。它的传递只要几分钟就可以了。SWIFTSWIFT每星期每星期7 7天运转，每夭天运转，每夭2424小时运转。小时运转。4 4、中国银行：、中国银行：于于19831983年年2 2月率先加入月率先加入SWIFTSWIFT组织。组织。19851985年年5 5月月正式开通使用正式开通使用SWIFTSWIFT系统。系统。厦 门 城 市 职 业
10、学 院 经 济 管 理 学 院现代国际结算是结算与融资相结合现代国际结算是结算与融资相结合q形式多样形式多样q方法简便方法简便q促进银行功能重组促进银行功能重组q结算制度与惯例日益丰富完善结算制度与惯例日益丰富完善厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院（二）按债权债务产生的原因划分为国际贸易（二）按债权债务产生的原因划分为国际贸易结算和非贸易结算结算和非贸易结算 国际结算 国际非贸易结算无形贸易结算金融交易结算 无偿转移结算 其他结算 国际贸易结算厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院（三）按付款方式划分为现汇结算和记账结算（三）按付款方式划分为现汇结算和记账结
11、算现汇结算：现汇结算：是指通过两国银行对贸易和非贸易往来，用可是指通过两国银行对贸易和非贸易往来，用可兑换货币进行的逐笔结算。兑换货币进行的逐笔结算。目前的国际结算绝大多数都是现汇结算。目前的国际结算绝大多数都是现汇结算。记账结算记账结算 是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。记账外汇是指两国政府签订的支付协定项下收记账外汇是指两国政府签订的支付协定项下收付的外汇。付的外汇。厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院四、国际结算的性质和特点四、国际结算的性质和特点（一）国际结算与国际金融密不可分（一）国际结算与国际金融密不可分（二）国际贸易
12、是国际结算的前提（二）国际贸易是国际结算的前提（三）国际结算属于一项银行中间业务（三）国际结算属于一项银行中间业务 现现代代结结算算是是以以票票据据为为基基础础、单单据据为为条条件件、银银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。（四）国际结算比国内结算复杂（四）国际结算比国内结算复杂厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院国际结算属于一项银行中间业务：国际结算属于一项银行中间业务：如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支付现金购买。贷易货，也可能是支付现金购买。买方手头无钱就
13、不能买，卖方有货也就卖方买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖方卖不出去。可能是买方有款，而卖方无资金生产。卖不出去。可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交。仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交。而如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或而如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款一步按生产进
14、度付款厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院国际结算比国内结算复杂国际结算比国内结算复杂首先，货币的比价不一致首先，货币的比价不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第四，第四，货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；第五，各国度量衡也不尽一致，第五，各国度量衡也不尽一致，第六，还要有一些商品方面的知识第六，还要有一些商品方面的知识第七，还要懂得地理知识，
15、第七，还要懂得地理知识，第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院五、国际结算的基本内容五、国际结算的基本内容国际结算工具国际结算工具q票据：汇票、本票、支票票据：汇票、本票、支票国际结算方式国际结算方式q汇款、托收、信用证汇款、托收、信用证q银行保函、备用信用证、保理服务、协定贸易结算等、银行保函、备用信用证、保理服务、协定贸易结算等、国际结算单据国际结算单据 运输单据、保险单据、商业发票、其他单据运输单据、保险单据、商业发票、其他单据国际贸易结算的国际惯例（附录）国际贸易结算的国际惯例（附录）三
16、个特点：三个特点：必须在一定范围内被人们经常不断、反复地采用。必须在一定范围内被人们经常不断、反复地采用。必须有明确的、易于被人们接受的内容。必须有明确的、易于被人们接受的内容。必须在该范围内被人们公认并对有关当事人具有约束力。必须在该范围内被人们公认并对有关当事人具有约束力。q国际惯例毕竟不是法律，对贸易的当事人不具备强制性。国际惯例毕竟不是法律，对贸易的当事人不具备强制性。厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院第二节第二节 国际结算中的银行国际结算中的银行一、银行在国际结算中的作用一、银行在国际结算中的作用 国际汇兑国际汇兑 提供信用保证提供信用保证 融通资金融通资金 减少
17、外汇风险减少外汇风险厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院二、国际结算中的往来银行二、国际结算中的往来银行q银行开国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行银行开国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：关系，可将往来银行分为两种类型：(一一)、联行联行(sister bank)sister bank)1 1、定义：、定义：q是指商业银行根据业务发展的需要是指商业银行根据业务发展的需要,在国内、国外设在国内、国外设立的分行和支行。立的分行和支行。q包括横向关系
18、（分行之间，主体）；纵向关系（总行包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间）与分行之间）2 2、类型：、类型：q分行：不是独立法人，下设支行分行：不是独立法人，下设支行厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院(二二)、代理行、代理行q定义定义：两家不同国籍的银行，互相委托，代办：两家不同国籍的银行，互相委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。理业务关系的银行。q银行间的代理关系，一般由双方银行的总行之银行间的代理关系，一般由双方银行的总行之间直接建立。分行不能独立对外建立代理关系。间直接建立。分行
19、不能独立对外建立代理关系。q案例案例：中国银行在海外有：中国银行在海外有4040多家分支机构，又多家分支机构，又与与200200多个国家和地区的多个国家和地区的15001500多家银行建立了多家银行建立了50005000多家代理行关系。多家代理行关系。厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 1 1、为什么要建立代理行关系、为什么要建立代理行关系（1 1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；（2 2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；（3 3）所有收付都要通过银行间清算来完成；）所有收付
20、都要通过银行间清算来完成；（4 4）外汇管制的原因。）外汇管制的原因。厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院2 2、建立代理行关系的程序、建立代理行关系的程序考察了解对方银行的资信。考察了解对方银行的资信。签订代理行协议并互换控制文件。签订代理行协议并互换控制文件。双方银行确认控制文件双方银行确认控制文件厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院3 3、控制文件的内容、控制文件的内容 控制文件包括：控制文件包括：1 1）密押）密押：是两家银行之间事先约定的专用押码，：是两家银行之间事先约定的专用押码，在发送电报时，由发电行在在电文中加注的密码，在发送电报时，由发电行
21、在在电文中加注的密码，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。密押，各自使用自己密押。2 2）印鉴式样：印鉴式样：签字样本签字样本 是银行有权签字人员的是银行有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件，用以确认银行之签字式样和其权力等级的文件，用以确认银行之间的信函、凭证、票据等的真实性。间的信函、凭证、票据等的真实性。3 3）费率表：费率表：是银行在办理代理业务
22、时收费的依据。是银行在办理代理业务时收费的依据。厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院4 4、代理行的类型、代理行的类型q代理行又可分为帐户行和非帐户行。代理行又可分为帐户行和非帐户行。q帐户行帐户行：代理行之间单方或双方相互在对方银行：代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了帐户的代理行，帐户行之间可以直接代理开立了帐户的代理行，帐户行之间可以直接代理货币收付。通常二者之间的业务往来较多。货币收付。通常二者之间的业务往来较多。q非帐户行非帐户行：没有建立专门帐户关系的代理行，非：没有建立专门帐户关系的代理行，非帐户行之间的代理货币收付需要通过第三家银行帐户行之间的代理货币收付
23、需要通过第三家银行办理，时间和费用的耗费比帐户行更大。办理，时间和费用的耗费比帐户行更大。厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院三、往来银行的选择三、往来银行的选择q首先选择联行。因为本行与联行是一个不可分割首先选择联行。因为本行与联行是一个不可分割的整体，利益共享，风险共担。的整体，利益共享，风险共担。q其次选择帐户行。与建立本行的分支机构相比，其次选择帐户行。与建立本行的分支机构相比，代理行关系的建立成本更低，更灵活，更普遍，代理行关系的建立成本更低，更灵活，更普遍，它在国际结算中具有相当重要的地位。它在国际结算中具有相当重要的地位。q最后的选择是非帐户行。在没有联行和帐户行的最后的选择是非帐户行。在没有联行和帐户行的少数地区，要开展业务只能委托非帐户行的代理少数地区，要开展业务只能委托非帐户行的代理行。资金收付不太方便，需要通过其他银行办理。行。资金收付不太方便，需要通过其他银行办理。厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院谢谢大家谢谢大家 下次课见下次课见厦厦 门门 城城 市市 职职 业业 学学 院院